企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述.ppt

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1、R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述,財務(wù)管理系統(tǒng),天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,提綱,系統(tǒng)特點概述 功能模塊介紹 常見問題分析 應(yīng)用實例分析,R/3 體系,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務(wù)會計,管理會計,資金管理,項目管理,工作流程管理,行業(yè)方案,物料管理,人事管理,銷售與分銷,生產(chǎn)計劃,質(zhì)量管理,工廠維護,,R/3 ERP平臺,財務(wù)管理系統(tǒng)構(gòu)架,,,,,,,,,,,,,,,,TR,資金管理,現(xiàn)金流量,風(fēng)險管理 . . .,公司 業(yè)務(wù)范圍,,,,,CO,財務(wù)控制,成本中心 生產(chǎn)成本,可獲利能力 . . .,,,,,,

2、,,,,,FI,財務(wù)會計,投資管理 項目管理,,,IM,資產(chǎn)負債 . . .,,,,集團控制，利潤中心,,,EC,,,,EIS,,,信息倉庫,LO,HR,后勤,人力資源,PS,系統(tǒng)集成 與后勤系統(tǒng),,供 應(yīng) 商,客 戶,,采購,生產(chǎn),分銷,,,,,,財務(wù)核算,,MM,,PP,,SD,,FI,,CO,開放式信息倉庫,,,,,,集成的財務(wù)系統(tǒng),,,,,,,,,,收貨,銷售 訂單,發(fā)貨,發(fā)票,發(fā)票,收 現(xiàn)金,付款,帳面 記錄,帳面 記錄,總帳 和 財務(wù)計劃,,訂單,銷售,應(yīng)收帳款,應(yīng)付帳款,采購,現(xiàn)金流量預(yù)測/管理,總帳核算,實時的、集成的業(yè)務(wù)交易處理,,,,,,,,,,,,,,,,,,財務(wù)會

3、計,企業(yè)信息倉庫,,IM,,CO,,,PPHR,SD,,MM,,,TM,CM,,,,,,,固定 資產(chǎn),調(diào)節(jié)帳,財務(wù) 資產(chǎn)帳,銀行帳,應(yīng)收帳,,工資/旅差 費用帳,材料 明細帳,應(yīng)付帳,分析,運作,計劃實施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng),利潤分析 相關(guān)計劃 -收入計劃 費用計劃 - 銷售計劃 人員計劃,,銷售和運作計劃 相關(guān)計劃 - 銷售計劃 - 生產(chǎn)計劃 資源需求計劃,主計劃 相關(guān)計劃 - 需求管理 質(zhì)量計劃 - 主計劃 設(shè)備維修計劃,物料需求計劃 -相關(guān)需求 -主計劃 -采購計劃,,,,,反饋 調(diào)整,區(qū)域 1,區(qū)域 2,,,,,裝配項 1,裝配項 2,,,產(chǎn)品組,裝配 2,產(chǎn)品 1

4、,,,零件 1,零件 2,,CO/PA,,SOP,,MPS,,MRP,,,,,,,o.k.?,o.k.?,o.k.?,o.k.?,多層組織機構(gòu),,,,,,,工作中心/ 庫位,,,,,業(yè)務(wù)區(qū)域,,,,,,,成本控制 區(qū)域,,,,,,,采購組織,,,,,,,銷售組織,,,,,,,物料 產(chǎn)品,集團公司級,法 人,控制區(qū)域級,局部管理單位級,局部實際的 運作單位級,法人公司,集團公司/ 跨國公司,部門/工廠，成本中心，利潤中心,預(yù)算體系,機構(gòu) 部門（成本中心） 公司（獨立法人） 事業(yè)部（利潤中心） 集團 功能范圍 后勤：銷售，采購，生產(chǎn) 財務(wù)：現(xiàn)金，資本，費用，收入，利潤 人力資源 可能性 主預(yù)算

5、靈活預(yù)算 時效性 長期預(yù)算，年度預(yù)算，期間預(yù)算，短期決策,功能模塊介紹,財務(wù)會計 總帳，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，合并 管理會計（控制） 間接成本，生產(chǎn)成本，獲利能力分析.. 資金管理 現(xiàn)金，現(xiàn)金預(yù)測，市場風(fēng)險，貸款 投資管理 投資請求，計劃，措施 項目管理 項目定義，計劃，監(jiān)控 企業(yè)控制 利潤中心，決策信息系統(tǒng),財務(wù)會計 總帳,,財務(wù)體系建立 財務(wù)帳目處理 財務(wù)報表生成 系統(tǒng)集成基礎(chǔ),,集團或單一公司財務(wù)模式 多國家、多幣制、多稅制 縱向與橫向的劃分和組合,,總分類帳處理 特殊分類帳處理 業(yè)務(wù)分類帳處理 結(jié)算處理,,實時地、 多版本的資產(chǎn)負債表/損益表 標(biāo)準(zhǔn)和彈性的財務(wù)預(yù)算,,與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)在線

6、集成 資金流、物流、成本同步處理 為EIS提供決策分析數(shù)據(jù),,,,,財務(wù)會計 總帳與其他系統(tǒng)的集成,總帳,資產(chǎn),供應(yīng)商,采購,客戶,銷售,財務(wù)會計 應(yīng)收/應(yīng)付帳,集成 總帳 供應(yīng)商子帳 采購系統(tǒng) 總帳 客戶子帳 銷售系統(tǒng) 未清項處理 特殊業(yè)務(wù)流程 預(yù)收款、預(yù)付款 應(yīng)收匯票、應(yīng)付匯票 自動業(yè)務(wù)流程 付款 催款 信用及風(fēng)險管理,財務(wù)會計 固定資產(chǎn),,,設(shè)備維護,設(shè)備,,,,,,記錄,訂單,,報表,,投資控制,,模擬 結(jié)算,預(yù)算管理,在建工程,折舊 性能價值 保險策略,財務(wù)會計 合并,,,,,用戶定義,部門合并,業(yè)務(wù)范圍合并,法定合并,組,組,組,組,分組,公司,地區(qū),國家,地方,部門,產(chǎn)品組,產(chǎn)品

7、,...,...,...,,,匯總,,細節(jié),,,財務(wù)總帳,局部系統(tǒng),,,,FI-LC,財務(wù)會計 合并步驟,,,,,,中心系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化,,,,調(diào)整,,,重新組合,,,總額, 報表,,,,,復(fù)算,,,,內(nèi)部利潤,,,,公司之間的銷售,,,,抵消帳項,,,,,,,FI-LC,財務(wù)會計 特殊目的帳,通過自定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) - “特殊目的帳” 收集、匯總來自個功能模塊的交易數(shù)據(jù) 形成特殊的信息組合，包含 系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)信息 用戶自定義的數(shù)據(jù)字段 提供數(shù)據(jù)補充和修改功能 支持特殊用途的數(shù)據(jù)報表和分析,,,,FI-LC,財務(wù)會計 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流,,,,FI-LC,財務(wù)會計 出差管理,,,,,,FI-TV,與財務(wù)會

8、計和人力資源管理集成 計劃和管理員工出差的整個過程 一次信息錄入，同時完成 財務(wù)會計核算 成本會計核算 工資管理（個人所得稅計算）,財務(wù)會計 出差管理業(yè)務(wù)流程,,,,FI-TV,管理會計,China Demo Jan. 1996,,,,,,,,,,費用成本控制,支持各種,支持各種,業(yè)務(wù)過程,業(yè)務(wù)過程,獲利能力分析,,,,,,,產(chǎn)品成本計算,,,,,,,,,,,A,dvertising,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,銷售,銷售,市場,市場,產(chǎn)品管理,產(chǎn)品管理,戰(zhàn)略經(jīng)營計劃,,成本中心核算 內(nèi)部訂單核算,,ABC 基于活動的成本,,,,CO,管理會計 成本中心

9、結(jié)構(gòu),,,,,,,,,,S01000,ABC 公司,S01100,管理,1100,管理,S02100,倉庫,S02200,能源,S02300,大樓,2110,2110 入庫貨物檢查,2210,電力,1100,辦公大樓,2120,入庫貨物倉庫,2220,水,1100,倉庫大樓,2130,出庫貨物倉庫,2230,氣,1100,生產(chǎn)大樓,S03000,S04000,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,S02400,停車場,,,,,,,CO-OM,管理會計 成本中心會計的目標(biāo),回答：“成本在何處發(fā)生？” 跟蹤記錄成本在企業(yè)內(nèi)部的所有流動 實現(xiàn)間接生產(chǎn)成本 計劃、分配、管理、監(jiān)控 實現(xiàn)責(zé)任成本會計 為

10、績效評估提供依據(jù) 為改進管理尋找切入點 形成費用預(yù)算 可傳輸?shù)截攧?wù)會計的預(yù)算財務(wù)報表,,,,CO-OM,管理會計 成本中心會計,,成本中心會計 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定 成本中心成本 計劃編制 成本中心實際 成本核算 成本中心報表,,,,,,,,與活動有關(guān)的成本計劃 初級成本、次級成本 與活動無關(guān)的成本 初級成本、次級成本,直接記帳 內(nèi)部轉(zhuǎn)帳 分配與分攤,成本要素/成本中心報告 實際/計劃 成本要素/成本中心報告 實際/目標(biāo) 成本中心報告 - 未清項 成本中心報告當(dāng)前/累計/年度總計,成本中心 活動類型 成本元素 統(tǒng)計指標(biāo),,,,CO-OM,管理會計 內(nèi)部訂單,按管理會計目標(biāo)分類 單一訂單 長期訂單 統(tǒng)計

11、訂單 按功能分類 任務(wù)訂單 資本投資訂單 成本費用訂單 維護訂單,,,,CO-OM,管理會計 基于活動的成本,,,,CO-OM,管理會計 生產(chǎn)成本控制,,,成本元素明細 MScrew 100 pc100 $MShaft 10 pc500 $ESet-up 1 h 80 $EProduction 5 h320 $GOverhead100 $ 成本元素 400 000Material600 $600 000Production400 $660 000Overhead100 $ 成本構(gòu)成,BOM,,,,,工藝流程,,單位價值,,,,,,物料/直接費用 間接費用,Material 600 $,Act

12、ivit. 400 $,Overhead 100 $,Ext. serv.,,,,CO-PC,管理會計 生產(chǎn)成本控制,方法 標(biāo)準(zhǔn)成本法 基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing 基于成本中心作業(yè)價格和間接成本分配 計劃成本 基于后勤數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)成本估算和訂單成本估算 實際成本 物料消耗 成本中心間接成本分配 成本中心作業(yè)成本分配，價格重估 結(jié)算到庫存 差異分析 投入差異：價格差異，資源差異，數(shù)量差異 產(chǎn)出差異：數(shù)量差異 傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng),,,,CO-PC,管理會計 獲利能力分析,出發(fā)點：面向市場的觀點 目的：確定產(chǎn)品和服務(wù)在各種條件下的獲利能力 對象：獲利段 如產(chǎn)品，機構(gòu)，客戶

13、，訂單，業(yè)務(wù)范圍 數(shù)據(jù)：靈活定義的結(jié)構(gòu) 方法：邊際利潤法 基礎(chǔ)：多維數(shù)據(jù)庫,,,,CO-PA,管理會計 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,,,,,,,AM,AM 固定資產(chǎn),,,,,,生產(chǎn),,,,,,間接成本,管理費用,,,生產(chǎn)成本,,,獲利能力分析,制造成本,成本分配,,,,生產(chǎn)訂單成本差異,出具發(fā)票,成本中心分攤,內(nèi)部訂單結(jié)轉(zhuǎn),成本分配,銷售,CO- 生產(chǎn)成本核算,CO- 成本中心會計,,,,CO-PA,管理會計 獲利能力分析的應(yīng)用,長期計劃 盈虧臨界點 計劃點 年度預(yù)算 中短期計劃 期間預(yù)算 決策支持，例：是否實施一項促銷計劃 集成 向銷售和運作計劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù) 向“利潤中心會

14、計”傳輸數(shù)據(jù),,,,CO-PA,資金管理,,,現(xiàn)金管理 短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控 現(xiàn)金預(yù)算管理 中、長期現(xiàn)金流的計劃、預(yù)測、監(jiān)控 市場風(fēng)險管理 預(yù)測、分析、監(jiān)控資金與資本市場的風(fēng)險 資金管理 管理資金交易，提供靈活的分析報表 貸款管理 處理貸款從獲取到償還的整個過程,項目管理,,,,PS,項目 外部財務(wù)項目 內(nèi)部財務(wù)項目：費用、投資 項目管理工具 工作分解結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、工作包 計劃并監(jiān)控 成本 收入 物流 進度 集成 FI,CO,MM,PP,投資管理,投資請求 投資策劃管理：建議，分析，決策 投資計劃 通過“分層投資結(jié)構(gòu)”反映一定期間內(nèi)企業(yè)整個機構(gòu)的總體投資計劃 投資預(yù)算的編制和監(jiān)控 投資措施 對

15、象：內(nèi)部訂單 ( CO )和項目 (PS) 與在建工程連接 成本計劃、核算、監(jiān)控,企業(yè)控制,利潤中心會計 組織機構(gòu)：利潤中心 與財務(wù)會計并行記錄所有與利潤有關(guān)的交易 支持靈活的統(tǒng)計指數(shù)分析 支持中、短期企業(yè)計劃 基于成本中心，內(nèi)部訂單，項目，獲利能力分析，生產(chǎn)計劃 決策信息系統(tǒng) 基于財務(wù)、后勤、人力資源信息系統(tǒng) 匯集整個企業(yè)所有業(yè)務(wù)模塊中的計劃和實際數(shù)據(jù) 面向企業(yè)高層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報表,企業(yè)控制 - 利潤中心數(shù)據(jù)流,,,,,,,,,,,,,Production,,,Overhead Management,,,Sales,Product,Costing,,CO-,CO-,OM,OM

16、,,,,CO-,CO-,PC,PC,,,,,,CO-,CO-,PA,PA,,,獲利能力分析,,,復(fù)制財務(wù)會計和成本會計憑證,,,,EC-PCA,企業(yè)控制 決策信息系統(tǒng),,,,分布式操作系統(tǒng),EIS,,,,LIS,,,,,,,,其他 銷售 生產(chǎn)能力,,,,,,FIS,1988 ------- ------- ------- ------- -------,........ ------- ------- ------- ------- -------,1994 ------- ------- ------- ------- -------,R1 : :- : R4,,,ROI OPs,利潤/成本

17、,HIS,,,雇員 / 資格證明,時間,,,用戶部門信息系統(tǒng),,,其他應(yīng)用 程序,,,外部數(shù)據(jù),,決策信息系統(tǒng),,,常見問題分析,國外軟件與國內(nèi)財務(wù)制度要求的差別 基礎(chǔ)：公認的會計準(zhǔn)則是一致的 特點：不存在無法克服的差別 趨勢：全球化使差別日趨縮小 標(biāo)準(zhǔn)報表不能滿足全部報表需求 輸出格式問題 數(shù)據(jù)基礎(chǔ)問題 當(dāng)前工作模式與R/3系統(tǒng)的側(cè)重點不同 基礎(chǔ)？ 重點？ 業(yè)務(wù)流程改變，職責(zé)再分配 被動地改變 主動地改變 功能太多，如何 取舍 實施步驟 ?,根本問題：財務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)定位,財務(wù)會計與管理會計的比較,,管理行為 - 會計體系 - R/3功能,計劃,運營,評估,預(yù)算，計劃,帳務(wù),分析,控制,反饋,

18、管理行為,會計體系,,總帳預(yù)算 成本中心計劃 利潤中心計劃 標(biāo)準(zhǔn)成本估算 獲利能力分析 （銷售和利潤計劃） 資金計劃 投資計劃,總帳 應(yīng)收應(yīng)付 固定資產(chǎn) 成本中心 內(nèi)部訂單 生產(chǎn)成本控制,成本中心報表 利潤中心報表 獲利能力分析 資金流量分析 市場風(fēng)險分析 決策信息系統(tǒng),應(yīng)用案例：獲利能力分析,地 區(qū),機型,分銷商,,,關(guān)鍵字 機型 地區(qū) 分銷商 數(shù)據(jù)源 銷售管理 財務(wù)會計 間接費用管理 生產(chǎn)成本控制 獲利能力分析 項目管理,應(yīng)用案例：獲利能力分析,,,機型: XX, 地區(qū):YY, 分銷商:ZZ, 2000/5,銷售訂單結(jié)算,銷售計劃,項目：XX機型研發(fā),標(biāo)準(zhǔn)成本估算,生產(chǎn)成本控制,成本中心：分銷商ZZ 儲運部門 管理部門,內(nèi)部訂單：YY地區(qū) 市場推廣活動,,,,,,,,,,,,,