2015年證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》考試真題（一）2800字_1

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1、2015年證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》考試真題（一）2800字 　　一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求) 　　1.擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方不包括(　　)。 　　A.發(fā)行人主要供應(yīng)商 　　B.發(fā)行人總經(jīng)理控制的企業(yè) 　　C.控股股東的參股企業(yè) 　　D.發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè) 　　2.下列關(guān)于擬上市公司減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求的陳述，錯(cuò)誤的是(　　)。 　　A.發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對(duì)發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的具體方式

2、、途徑及程度 　　B.對(duì)于難以比較市場價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)通過合同明確有關(guān)成本和利潤的標(biāo)準(zhǔn) 　　C.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對(duì)發(fā)行人實(shí)施直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系 　　D.判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從寬原則 　　3.股份制改組及發(fā)行上市的總體方案一般不包括(　　)。 　　A.改制后企業(yè)的管理與運(yùn)作 　　B.前次募集資金使用情況說明 　　C.資產(chǎn)重

3、組方案 　　D.發(fā)起人企業(yè)概況 　　4.企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機(jī)構(gòu)確定以后一般以(　　)為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會(huì)，明確各中介機(jī)構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案。 　　A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu) 　　B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所 　　C.律師事務(wù)所 　　D.財(cái)務(wù)顧問 　　5.下列關(guān)于清產(chǎn)核資的表述，錯(cuò)誤的是(　　)。 　　A.企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì) 　　B.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)損益進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)資金核實(shí)結(jié)果進(jìn)行批復(fù)

4、　　C.清產(chǎn)核資工作按照統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理的原則，由同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查 　　D.資金核實(shí)是指對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià) 　　二、多選題(以下備選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求) 　　1.下列有關(guān)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的表述，正確的有(　　)。 　　A.法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題 　　B.在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán) 　　C.公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ) 　　D.

5、規(guī)范的公司能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離 　　2.企業(yè)的組織形態(tài)有(　　)。 　　A.獨(dú)資企業(yè) 　　B.合資企業(yè) 　　C.合伙企業(yè) 　　D.公司 　　3.我國上市公司從歷史形成來源分類，包括(　　)。 　　A.有限責(zé)任公司整體變更成股份有限公司 　　B.國有大中型企業(yè)經(jīng)重組后通過募集方式設(shè)立 　　C.定向募集公司 　　D.歷史遺留問題企業(yè) 　　4.以下屬于避免同業(yè)競爭具體措施的是(　　)。 　　A.競爭方就解決同業(yè)競爭以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出書面承諾

6、 　　B.發(fā)行人放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù) 　　C.通過收購等方式，將相互競爭的業(yè)務(wù)納人到發(fā)行人 　　D.競爭方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與發(fā)行人有關(guān)聯(lián)的第三方 　　5.下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易的表述，正確的是(　　)。 　　A.與關(guān)聯(lián)方合作研究與開發(fā)或技術(shù)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移也屬于關(guān)聯(lián)交易 　　B.關(guān)聯(lián)交易包括提供或接受勞務(wù) 　　C.關(guān)聯(lián)方不包括發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè) 　　D.關(guān)聯(lián)方包括發(fā)行人參與的合營企業(yè) 　　參考答案： 　　一、單選題 　　1.A 　　擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方主要包括：①控股股東;②其

7、他股東;③控股股東及其股東控制或參股的企業(yè);④對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人;⑤發(fā)行人參與的合營企業(yè);⑥發(fā)行人參與的聯(lián)營企業(yè);⑦主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè);⑧其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人。 　　2.D 　　D項(xiàng)，判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。其他三項(xiàng)都是正確的。 　　3.B 　　股份制改組及發(fā)行上市的總體方案一般包括以下主要內(nèi)容：①發(fā)起人企業(yè)概況，包括歷史沿革(含控股、參股企業(yè)概況)、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營業(yè)績和

8、組織結(jié)構(gòu);②資產(chǎn)重組方案，包括重組目的及原則、重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的重組安排);③改制后企業(yè)的管理與運(yùn)作;④擬上市公司的籌資計(jì)劃;⑤其他需說明的事項(xiàng)。 　　4.D 　　中介機(jī)構(gòu)確定以后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合各中介機(jī)構(gòu)的工作。一般以財(cái)務(wù)顧問為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會(huì)，明確各中介機(jī)構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案，并確定工作時(shí)間表，及時(shí)解決各種問題，以便有組織、有計(jì)劃地進(jìn)行股份制改組工作。 　　5.D 　　D項(xiàng)，價(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。此項(xiàng)不符合說法。 　　二、多選題 　　1.ABCD 　　在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財(cái)產(chǎn)而形成的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。法人財(cái)產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，同時(shí)，從經(jīng)濟(jì)意義上回答了資產(chǎn)的經(jīng)營問題。公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，因此，出資者的所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相互獨(dú)立運(yùn)作。此題所有選項(xiàng)都是正確的。