第八章 相關(guān)法律制度

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1、第八章 相關(guān)法律制度 企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度： 管理與監(jiān)督體制 1. 企業(yè)國有資產(chǎn)屬于國家所有（全民所有），國務(wù)院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權(quán)，國務(wù)院和各級(jí)人民政府依法代表國家對(duì)國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)，享有出資人權(quán)益。 注意： （1）國家出資企業(yè)包括國有獨(dú)資企業(yè)，國有獨(dú)資公司，國有資本控股公司和國有資本參股公司。 （2）由國務(wù)院代表國家履行出資人職責(zé)的：①關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全的大型國家出資企業(yè)； ②重要基礎(chǔ)設(shè)施和重要資源等領(lǐng)域的國家出資企業(yè)。 由地方人民政府代表國家發(fā)行出資人職責(zé)的：其他的國家出資企業(yè)。 2. 國務(wù)院和地方人民政府根據(jù)需要，可以

2、授權(quán)其他部門，機(jī)構(gòu)（國資委，財(cái)政部）代表本級(jí)人民政府對(duì)國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。 3. 履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)（國資委，財(cái)政部）代表出資人享有出資者權(quán)利，包括依法享有資產(chǎn)收益權(quán)，參與重大決策權(quán)，選擇管理者和出資人其他權(quán)利。 管理制度 國有出資企業(yè)管理者的選擇與考核制度 管理者的選擇 1.國有獨(dú)資企業(yè)：任免總經(jīng)理，副總經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員。注意：不設(shè)董事會(huì)。 2.國有獨(dú)資公司：任免董事長(zhǎng)，副董事長(zhǎng)，董事，監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事。注意：只有一個(gè)股東，肯定不設(shè)股東會(huì)。 注意：（1）國有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)，副董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席由國資委指定。 （2）國有獨(dú)資公司的

3、董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)中必須包括職工代表（董事會(huì)中至少包括1名職工代表，監(jiān)事會(huì)中職工代表的比例不得低于1/3），職工代表擔(dān)任的董事，監(jiān)事由職工民主選舉產(chǎn)生，其他董事，監(jiān)事由國資委委派。 （3）國有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)，副董事長(zhǎng)，董事，監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)任免。 （4）董事和監(jiān)事不能任免所有的董事，監(jiān)事，因?yàn)槔锩姘毠ご怼? 3.國有資本控股公司，國有資本參股公司：向股東會(huì)，股東大會(huì)提出董事，監(jiān)事人選，不能直接 任免。 注意：除國有獨(dú)資公司外，選舉非職工代表擔(dān)任的董事，監(jiān)事屬于股東（大）會(huì)的職權(quán)。對(duì)國 有資本控股公司，國有資本參股公司而言，國資委只能

4、向股東（大）會(huì)提出董事，監(jiān)事人 選，由股東（大）會(huì)選舉確定。 對(duì)管理者兼職的限制 國有獨(dú)資企業(yè) 國有獨(dú)資公司 國有資本控股公司 國有資本參股公司 董事、高經(jīng)管理人員 未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，不得在其他企業(yè)兼職 未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，不得在“經(jīng)營同類業(yè)務(wù)”的其他企業(yè)兼職 董事長(zhǎng) 未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，不得兼任經(jīng)理 未經(jīng)股東會(huì)，股東大會(huì)同意，不得兼任 經(jīng)理 注意：董事，高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事，跟《公司法》里規(guī)定一樣，所有的公司，都不得兼任。 重大事項(xiàng)的管理 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司 進(jìn)行重大投資、為他人提供大額擔(dān)

5、保，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈(zèng) （對(duì)公司外部的） 由董事會(huì)決定 增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，分配利潤(rùn) （公司內(nèi)部的） 由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定 合并，分立，解散，申請(qǐng)破產(chǎn)，改制 （生死存亡的） 一般的 由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定 重要的 報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn) 國有資本控股公司 重要的國有資本控股公司的合并，分立，解散，申請(qǐng)破產(chǎn)，改制（生死存亡的），報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。 企業(yè)改制 形式 1. 國有獨(dú)資企業(yè)改為國有獨(dú)資公司 2. 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司 3. 國有資本控股公司改為非國有資本控股

6、公司 程序 1. 一般的公司改制：由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定（國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司）或者由公司股東（大）會(huì)決定（國有資本控股公司）。 2. 重要的公司改制：國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的改制，應(yīng)當(dāng)將改制方案報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。 與關(guān)聯(lián)方的交易 關(guān)聯(lián)方是指企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)。 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司 未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，不得有下列行為： 1. 與關(guān)聯(lián)方訂立財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，借款的協(xié)議。 2. 為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。 3. 與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)。 4. 向董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員或

7、者其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。 國有資本控股公司、國有資本參股公司 與關(guān)聯(lián)方的交易，2選1，由股東（大）會(huì)或者董事會(huì)決定。 董事會(huì)對(duì)公司與關(guān)聯(lián)方的交易作出決議時(shí)，該交易涉及的董事不得行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。（該董事要回避） 資產(chǎn)評(píng)估 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司和國有資本控股公司合并、分立、改制，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，以非貨幣財(cái)產(chǎn)對(duì)外投資（如拿設(shè)備投資，評(píng)估一下值多少錢），清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)有關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。 企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理制度 1. 應(yīng)當(dāng)依法由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定或者報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民

8、政府批準(zhǔn)。 2. 關(guān)聯(lián)方參與的應(yīng)當(dāng)依法回避，經(jīng)批準(zhǔn)方可平等競(jìng)買。 企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算制度 1. 應(yīng)當(dāng)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算的收入和支出包括： （1）從國家出資企業(yè)分得的利潤(rùn)。 （2）國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入。 （3）從國家出資企業(yè)取得的清算收入。 （4）其他國有資本收入。 2. 企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨(dú)編制，納入本級(jí)人民政府預(yù)算，報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。其預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。 國家出資企業(yè)的董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員的法律責(zé)任 國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反下列規(guī)定的： 1. 造成國有

9、資產(chǎn)“重大損失”被免職的，自免職之日起“5年內(nèi)”不得擔(dān)任這些公司的這些職位。 2. 造成國有資產(chǎn)“特別重大損失”或者因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，“終身”不得擔(dān)任這些公司的這些職位。 注意： （1） 重大損失：反省5年。特別重大損失或者經(jīng)濟(jì)犯罪：反省一輩子。 （2） 只是不能在這些企業(yè)擔(dān)任這些職位，如果自己設(shè)立一人有限責(zé)任公司賣西瓜，自作董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，是可以的。 （3） 終身不得錄用的罪過僅限于“貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序”（黑五類） 外匯管理法律制度： 現(xiàn)行的《外匯管理?xiàng)l例》由國務(wù)院于2008

10、年8月1日通過。 經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目 1.經(jīng)常項(xiàng)目 外匯收支包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。 （1）經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以（并非必須）按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。 （2）經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。 注意：現(xiàn)行的《外匯管理?xiàng)l例》取消了外匯收入強(qiáng)制調(diào)回境內(nèi)的要求。 2.資本項(xiàng)目 中國的企業(yè)從美國的銀行貨款這就是資本項(xiàng)目。 資本項(xiàng)目包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貨款等。 （1）資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)

11、“批準(zhǔn)”，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。意思是說，從美國的銀行貸款貸了100萬元，保留還是結(jié)匯、賣給銀行，需要經(jīng)過批準(zhǔn)。 （2）資本項(xiàng)目外匯支出，憑有效單據(jù)以自有外匯支出或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 3.依法終止的外商投資企業(yè)，依法進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。 法律責(zé)任 1. 逃匯、套匯： （1）一般情況：處以逃匯、套匯金額30%以下的罰款。 （2）情節(jié)嚴(yán)重的：處以逃匯、套匯金額30%以上等值以下的罰款，構(gòu)成犯

12、罪的，依法追究刑事責(zé)任。 注意：（1）違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移到境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外的，屬于“逃匯”行為。 （2）違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)，或者以虛假、無效的交易單證向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R的，屬于“套匯”行為。 2. 違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。 3. 違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。 4. 私自買賣外匯，倒買倒賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處以違法金額（而非違法所得）3

13、0%以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，處以違法金額30%以上等值以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 反壟斷和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律制度： 1.《反壟斷法》由全國人大常委會(huì)于2007年8月通過。 2.我國境內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的壟斷行為，適用本法。我國境外的壟斷行為，對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)產(chǎn)生排除、限制影響的，適用本法。 反壟斷法律制度 濫用市場(chǎng)支配地位 行為 1. 壟斷高價(jià)和壟斷低價(jià)（以不公平的高價(jià)銷售商品或者以不公平的低價(jià)購買商品） 2. 掠奪性定價(jià)（沒有正當(dāng)理由，以低于成本的價(jià)格銷售商品） 3. 拒絕交易（沒有正當(dāng)理由，拒絕與交易相對(duì)人進(jìn)行交易） 4. 獨(dú)家交易（沒有正當(dāng)理由，限定

14、交易相對(duì)人只能與其進(jìn)行交易或者只能與其指定的經(jīng)營者進(jìn)行交易。 5. 搭售（沒有正當(dāng)理由搭售商品，或者在交易時(shí)附加其他不合理的交易條件）。 6. 差別待遇（沒有正當(dāng)理由，對(duì)條件相同的交易相對(duì)人在交易價(jià)格等交易條件上實(shí)行差別待遇）。 1. 關(guān)鍵詞：第1條是“不公平”，第2－6條是“沒有正常理由” 2. 銷售鮮活商品，季節(jié)性降價(jià)，處理積壓商品，轉(zhuǎn)產(chǎn)或歇業(yè)時(shí)，以低于成本的價(jià)格銷售商品的，并不違反法律規(guī)定。 行為的法律責(zé)任 經(jīng)營者違反《反壟斷法》的規(guī)定，濫用市場(chǎng)支配地位的，由反壟斷法執(zhí)行機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，并處上一年度（不是本年度）銷售額1%以上10%以下的罰款。 聯(lián)合限制

15、競(jìng)爭(zhēng)行為（壟斷協(xié)議） 橫向 不同的企業(yè)，相同的行業(yè)。 1. 固定價(jià)格（處于產(chǎn)業(yè)鏈同一環(huán)節(jié)的經(jīng)營者通過協(xié)議、決議或其他協(xié)同一致的方式確定、維持或者改變價(jià)格）。 2. 劃分市場(chǎng)（處于產(chǎn)業(yè)鏈同一環(huán)節(jié)的經(jīng)營者通過協(xié)議、決議或其他協(xié)同一致的方式限定商品的生產(chǎn)數(shù)量或者銷售數(shù)量、分割銷售市場(chǎng)或者原材料采購市場(chǎng)）。 3. 聯(lián)合抵制（處于產(chǎn)業(yè)鏈同一環(huán)節(jié)的經(jīng)營者通過協(xié)議、決議或其他協(xié)同一致的方式拒絕與特定交易相對(duì)人進(jìn)行交易） 4. 不當(dāng)技術(shù)聯(lián)合（經(jīng)營者以排除或限制競(jìng)爭(zhēng)為目的，制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，限制購買新技術(shù)、新設(shè)備，或者限制開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品） 縱向 不同的行業(yè) 1. 固定轉(zhuǎn)售價(jià)格（在同一產(chǎn)業(yè)鏈中上

16、一環(huán)節(jié)的經(jīng)營者，通過協(xié)議確定下一環(huán)節(jié)經(jīng)營者的銷售價(jià)格） 2. 限定轉(zhuǎn)售最低價(jià)格（在同一產(chǎn)業(yè)鏈中上一環(huán)節(jié)的經(jīng)營者，利用其市場(chǎng)支配地位，通過協(xié)議確定下一環(huán)節(jié)經(jīng)營者的銷售價(jià)格。 豁免 經(jīng)營者能夠證明所達(dá)成的協(xié)議屬于下列情形之一的，可以免于處罰： 1. 為改進(jìn)技術(shù)、研究開發(fā)新產(chǎn)品的。 2. 為提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低成本、提高效率，統(tǒng)一產(chǎn)品規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)或者實(shí)行專業(yè)化分工的。 3. 為提高中小經(jīng)營者經(jīng)營效率，增強(qiáng)中小經(jīng)營者競(jìng)爭(zhēng)力的。 4. 為實(shí)現(xiàn)節(jié)約能源、保護(hù)環(huán)境、救災(zāi)救助等社會(huì)公共利益的。 5. 因經(jīng)濟(jì)不景氣，為緩解銷售量嚴(yán)重下降或者生產(chǎn)明顯過剩的。 6. 為保障對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作中的正

17、當(dāng)利益的。 7. 法律和國務(wù)院規(guī)定的其他情形。 注意：經(jīng)營者還應(yīng)當(dāng)證明所達(dá)成的協(xié)議不會(huì)嚴(yán)重限制相關(guān)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，并且能夠使消費(fèi)者分享由此產(chǎn)生的利益。 法律責(zé)任 1. 經(jīng)營者違反《反壟斷法》的規(guī)定，達(dá)成并實(shí)施壟斷協(xié)議的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止違法行為，沒收違法所得，并處上一年度銷售額1%以上10%以下的罰款。尚未實(shí)施所達(dá)成的壟斷協(xié)議的，可以處50萬元以下的罰款。 2. 行業(yè)協(xié)會(huì)違反《反壟斷法》組織本行業(yè)的經(jīng)營者達(dá)成壟斷協(xié)議的，反壟斷執(zhí)行機(jī)構(gòu)可以處50萬元以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，社會(huì)團(tuán)體登記管理機(jī)構(gòu)可以依法撤銷登記。 經(jīng)營者集中 包括經(jīng)營者合并（橫向合并、縱向合并）和經(jīng)營者控制（經(jīng)營

18、者通過收購、委托經(jīng)營、聯(lián)營等方式控制其他經(jīng)營者）。 1. 申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)： 經(jīng)營有下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)事先向商務(wù)部申報(bào)，未申報(bào)的不得實(shí)施集中： 參與集中的所有經(jīng)營者上一會(huì)計(jì)年度在 （1）全球范圍內(nèi)的營業(yè)額超過100億元人民幣，即＞100億 并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營者上一會(huì)計(jì)年度在“中國境內(nèi)”的營業(yè)額均超過4億元人民幣。即＞4億 （2）中國境內(nèi)的營業(yè)額合計(jì)超過20億元人民幣，即＞20億 2. 審查的內(nèi)容： （1）參與集中的經(jīng)營者在相關(guān)市場(chǎng)的份額及其對(duì)市場(chǎng)的控制力。 （2）相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)集中中度。 （3）經(jīng)營者集中對(duì)市場(chǎng)進(jìn)入，技術(shù)進(jìn)步的影響。 （4）經(jīng)營者集中對(duì)消費(fèi)者

19、和其他有關(guān)經(jīng)營者的影響。 （5）經(jīng)營者集中對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。 （6）國務(wù)院反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)考慮的影響市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的其他因素。 3. 法律責(zé)任 經(jīng)營者違反《反壟斷法》的規(guī)定實(shí)施集中的，由反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)責(zé)令停止實(shí)施集中、限期處分股份或者資產(chǎn)、限制轉(zhuǎn)讓營業(yè)以及采取其他必要措施恢復(fù)到集中前的狀態(tài)，可以處50萬元以下的罰款。 行政性壟斷的表現(xiàn) 行政性強(qiáng)制交易 行政機(jī)關(guān)濫用行政權(quán)力，違反法律規(guī)定，限定或者變相限定經(jīng)營者、消費(fèi)者經(jīng)營、購買、使用其指定的經(jīng)營者提供的商品。 行政性限制市場(chǎng)準(zhǔn)入 1. 對(duì)外地商品設(shè)定歧視性收費(fèi)項(xiàng)目、實(shí)行歧視性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，或者規(guī)定歧視性價(jià)格。

20、2. 對(duì)外地商品規(guī)定與本地同類商品不同的技術(shù)要求、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，或者對(duì)外地商品采取重復(fù)檢驗(yàn)、重復(fù)認(rèn)證等歧視技術(shù)措施，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng)。 3. 采取專門針對(duì)外地商品的行政許可，限制外地商品進(jìn)入本地市場(chǎng)。 4. 設(shè)置關(guān)卡或者采取其他手段，阻礙外地商品進(jìn)入或者本地商品運(yùn)出。 5. 濫用行政權(quán)力，排斥或限制外地經(jīng)營者參加本地招標(biāo)投標(biāo)。 6. 妨礙商品在地區(qū)之間自由流通的其他行為。 行政性強(qiáng)制經(jīng)營者限制競(jìng)爭(zhēng) 行政機(jī)關(guān)濫用行政權(quán)力，違反法律規(guī)定，強(qiáng)制經(jīng)營者從事反壟斷法所禁止的排除或者限制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的行為（例如，強(qiáng)制要地區(qū)、本部門的企業(yè)合并，或者通過經(jīng)營者控制組建企業(yè)集團(tuán)，強(qiáng)制經(jīng)營者通過協(xié)議等

21、方式固定價(jià)格、劃分市場(chǎng)、聯(lián)合抵制等）。 反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律制度 仿冒行為 1. 假冒他人的注冊(cè)商標(biāo)。 2. 擅自使用知名商品特有的名稱、包裝、裝潢、或者使用與知名商品近似的名稱、包裝、裝潢，造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認(rèn)為是該知名商品。 3. 擅自使用他人的企業(yè)名稱或者姓名，引人誤認(rèn)為是他人的商品。 4. 在商品上偽造或者冒用認(rèn)證標(biāo)示、名優(yōu)標(biāo)志等質(zhì)量標(biāo)志，偽造產(chǎn)地，對(duì)商品質(zhì)量作引入誤解的虛假表示。 虛假陳述 1. 虛假陳述的方式包括在包裝、裝潢或者廣告中對(duì)商品的質(zhì)量、制作成分、性能、用途、生產(chǎn)者、有效期限、產(chǎn)地等作引人誤解的虛假宣傳。 2. 虛

22、假陳述的主體是經(jīng)營者，包括產(chǎn)品的生產(chǎn)者、銷售者和廣告經(jīng)營者。 侵犯商業(yè)秘密行為 1. 以偷盜、利誘、脅迫等不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密。 2. 披露、使用或者允許他人使用以偷盜、利誘、脅迫等不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密。 3. 違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密。 4. 第三人明知上述行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密，視為侵犯商業(yè)秘密。 注意：商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉、能為經(jīng)營者帶來經(jīng)濟(jì)利益，具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營信息。其特征包括：秘密性、實(shí)用性和保密性。 詆毀商譽(yù)行為 1. 詆

23、毀商譽(yù)行為，是指經(jīng)營者傳播有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的虛假信息（正常信息，不屬于），以破壞競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的商業(yè)信譽(yù)。 2. 詆毀商譽(yù)行為可以是故意，也可以是過失，總之存在主觀過錯(cuò)。 商業(yè)賄賂行為 是否存在“賬外暗中”，是區(qū)分回扣、折扣和傭金是否屬于商業(yè)賄賂的標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以明示方式給對(duì)方折扣，可以給中間人傭金，但必須如實(shí)入賬。 不當(dāng)附獎(jiǎng)贈(zèng)促銷行為 抽獎(jiǎng)式的有獎(jiǎng)銷售，最高獎(jiǎng)的金額不得超過5000元。≤5000 價(jià)格法律制度： 價(jià)格監(jiān)測(cè)制度 1. 價(jià)格監(jiān)測(cè)制度：包括價(jià)格監(jiān)測(cè)報(bào)表制度、市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)制度、專題價(jià)格監(jiān)測(cè)制度、價(jià)格監(jiān)測(cè)公布制度、價(jià)格監(jiān)測(cè)分析預(yù)測(cè)制度、價(jià)格監(jiān)測(cè)工

24、作制度和考核制度等。 2. 重要商品儲(chǔ)備制度 3. 重要農(nóng)產(chǎn)品保護(hù)價(jià)制度 4. 價(jià)格特別干預(yù)制度： （1）當(dāng)重要商品和服務(wù)價(jià)格顯著上漲或者有可能顯著上漲，國務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以對(duì)部分價(jià)格采取限定差價(jià)率或者利潤(rùn)率、規(guī)定限價(jià)、實(shí)行提價(jià)申報(bào)制度和調(diào)價(jià)備案制度等干預(yù)措施。省、自治區(qū)、直轄市人民政府采取價(jià)格干預(yù)措施的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院備案。 （2）當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格總水平出現(xiàn)劇烈波動(dòng)等異常狀態(tài)時(shí)，國務(wù)院可以在全國范圍內(nèi)或者部分區(qū)域內(nèi)采取臨時(shí)集中定價(jià)權(quán)限、部分或者全面凍結(jié)價(jià)格的緊急措施。 價(jià)格規(guī)制制度 基本概念 政府指導(dǎo)價(jià) 是指依照《價(jià)格法》的規(guī)定，由政府價(jià)格主管

25、部門或者其他部門，按照定價(jià)權(quán)限和范圍規(guī)定基準(zhǔn)價(jià)及其浮動(dòng)幅度，指導(dǎo)經(jīng)營者制定的價(jià)格。 政府定價(jià) 是指依照《價(jià)格法》的規(guī)定，由政府價(jià)格主管部門或者其他有關(guān)部門，按照定價(jià)權(quán)限和范圍制定的價(jià)格。 政府定價(jià)的范圍 賣多少錢，定價(jià) 1. 與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活關(guān)系重大的極少數(shù)商品價(jià)格。 2. 資源稀缺的少數(shù)商品價(jià)格。 3. 自然壟斷經(jīng)營的商品價(jià)格。 4. 重要的公用事業(yè)價(jià)格。 5. 重要的公益性服務(wù)價(jià)格 政府定價(jià)權(quán)限 1. 中央定價(jià)目錄由國務(wù)院價(jià)格主管部門制定、修訂，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后公布（不是備案）。 2. 地方定價(jià)目錄由省、自治區(qū)、直轄市人民政府價(jià)格主管部門按照中央定價(jià)目錄規(guī)定的

26、定價(jià)權(quán)限和具體適用范圍制定，經(jīng)本級(jí)人民政府審核同意，報(bào)國務(wù)院價(jià)格主管部門審定后公布。 注意：省、自治區(qū)、直轄市以下各級(jí)人民政府不得制定定價(jià)目錄。 價(jià)格違法責(zé)任 一般情況 情節(jié)嚴(yán)重的 1. 經(jīng)營者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)或者不執(zhí)行法定的價(jià)格干預(yù)措施、緊急措施 責(zé)令改正，沒收違法所得，可以并處違法所得5倍以下的罰款 責(zé)令停業(yè)整頓 2. 經(jīng)營者實(shí)施價(jià)格壟斷行為、價(jià)格欺詐行為、哄抬價(jià)格或變相抬價(jià)行為的 責(zé)令改正，沒收違法所得，可以并處違法所得5倍以下的罰款。沒有違法所得的，予以警告，可并處罰款。 責(zé)令停業(yè)整頓或由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照

27、 財(cái)政監(jiān)督和財(cái)政違法行為處罰法律制度： 財(cái)政監(jiān)督法律制度 人大監(jiān)督 各級(jí)人大的預(yù)算管理職權(quán) 1. 審查權(quán)，有權(quán)審查本級(jí)總預(yù)算草案及本級(jí)總預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告。 2. 批準(zhǔn)權(quán)，有權(quán)批準(zhǔn)本級(jí)預(yù)算和本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告。 3. 變更撤銷權(quán)，有權(quán)批準(zhǔn)撤銷或者改變本級(jí)人大常委會(huì)關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q議，縣級(jí)以上地方各級(jí)人大還有權(quán)撤銷本級(jí)政府關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q定和命令。 各級(jí)人大常委會(huì)的預(yù)算管理職權(quán) 1. 監(jiān)督權(quán)，有權(quán)監(jiān)督本級(jí)總預(yù)算的執(zhí)行。 2. 審批權(quán)，有權(quán)審批本級(jí)預(yù)算的調(diào)整方案以及本級(jí)政府的決算。 3. 撤銷權(quán)，全國人才常委會(huì)有權(quán)撤銷國務(wù)院和省級(jí)人

28、大及其常委會(huì)制定的同憲法、法律相抵觸的關(guān)于預(yù)算、決算的行政法規(guī)、決定和命令，以及地方性法規(guī)和決議。地方人大常委會(huì)有權(quán)撤銷本級(jí)政府和下一級(jí)人大及其常委會(huì)關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q定、命令和決議。 審計(jì)監(jiān)督 審計(jì)署有權(quán)直接進(jìn)行審計(jì)的事項(xiàng)： 1. 中央財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支。 2. 中央各部門，事業(yè)單位及下屬單位的財(cái)政收支。 3. 省級(jí)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算。 4. 中央銀行的財(cái)務(wù)收支和中央金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，負(fù)債和損益狀況。 5. 國務(wù)院各部門管理的和受國務(wù)院委托由社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保障基金、環(huán)境保護(hù)資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。 6. 國際組織和

29、外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。 7. 其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由審計(jì)署進(jìn)行的審計(jì)。 財(cái)政監(jiān)督 包括財(cái)政和稅收、國資、海關(guān)等相關(guān)部門所進(jìn)行的監(jiān)督。 財(cái)政違法行為處罰法律制度 財(cái)政違法行為 違反國家財(cái)政收入管理規(guī)定的行為 1. 違規(guī)設(shè)立財(cái)政收入項(xiàng)目。 2. 違規(guī)擅自改變財(cái)政收入項(xiàng)目的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)象和期限。 3. 對(duì)已明令取消、暫停執(zhí)行或者降低標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)政收入項(xiàng)目，仍然依照原定項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)征收或者變換名稱征收。 4. 緩收、不收財(cái)政收入。 5. 擅自將預(yù)算收入轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入。 6. 其他違反國家財(cái)政收入管理規(guī)定的行為。 違反國家預(yù)算管理規(guī)定的行為 1. 虛增、虛減

30、財(cái)政收入或者財(cái)政支出的行為。 2. 違反規(guī)定編制、批復(fù)預(yù)算或者預(yù)算行行為。 3. 違反規(guī)定調(diào)整預(yù)決算的行為。 4. 違反規(guī)定調(diào)整預(yù)算級(jí)次，預(yù)算收支種類的行為。 5. 違反規(guī)定運(yùn)用預(yù)算預(yù)備費(fèi)或者挪用預(yù)算周圍金的行為。 6. 違反國家關(guān)于轉(zhuǎn)移支付管理規(guī)定的行為。 國家機(jī)關(guān)違規(guī)提供擔(dān)保 1. 國家機(jī)關(guān)以自己使用或占有的土地對(duì)外提供擔(dān)保。 2. 國家機(jī)關(guān)以其固定資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保。 3. 國家機(jī)關(guān)以其行政性收費(fèi)項(xiàng)目對(duì)外提供擔(dān)保。 4. 地方政府以財(cái)政收入對(duì)外提供擔(dān)保。 公款私存 將財(cái)政資金或者其他公款私存私放的法律責(zé)任： 1. 責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回私存私放的資金，沒收違法所得。 2. 對(duì)單位-----處3000元以上5萬元以下的罰款。 3. 對(duì)個(gè)人-----對(duì)直接負(fù)債的主管人員和其他直接責(zé)任人員處2000元以上2萬元以下的罰款。屬于國家公務(wù)員的，還應(yīng)當(dāng)給予記大過處分。情節(jié)嚴(yán)重的，給預(yù)予降級(jí)或者撤職處分。 執(zhí)法主體 1.“縣級(jí)”以上人民政府財(cái)政部門及審計(jì)機(jī)關(guān)。 2.“省級(jí)”以上人民政府財(cái)政部門的派出機(jī)構(gòu)，審計(jì)機(jī)關(guān)的派出機(jī)構(gòu)。 3.監(jiān)察機(jī)關(guān)及其派出機(jī)構(gòu)。