2015年證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》真題預(yù)測(cè)（五）4300字

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1、2015年證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》真題預(yù)測(cè)（五）4300字 　　單選題： 　　1.標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)的是(　　)。 　　A.《國(guó)民銀行法》 　　B.《麥克法頓法》 　　C.《格拉斯斯蒂格爾法》 　　D.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》 　　2.證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后(　　)個(gè)完整會(huì)汁年度。 　　A.1/2 　　B.1 　　C.2 　　D.3 　　3.發(fā)起人不能以(　　)作價(jià)出資。

2、 　　A.知識(shí)產(chǎn)權(quán) 　　B.土地使用權(quán) 　　C.實(shí)物 　　D.勞務(wù) 　　4.(　　)是指股份有限公司的資本必須具有確定性。 　　A.資本確定原則 　　B.資本維持原則 　　C.資本不變?cè)瓌t 　　D.資本實(shí)存原則 　　5.(　　)是指2個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司，合并各方解散。 　　A.吸收合并 　　B.新設(shè)合并 　　C.善意合并 　　D.敵意合并 　　6.下列不屬于《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是(　　)。 　　A.股票經(jīng)國(guó)

3、務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行 　　B公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為10%以上 　　C.公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元 　　D.公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記錄 　　7.(　　)是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。 　　A.國(guó)家法人股 　　B.國(guó)有法人股 　　C.國(guó)家股 　　D.國(guó)有股 　　8.屬于間接融資范疇的是(　　)。

4、 　　A.公司債券融資 　　B.股票融資 　　C.國(guó)債融資 　　D.貼現(xiàn) 　　9.(　　)是對(duì)招股說(shuō)明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。 　　A.招股說(shuō)明書 　　B.發(fā)行保薦書 　　C.法律意見書 　　D.招股說(shuō)明書摘要 　　10.專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前(　　)個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 　　A.1 　　B.2

5、 　　C.3 　　D.6 　　11.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)是發(fā)行人的(　　)獨(dú)立。 　　A.人員 　　B.財(cái)務(wù) 　　C.機(jī)構(gòu) 　　D.業(yè)務(wù) 　　12.以下對(duì)相對(duì)估值法的評(píng)價(jià)中，錯(cuò)誤的是(　　)。 　　A.相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用 　　B.相對(duì)估值法具有較強(qiáng)的主觀性 　　C.相對(duì)估值法容易錯(cuò)誤估值目標(biāo)資產(chǎn) 　　D.相對(duì)估值法考慮決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素 　　13.首次公開發(fā)行股票的(　　)原則是指發(fā)行過(guò)程中，發(fā)行人和主承銷商采取各種措施，最大限度地降低發(fā)行成本。

6、 　　A.公平 　　B.高效 　　C.經(jīng)濟(jì) 　　D.公開 　　14.股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照(　　)返還股票認(rèn)購(gòu)人。 　　A.發(fā)行價(jià) 　　B.市場(chǎng)價(jià) 　　C.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期貸款利息 　　D.發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息 　　15.招股說(shuō)明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，紙張規(guī)格為(　　)。 　　A.B5 　　B.A4 　　C.B4 　　D.A3 　　16.下列不屬于公開增發(fā)的特別規(guī)定的是(　　)。 　　A.最近3個(gè)會(huì)

7、計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù) 　　B.除金融類企業(yè)外.最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形 　　C.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前i個(gè)交易日的均價(jià) 　　D.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形 　　17.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2006年5月修訂稿)》及其他相關(guān)規(guī)定，詢價(jià)增發(fā)、比例配

8、售操作流程不正確的是(　　)。 　　A.T一2日，詢價(jià)區(qū)間公告見報(bào)，股票停牌2個(gè)小時(shí) 　　B.T日，增發(fā)發(fā)行"、老股東配售繳款日 　　C.T+2日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所。如果采用搖號(hào)方式，還須聯(lián)系公證處 　　D.T+2口，11：00前.主承銷商根據(jù)驗(yàn)資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價(jià)格，蓋章后將結(jié)果報(bào)上海證券交易所上市公司部 　　18.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公閉債券的贖回和回售的說(shuō)法中，正確的是(　　)。 　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回是指?jìng)钟腥丝砂词孪燃s定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人 　　B.可轉(zhuǎn)換公司

9、債券的回售是指上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券 　　C.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利 　　D.可轉(zhuǎn)換公司債券的贖回和回售價(jià)格是事后商議而定的 　　19.儲(chǔ)蓄國(guó)債發(fā)行對(duì)象為(　　)。 　　A.個(gè)人投資者 　　B.企事業(yè)單位 　　C.行政機(jī)關(guān) 　　D.社會(huì)團(tuán)體 　　20.根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股

10、份達(dá)公司股份總數(shù)的(　　)以上;擬發(fā)行的股本總額超過(guò)(　　)億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)(　　)以上。 　　A.20% 4 15% 　　B.20% 5 l5% 　　C.25% 5 20% 　　D.25% 4 15% 　　參考答案： 　　1.D 　　現(xiàn)代化法案對(duì)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來(lái)的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制以法律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)。 　　2.C 　　

11、證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。上市公司再次公開發(fā)行證券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。 　　3.D 　　A 　　資本確定原則是指股份有限公司的資本必須具有確定性。 　　5.B 　　公司合并可以采取吸收合并和新設(shè)合并。一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散，兩個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。 　　6.C 　　《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求：①股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;②公司股本總額不少于人民幣3000

12、萬(wàn)元;③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份比例為l0%以上;④公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記錄。 　　7.B 　　 國(guó)家股和國(guó)有法人股通稱為國(guó)有股。其中國(guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)有法人股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位，以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。 　　8.D 　　D 　　招股說(shuō)明書摘要是對(duì)招股說(shuō)明書內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在

13、由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)-fq上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。招股說(shuō)明書摘要應(yīng)簡(jiǎn)要提供招股說(shuō)明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者。 　　10.A 　　專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見，不得以"未發(fā)現(xiàn)";等類似的消極意見代替復(fù) 　　核結(jié)論。專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告最遲應(yīng)在發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)資料有效期截止前1個(gè)月送至中國(guó)證監(jiān)會(huì)。 　　11.C 　　發(fā)行人的機(jī)構(gòu)獨(dú)立：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。 　　12.D 　　相對(duì)估值法簡(jiǎn)單易用，可以迅速獲得被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值，尤其是當(dāng)金融市場(chǎng)上有大量"可比";資產(chǎn)在進(jìn)行交易、且市場(chǎng)對(duì)這些資產(chǎn)的定價(jià)是正確的時(shí)候。但用該方法估值時(shí)容易產(chǎn)生偏見，主要原因是："可比公司";的選擇是個(gè)主觀概念，世界上沒(méi)有在風(fēng)險(xiǎn)和成長(zhǎng)性方面完全相同的兩個(gè)公司;同時(shí)，該方法通常忽略了決定資產(chǎn)最終價(jià)值的內(nèi)在因素和假設(shè)前提;另外，該方法容易將市場(chǎng)對(duì)"可比公司";的錯(cuò)誤定價(jià)(高估或低估)引入對(duì)目標(biāo)股票的估值中。