年月證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》考試真題及答案解析多選題.doc

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1、 二、多項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有兩項(xiàng)符合題目要求。) 1．上市公司發(fā)行新股的申請(qǐng)文件一經(jīng)報(bào)送，不得隨意【】。 A．增加、撤回或更換 B．更換 C．撤回 D．增加 【答案解析】答案為ABCD。申請(qǐng)文件是上市公司為發(fā)行新股向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的必備文件，發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。 2．發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)提交的文件包括【】。 A．公司章程 B．保薦機(jī)構(gòu)出具的上市保薦書(shū)和保薦協(xié)議 C．驗(yàn)資報(bào)告和托管證明文件 D．股東大會(huì)關(guān)于申請(qǐng)

2、上市的決議 【答案解析】答案為ABD。發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定編制上市公告書(shū)。C選項(xiàng)的托管證明文件不屬于題干所述應(yīng)提交的文件。 3．上市公司增發(fā)新股過(guò)程中的信息披露包括【】。 A．《網(wǎng)上路演公告》 B．《發(fā)行公告》 C．《上市公告書(shū)》 D．《招股意向書(shū)》 【答案解析】答案為ABCD。增發(fā)新股過(guò)程中的信息披露，是指發(fā)行人從刊登招股意向書(shū)開(kāi)始到股票上市為止，通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊向社會(huì)公眾發(fā)布的有關(guān)發(fā)行、定價(jià)及上市情況的各項(xiàng)公告。一般包括《招股意向書(shū)》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告

3、》以及《上市公告書(shū)》等。 4．上市公司申報(bào)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)對(duì)【】作出決議。 A．轉(zhuǎn)股期 B．發(fā)行數(shù)量 C．募集資金用途 D．轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正 【答案解析】答案為ABCD。本題是對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申報(bào)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的考查。股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定所包括的事項(xiàng)中，A、B、C、D四項(xiàng)均符合題意。 5．首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)在“概覽”中應(yīng)簡(jiǎn)介【】。 A．發(fā)行人的股東 B．承銷(xiāo)費(fèi)用 考試大論壇 C．發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) D．募股資金主要用途 【答案解析】答案為ACD。發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說(shuō)明書(shū)概覽，并在本部分起首聲明：“本概覽僅對(duì)招

4、股說(shuō)明書(shū)全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書(shū)全文?！贝送猓l(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況，發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。B選項(xiàng)不符合題意。 6．上市公司【】，不得對(duì)外發(fā)布公司未披露信息。 A．監(jiān)事非經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán) B．董事非經(jīng)監(jiān)事會(huì)書(shū)面授權(quán) C．監(jiān)事非經(jīng)監(jiān)事會(huì)書(shū)面授權(quán) D．董事非經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán) 【答案解析】答案為AD。對(duì)公司管理層責(zé)任知識(shí)點(diǎn)的考查。公司高級(jí)管理人員未經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布公司未披露的信息。 7．有下列【】情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。 A．《公

5、司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸 B．公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致 C．董事會(huì)決定修改章程 D．股東大會(huì)決定修改章程 【答案解析】答案為ABD。有下列情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程：(1)《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸；(2)公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一致；(3)股東大會(huì)決定修改章程。 8．首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，根據(jù)公開(kāi)性原則，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)公開(kāi)本次股票發(fā)行的【】。 A．認(rèn)購(gòu)辦法 B．認(rèn)購(gòu)地點(diǎn) C．認(rèn)購(gòu)時(shí)間 D．認(rèn)購(gòu)者名單 【

6、答案解析】答案為ABC。首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則有：(1)“公開(kāi)、公平、公正”原則；(2)高效原則；(3)經(jīng)濟(jì)原則。其中“三公”原則中的公開(kāi)是指：發(fā)行人和主承銷(xiāo)商按中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)股票發(fā)行的有關(guān)精神和規(guī)定，公開(kāi)本次股票的認(rèn)購(gòu)辦法、認(rèn)購(gòu)地點(diǎn)、認(rèn)購(gòu)時(shí)間等，利用公共傳播媒介進(jìn)行宣傳。 9．證券公司申請(qǐng)發(fā)行債券，股東(大)會(huì)應(yīng)對(duì)【】做出專(zhuān)項(xiàng)決議。 A．決議有效期 B．募集資金的用途 C．擔(dān)保 D．發(fā)行期限 【答案解析】答案為ABCD。證券公司發(fā)行債券應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)指定方案，股東會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)決議：(1)發(fā)行規(guī)模、期限、利率；(2)擔(dān)保；(3)募集資金的用途；(4)發(fā)行方式；(5)

7、決議有效期；(6)與本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。 10．證券公司債券的發(fā)行人可聘請(qǐng)【】擔(dān)任債權(quán)代理人。 A．托管銀行 B．律師事務(wù)所 C．基金管理公司 D．信托投資公司 【答案解析】答案為BCD。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債權(quán)代理人。聘請(qǐng)債權(quán)代理人應(yīng)當(dāng)訂立債權(quán)代理協(xié)議，明確發(fā)行人、債券持有人及債權(quán)代理人之間的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中明確約定，投資者認(rèn)購(gòu)本期債券視作同意債權(quán)代理協(xié)議。發(fā)行人可聘請(qǐng)信托投資公司、基金管理公司、證券公司、律師事務(wù)所、證券投資咨詢(xún)等機(jī)構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。[page] 11．下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債擔(dān)保的描述，正確的有【】。 A．設(shè)定抵

8、押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額 B．證券公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市公司可作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人 C．擔(dān)保范圍僅包括可轉(zhuǎn)債的本金及利息 D．以保證方式提供擔(dān)保的應(yīng)為連帶責(zé)任擔(dān)保 【答案解析】答案為AD。公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。證券公司

9、或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。 12．反收購(gòu)管理層防衛(wèi)策略有【】。 A．毒丸策略 B．金降落傘策略 C．銀降落傘策略 D．積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想 【答案解析】答案為BCD?？疾楣痉词召?gòu)策略中的管理層方位策略。目標(biāo)公司拒絕收購(gòu)，在很大程度上是由于管理層的原因，因此，管理層會(huì)采用各種策略提高收購(gòu)方的收購(gòu)成本，使對(duì)方望而卻步。經(jīng)常采用的手段主要有：(1)金降落傘策略；(2)銀降落傘策略；(3)積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想。 13．首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)摘要應(yīng)聲明：“投資者若對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)及其摘要存在任何疑問(wèn)，應(yīng)咨詢(xún)自己的【】。

10、” A．律師 B．股票經(jīng)紀(jì)人 C．會(huì)計(jì)師 D．其他專(zhuān)業(yè)顧問(wèn) 【答案解析】答案為ABCD。對(duì)招股說(shuō)明書(shū)摘要包括內(nèi)容的考查。“投資者若對(duì)本招股說(shuō)明書(shū)及其摘要存在任何疑問(wèn)，應(yīng)咨詢(xún)自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、會(huì)計(jì)師或其他專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)?！? 14．下列屬于證券公司定向發(fā)行債券要求的有【】。 A．最近一年盈利 B．最近兩年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為 C．最近二期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元 D．各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定 【答案解析】答案為BD。證券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合：各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；最近兩年內(nèi)未

11、發(fā)生重大違法違規(guī)行為；具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng)；資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。且最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元。 15．以下非公開(kāi)發(fā)行中認(rèn)購(gòu)股份的投資者，其所持有的股份需要鎖定36個(gè)月的有【】。 A．通過(guò)競(jìng)價(jià)方式確定的投資者 B．上市公司控股股東 C．董事會(huì)擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者 D．通過(guò)認(rèn)購(gòu)取得上市公司控股權(quán)的投資者 【答案解析】答案為BCD。發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開(kāi)發(fā)行股

12、票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?1)上市公司的控股股東，實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；(2)通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；(3)董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。 16．在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)【】法律正式注冊(cè)成立。 A．中國(guó)內(nèi)地 B．中國(guó)臺(tái)灣 C．中國(guó)香港 D．百慕大或開(kāi)曼群島 【答案解析】答案為ACD。在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開(kāi)曼群島的法律正式注冊(cè)成立，并須遵守該類(lèi)地區(qū)的法律及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。 17．在上市公司發(fā)行新股過(guò)

13、程中，需要由會(huì)計(jì)師出具的文件有【】。 A．經(jīng)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 B．關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告 C．經(jīng)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人最近3年的非經(jīng)常性損益明細(xì)表 D．關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告 【答案解析】答案為AC。對(duì)上市公司發(fā)行新股過(guò)程中需要由會(huì)計(jì)師出具文件相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的考查。A、C選項(xiàng)是經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人最近3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表。B、D選項(xiàng)則是會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告和關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，因此B、D選項(xiàng)不是由會(huì)計(jì)師出具的文件。 18．下列關(guān)于上市公司發(fā)行證券的表述，正確的有【

14、】。 A．上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)由上市公司自行銷(xiāo)售 B．上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合的方式 C．上市公司發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo) D．上市公司增發(fā)可采用網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)定價(jià)發(fā)行的方式 【答案解析】答案為BD。上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)；非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷(xiāo)售。上市公司增發(fā)的發(fā)行方式可采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下詢(xún)價(jià)配售相結(jié)合以及網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行兩種發(fā)行方式。 19．保薦機(jī)構(gòu)推薦股票上市時(shí)，應(yīng)向證券交易所提交的文件包括【】。 A．保薦協(xié)議 B．保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記

15、并列人保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單的證明文件 C．上市保薦書(shū) D．保薦機(jī)構(gòu)向保薦代表人出具的由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理簽名的授權(quán)書(shū) 【答案解析】答案為ABC。保薦機(jī)構(gòu)保薦股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書(shū)、保薦協(xié)議、保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人名單的證明文件、保薦機(jī)構(gòu)向保薦代表人出具的由保薦機(jī)構(gòu)法定代表人簽名的授權(quán)書(shū)，以及與上市保薦工作有關(guān)的其他文件。 20．布萊克-斯科爾斯模型的假設(shè)前提有【】。 A．存在一個(gè)固定的、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率，投資者可以此利率無(wú)限制的借入或貸出 B．在期權(quán)到期日前，股票無(wú)股息支付 C．期權(quán)是美式期權(quán) D．股

16、票可被自由買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出 【答案解析】答案為ABD。本題是對(duì)布菜克-斯科爾斯模型假設(shè)前提知識(shí)的考查。布萊克-斯科爾斯模型的假設(shè)前提是：(1)股票可被自由買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出；(2)期權(quán)是歐式期權(quán)；(3)在期權(quán)到期目前，股票無(wú)股息支付；(4)存在一個(gè)固定的、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率，投資者可以此利率無(wú)限制地借入或貸出；(5)不存在影響收益的任何外部因素，股票收益權(quán)來(lái)自?xún)r(jià)格變動(dòng)；(6)股票的價(jià)格變動(dòng)成正態(tài)分布。[page] 21．下列有關(guān)短期融資券的表述，正確的是【】。 A．短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)

17、證券 B．企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，短期融資券待償還余額不得超過(guò)企業(yè)凈資產(chǎn)的40% C．企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前10個(gè)工作日，通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng) D．國(guó)債登記結(jié)算公司應(yīng)于每個(gè)交易日向市場(chǎng)披露上一交易日日終，單一投資者持有短期融資券的數(shù)量超過(guò)該期總托管量30%的投資者名單和持有比例 【答案解析】答案為ABD。對(duì)短期融資券相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的考查。C選項(xiàng)應(yīng)改為：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在短期融資券本息兌付日前5個(gè)工作日，通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)。 22．目前，股票在上海證券交易所上市的條件不包括【】。 A．公司股本總

18、額不少于人民幣5000萬(wàn)元 B．公司發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上 C．公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上 D．公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載 【答案解析】答案為ABCD。股票上市是指經(jīng)核準(zhǔn)同意股票在證券交易所掛牌交易。根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件：(1)股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。(2)公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元。(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。(4)公司最近3年無(wú)重大違法行

19、為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。(5)交易所要求的其他條件。 23．下列關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請(qǐng)過(guò)程中信息披露的表述，正確的有【】。 A．證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知 B．股東大會(huì)通過(guò)本次發(fā)行議案之日起三個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議 C．上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于本次發(fā)行申請(qǐng)的下列決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告 D．上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的本工作日內(nèi)予以公告 【答案解析】答案為AC。B選項(xiàng)應(yīng)改為：股東大會(huì)通過(guò)本次發(fā)行議案之日起兩個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。D選項(xiàng)應(yīng)

20、改為：上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的次一工作日予以公告。 24．下列關(guān)于發(fā)行審核委員會(huì)審核上市公司發(fā)行新股的表述，正確的有【】。 A．發(fā)審委會(huì)議審核上市公司公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)，適用普通程序 B．發(fā)審委審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定 C．每次參加發(fā)審委會(huì)議的委員為5名。 D．發(fā)審委委員在審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提議暫緩表決 【答案解析】答案為ABC。D選項(xiàng)應(yīng)改為：發(fā)審委委員在審核上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)

21、，不得提議暫緩表決。 25．下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者配售股票的表述，正確的有【】。 A．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案 B．首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票 C．戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)，但不得參與累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià) D．發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例，以及持有期限等 【答案解析】答案為AD。B選項(xiàng)應(yīng)改為：首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。C選項(xiàng)應(yīng)改為：戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)和累計(jì)

22、投標(biāo)詢(xún)價(jià)。 26．下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述，正確的有【】。 A．可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)額的40% B．可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，無(wú)最長(zhǎng)期限限制 C．可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元 D．公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供，但最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外 【答案解析】答案為ACD。B選項(xiàng)應(yīng)改為：可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年。 27．在我國(guó)現(xiàn)有規(guī)定中，無(wú)形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括【】。 A．當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全

23、部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國(guó)有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股 B．當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，直接作為投資折股的，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無(wú)形資產(chǎn) C．當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn) D．當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由控股公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股 【答案解析】答案為ABC。D選項(xiàng)應(yīng)改為：當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由上市

24、公司出資取得無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)。 28．2005年4月27日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來(lái)單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了【】。 A．商業(yè)銀行 B．企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 C．大型工商企業(yè) D．其他金融機(jī)構(gòu) 【答案解析】答案為ABD。2005年4月27日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行體也在原來(lái)單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。 29．發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循【】原則

25、。 A．人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合 B．人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分 C．債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比 D．債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比 【答案解析】答案為BD。擬發(fā)行上市公司的發(fā)起人應(yīng)符合《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的條件，發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分以及債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比的原則。 30．審計(jì)報(bào)告范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容包括【】。 A．已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱(chēng)、反映的日期或期間 B．會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任 C．審計(jì)依據(jù) D．已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程 【答案解析】答案為ABCD?？疾?/p>

26、審計(jì)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容。審計(jì)報(bào)告的范圍段應(yīng)當(dāng)說(shuō)明以下內(nèi)容：已審會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱(chēng)、反映的日期或期間；會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任；審計(jì)依據(jù)，即《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》；已經(jīng)實(shí)施的主要審計(jì)程序。[page] 31．關(guān)于上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說(shuō)明書(shū)》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是【】。 A．《招股說(shuō)明書(shū)》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股意向書(shū)》 B．《招股意向書(shū)》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說(shuō)明書(shū)》 C．《招股說(shuō)明書(shū)》更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況 D．《招股說(shuō)明書(shū)》的編制要求不適用于《招股意向書(shū)》 【答案解析】答案為AD。本題考查上市公司發(fā)行新股時(shí)《招股說(shuō)明書(shū)》的編制和披露。《招股意向書(shū)

27、》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說(shuō)明書(shū)》。上市公司發(fā)行新股時(shí)的《招股說(shuō)明書(shū)》的編制和披露的要求請(qǐng)參閱《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開(kāi)發(fā)行證券募集說(shuō)明書(shū)》，其大部分與首次公開(kāi)發(fā)行時(shí)編制招股說(shuō)明書(shū)的要求一致，更加強(qiáng)調(diào)了上市公司歷次募集資金的運(yùn)用情況。故B、C選項(xiàng)正確。 32．股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為【】。 A．選舉權(quán) B．決定權(quán) C．審議權(quán) D．審批權(quán) 【答案解析】答案為BD。股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的、表示公司最高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。 33．合格投資者是指【】。 A．自行判斷具備投資債券的

28、獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力 B．依法設(shè)立的法人或投資組織 C．按照規(guī)定和章程可從事債券投資 D．注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上 【答案解析】答案為ABC。對(duì)合格投資者定義的考查。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且符合下列條件的投資者：(1)依法設(shè)立的法人或投資組織；(2)按照規(guī)定和章程可從事債券投資；(3)注冊(cè)資本在1000萬(wàn)元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬(wàn)元以上。 34．盈利能力分析一般應(yīng)包括【】。 A．最近3年及一期營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及比例 B．最近3年及一期利潤(rùn)的主要來(lái)源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性

29、和穩(wěn)定性的主要因素C．發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格 D．最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)情況 【答案解析】答案為ABCD。除A、B、C、D選項(xiàng)外，盈利能力分析內(nèi)容還應(yīng)包括：(1)按照利潤(rùn)表項(xiàng)目逐項(xiàng)分析最近3年及1期經(jīng)營(yíng)成果變化的原因。對(duì)于變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明；(2)發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作敏感性分析；(3)發(fā)行人最近3年非經(jīng)常性損益、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益以及少數(shù)股東損益對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的，應(yīng)當(dāng)分析原因及對(duì)公司盈利能力穩(wěn)定性的影響。 35．下列關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程

30、的說(shuō)法，正確的有【】。 A．T+1日，投資者申購(gòu) B．T+2日，公布中簽結(jié)果 C．T+3日，收繳股款、清算、登記 D．T+4日，交割 【答案解析】答案為BCD。T+1日，根據(jù)總配號(hào)量組織統(tǒng)一搖號(hào)抽簽。 36．下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有【】。 A．當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化 B．債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低 C．由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值

31、會(huì)趨于提高 D．不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的 【答案解析】答案為ABC。D選項(xiàng)屬于凈經(jīng)營(yíng)收入理論的假定，該理論假定，不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的，但是當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。原因在于股票融資的增加會(huì)由于額外負(fù)債的增加，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增大。促使股東要求更高的回報(bào)。 37．通過(guò)銀行貸款籌資收購(gòu)，收購(gòu)公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素有【】。 A．銀行對(duì)貸款的期限及用途有一定的限制 B．世界金融信貸市場(chǎng)的限制 C．向銀行申請(qǐng)貸款有較嚴(yán)格的審批手續(xù) D．影響公司經(jīng)營(yíng)靈活性 【答案解析】答案為ACD。銀行貸

32、款籌資是公司收購(gòu)較常采用的一種籌資方式。但是，向銀行申請(qǐng)貸款一般有比較嚴(yán)格的審批手續(xù)，對(duì)貸款的期限及用途也有一定的限制。因此，銀行貸款籌資有時(shí)會(huì)給公司的經(jīng)營(yíng)靈活性造成一定的影響。另外，國(guó)家金融信貸政策也會(huì)給銀行的貸款活動(dòng)帶來(lái)限制(目前我國(guó)法律禁止公司利用銀行貸款進(jìn)行股權(quán)投資)。這些都是公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素。 38．董事違反下列【】規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。 A．不得挪用公司資金 B．不得擅自披露公司秘密 C．不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有 D．不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入 【答案解析】答案為ABC。非法收入既不得歸為已有，也不得歸公司所有。 39．

33、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是【】。 A．企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求 B．企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定 C．企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利 D．企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值 【答案解析】答案為ABC。根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第十二條和第十六條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：(1)企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求；(2)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定；(3)具有償債能力；(4)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；(5)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；(6)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。 40．設(shè)立股份有限

34、公司，在公司章程中應(yīng)載明【】。 A．公司名稱(chēng)和住所 B．公司注冊(cè)資本 C．公司總資產(chǎn) D．公司法定代表人 【答案解析】答案為ABD。我國(guó)《公司法》第八十二條規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，公司章程必須記載以下事項(xiàng)：公司名稱(chēng)和住所；公司經(jīng)營(yíng)范圍；公司設(shè)立方式；公司股份總數(shù)、每股金額和注冊(cè)資本；發(fā)起人的姓名或者名稱(chēng)、認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資方式和出資時(shí)間；董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司法定代表人；監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則；公司利潤(rùn)分配辦法；公司的解散事由與清算辦法；公司的通知和公告辦法；股東大會(huì)認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

35、 一點(diǎn)的痕跡，她也惟有付之一嘆，青年的容貌，盛氣，都漸漸地消磨去了。她怕見(jiàn)舊時(shí)的摯友。她改變了的容貌，氣質(zhì)，無(wú)非添加他們或她們的驚異和竊議罷了。為了躲避，才來(lái)到這幽僻的一隅，而花，鳥(niǎo)，風(fēng)，日，還要逗引她愁煩。她開(kāi)始詛咒這逼人太甚的春光了。…… 燈光綠黯黯的，更顯出夜半的蒼涼。在暗室的一隅，發(fā)出一聲聲凄切凝重的磬聲，和著輕輕的喃喃的模模糊糊的誦經(jīng)聲，（差一段）她心里千回百轉(zhuǎn)地想，接著，一滴冷的淚珠流到冷的嘴唇上，封住了想說(shuō)話(huà)又說(shuō)不

36、出的顫動(dòng)著的口。 公司檔案管理制度 一、總則 1、為加強(qiáng)本公司檔案工作，充分發(fā)揮檔案作用，全面提高檔案管理水平，有效地保護(hù)及利用檔案，為公司發(fā)展服務(wù)，特 制定本制度。 2、公司檔案，是指公司從事經(jīng)營(yíng)、管理以及其他各項(xiàng)活動(dòng)直接形成的對(duì)公司有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。公司檔案分為受控檔案和非受控檔案。 3、公文承辦部門(mén)或承辦人員應(yīng)保證經(jīng)辦文件的系統(tǒng)完整(公文上的各種附件一律不準(zhǔn)抽存)。結(jié)案后及時(shí)歸檔。工作變動(dòng)或因故離職時(shí)應(yīng)將

37、經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚，不得擅自帶走或銷(xiāo)毀。二、文件材料的收集管理1、公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)文件材料的管理。 2、文件材料的收集由各部門(mén)或經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)整理，交總經(jīng)理審閱后歸檔。 3、一項(xiàng)工作由幾個(gè)部門(mén)參與辦理的，在工作中形成的文件材料，由主辦部門(mén)或人員收集，交行政部備案。會(huì)議文件由行政部收三、歸檔范圍 1、重要的會(huì)議材料，包括會(huì)議的通知、報(bào)告、決議、總結(jié)、典型 2、本公司對(duì)外的正式發(fā)文與有關(guān)單位來(lái)往的文書(shū)。 3、本公司的各種工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告、請(qǐng)示、批復(fù)、會(huì)議記錄、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及簡(jiǎn)報(bào)。 4、本公司與有關(guān)單位簽訂的合同、協(xié)議書(shū)等文件材料。5、本公司職工勞動(dòng)、工資、福利方面的

38、文件材料。 6、本公司的大事記及反映本公司重要活動(dòng)的剪報(bào)、照片、錄音、錄像等。四、歸檔要求 1、檔案質(zhì)量總的要求是：遵循文件的形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持文件之間的有機(jī)聯(lián)系，區(qū)別不同的價(jià)值，便于保管和利用。 2、歸檔的文件材料種數(shù)、份數(shù)以及每份文件的頁(yè)數(shù)均應(yīng)齊全完整。 3、在歸檔的文件材料中，應(yīng)將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請(qǐng)示與批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文件與原件，分別立在一起，不得分開(kāi)，文電應(yīng)合一歸檔。 4、不同年度的文件一般不得放在一起立卷；跨年度的總結(jié)放在針對(duì)的最后一年立卷；跨年度的會(huì)議文件放在會(huì)議開(kāi)幕年。 5、檔案文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進(jìn)行排列，密不可分的文件材料應(yīng)依序排列在一起，即

39、批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；其它文件材料依其形成規(guī)律或應(yīng)保持文件之間的密切聯(lián)系并進(jìn)行系統(tǒng)的排列。 6、案卷封面，應(yīng)逐項(xiàng)按規(guī)定用鋼筆書(shū)寫(xiě)，字跡要工整、 五、檔案管理人員職責(zé)1、按照 有關(guān)規(guī)定做好 文件材料的收集、整理、分類(lèi)、歸檔等工作。2、按照歸檔范圍、要求，將文件材料按時(shí)歸檔。3、工作人員應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法、忠于職守，努力維護(hù)公司檔案的完整與安全。 1、公司檔案只有公司內(nèi)部人員可以借閱，借閱者都要填寫(xiě)《借閱單》，報(bào)主管人員批準(zhǔn)后，方可借閱，其中非受控文檔的借閱要由部門(mén)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，受控文檔的借閱要由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 2、檔案借閱的最長(zhǎng)期限為兩周；對(duì)借出檔案，檔案管理人員要定期催還，發(fā)現(xiàn)損壞、丟失或逾期未還，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理處 只有一個(gè)孤獨(dú)的影子，她，倚在欄桿上；她有眼，才從青春之夢(mèng)里醒過(guò)來(lái)的眼還帶著些朦朧睡意，望著這發(fā)狂似的世界，茫然地像不解這人生的謎。她是時(shí)代的落伍者了，在青年的溫馨的世界中，她在無(wú)形中已被擯棄了。她再?zèng)]有這資格，心情，來(lái)追隨那些站立時(shí)代前面的人們了！在甜夢(mèng)初醒的時(shí)候，她所有的惟有空虛，悵惘；悵惘自己的黃金時(shí)代的遺失?？?！蒼蒼者天，既已給與人們的生命，賦與人們創(chuàng)造社會(huì)的青紅，怎么又吝嗇地只給我們僅僅十余年最可貴的稍縱即逝的創(chuàng)造時(shí)代呢？