信貸基礎知識培訓講稿-湖南省農村信用社福祥借記卡

《信貸基礎知識培訓講稿-湖南省農村信用社福祥借記卡》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《信貸基礎知識培訓講稿-湖南省農村信用社福祥借記卡（72頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、單擊此處編輯母版標題樣式,,單擊此處編輯母版文本樣式,,第二級,,第三級,,第四級,,第五級,,,,*,株洲市農村信用社信貸基礎知識培訓講稿,1,,一、,信貸基礎理論,,（一）信貸的含義,2,,信貸,是指以償還和付息為條件的借貸行為，它是價值運動的特殊形式。從本質上說，信貸是在不改變商品和貨幣的所有權的基礎，以取得利息收入為目的，暫時讓渡商品或貨幣使用權的一種信用活動。,,3,,,,廣義的信貸包括商業(yè)信貸、銀行信貸、國家信貸、國際信貸等多種形式。,,狹義的信貸專指銀行、信用社信貸。銀行、信用社以貨幣形式提供的信用。基本特征是一種“中介信用”。,,用圖表示：,,吸收存款（借入資金）→信用社→發(fā)

2、放貸款（進行投資）,,資金供應→中介→資金需求,,4,,（二）信貸的基本特征,,1、價值單方面轉移性。,,2、償還性。,,3、收益性。,,4、融通性。,5,,（三）信貸的功能,,1、組織分配功能。,,2、創(chuàng)造功能。,,3、調節(jié)功能。,,4、監(jiān)督功能。,,,6,,（四）信貸資金的構成,,1、信貸資金的來源：自有資金、各項存款、各項借款、結算中資金。,,2、信貸資金的運用：庫存現金、中央銀行存款（一般準備金、法定準備金）、同業(yè)存款、結算備付金、各項貸款、投資、其他資金運用（貼現、租賃、不動產等）。,,,,,7,,（五）信貸資金來源與運用的關 系,,1、信貸資金來源決定信貸資金運用。,,2、信貸

3、資金運用能創(chuàng)造新的信貸資金來源。,8,,（六）信貸業(yè)務,,1、概念：農村信用社利用自身實力或信譽為客戶提供資金融通，并以客戶支付融通資金的利息、費用和償還本金或最終承擔債務為條件，對客戶提供的各類信用的總稱，包括本外幣貸款、承兌、貼現、信用證、擔保等資產和或有資產業(yè)務。,,2、分類：表內業(yè)務和表外業(yè)務。,9,,二、農村信用社信貸管理基本規(guī)定,（一）貸款業(yè)務的分類,,10,,貸款是指信用社根據借款人申請，對其提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。,,,1、按貸款期限劃分，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。,,2、按貸款用途劃分，分為流動資金貸款和固定資產貸款。,,,11,,,3、,按貸款

4、方式劃分，分為信用貸款和擔保貸款。,,4、,按貸款自主權劃分，分為自營貸款和委托貸款。,,5、,按貸款風險程度劃分，分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。,,6,、其他分類方式。,,12,,（二）信貸管理基本原則,,,信用社信貸業(yè)務必須遵循國家法律法規(guī)；執(zhí)行區(qū)域產業(yè)政策；促進農村經濟發(fā)展；堅持市場經濟原則；堅持自主經營原則；堅持有效控制風險原則。在此基礎上，信貸業(yè)務的經營管理應遵循資金使用的安全性、流動性和效益性三性相結合的基本原則。,,13,,1、安全性原則。,信用社在經營信貸業(yè)務過程中，要盡量減少和避免信貸資金遭受風險和造成損失。,,信用社信貸風險主要來自于三個方面：一是客

5、戶風險；二是內部操作風險；三是經營環(huán)境風險。,14,,2、流動性原則。,信用社在經營信貸業(yè)務過程中能按預定期限收回信貸資金，或在不發(fā)生損失的狀況下，將信貸資產迅速轉化為現金的能力。信用社必須保證貸款資產的正常流動，并使資產與負債在期限和規(guī)模上相匹配。,,15,,3、效益性原則。,信用社通過合理地運用信貸資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求信用社自身效益和社會效益的統一。利潤率和股東收益最大化是信用社效益性最根本的體現。信用社追求盈利既是信用社改進服務、不斷拓展業(yè)務經營的內在動力，也是信用社充實資本、增強經營實力、提高競爭能力的必然要求。,16,,4、協調性原則。,,“三性”均衡和

6、統一是信貸經營管理追求的理想目標。他們之間存在著對立統一的辯證關系。從總體上看，流動性和安全性是成正比的。流動性強的資產一般安全有保障，風險較??；但流動性與效益性存在著矛盾，流動性強，安全性高，但一般盈利率較低，反之盈利率就高。,,17,,,尋求“三性”組合配置的法則，即在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的效益性。流動性是實現安全性的必要手段，安全性是實現效益性的前提和基礎，追求效益性是安全性和流動性的最終目標。,,18,,（三）信貸管理組織架構,,19,,1、縣級聯社,（1）縣級聯社理事會是信貸業(yè)務經營管理的決策者，負責批準信貸工作制度、目標計劃、決定授權、獎懲等重大事項。（2）縣級

7、聯社貸款審查委員會是信貸業(yè)務經營管理的智力支持者，實行聯社主任負責制，在理事會通過的信貸制度辦法和批準授權范圍內，評審信貸業(yè)務的風險和可行性。（3）按照“橫向平行制約”原則，設立業(yè)務發(fā)展部、信貸管理部和資產保全部。,20,,2、信用社（分社）,（1）根據服務區(qū)域和業(yè)務量大小，設立分管信貸主任、信貸員和信貸內勤等崗位，分別明確崗位職責。（2）成立貸款審查小組負責本級授權權限內和超過本級授權權限范圍信貸業(yè)務的風險及可行性的評估審批、審查上報，實行主任負責制。（3）設立信貸專柜，配備信貸人員，負責信貸政策宣傳、信貸業(yè)務受理、調查、上報審批、貸款咨詢登記、報表統計等具體業(yè)務。建立和完善客戶檔案及臺帳登

8、記。,21,,（四）信貸管理主要制度,,22,,,1、審貸分離制度,,按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業(yè)務辦理過程中調查、審查、審批、經營管理等環(huán)節(jié)的工作職責進行科學分解，由不同層次和不同部門承擔，并規(guī)范信貸業(yè)務各環(huán)節(jié)經營管理者的行為，實現信貸部門相互制約的制度?；咎攸c是部門（崗位）分社、職能分離、各負其責、相互制約。主要作用是：有利于破除審貸合一、單線審批的傳統信貸管理模式；有利于實現信貸管理專業(yè)化和獨立化；有利于防范道德風險和操作風險，提高信貸資產質量，確保農村信用社健康發(fā)展。,23,,,2、授權管理制度。,,授權主體就信貸業(yè)務經營和管理中有關權力事項，對授權對象作出的一種限制性規(guī)定

9、，主要表現為對授權對象資格的認定、對授權對象行使權力范圍的界定、對授權對象權力大小的限定，以及授權主體管理信貸授權事項的某些原則等。,24,,,授權范圍、授權方式、授權期限取決于各級信用社及分支機構的業(yè)務發(fā)展狀況、經營管理能力、資產質量、風險程度和履責情況等因素。授權應堅持以下基本原則：（1）逐級有限授權；（2）差別授權；（3）動態(tài)調整；（4）權責一致。,,25,,3、授信管理制度,,授信管理是信用社對客戶額度授信的管理，是指信用社根據信貸政策和客戶條件對法人客戶確定授信控制量，以控制風險、提高效率的管理制度。,,26,,實施授信管理，能夠識別和控制授信業(yè)務整體。在授信時應遵循的原則：（1）應

10、根據不同地區(qū)的經濟發(fā)展水平、經濟和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風險狀況等因素，實行區(qū)別授信。（2）應根據不同客戶的經營管理水平、資產負債比例情況、貸款償還能力等因素，確定不同的授信額度。（3）應根據客戶信用風險變化情況及時調整授信額度。（4）應在確定的授信額度內，根據客戶的實際資金需要、還款能力、信貸政策和信用社提供貸款的能力，具體確定每筆貸款的額度和實際貸款總額。,27,,客戶統一授信管理：銀行、信用社對單一法人客戶或企業(yè)集團客戶確定最高綜合授信額度，實施集中統一控制客戶信用風險。目前我國銀行業(yè)采取的授信方式有公開統一授信和內部統一授信兩種方式。,28,,,信貸管理責任制就是在

11、信貸業(yè)務經營、管理、決策過程中建立的責任制度體系，形成相互制約、責任分明的機制。,4、信貸管理責任制度。,29,,（1）信貸管理主任負責制。,,（2）信貸管理盡責主責任人制度：信用社在權限范圍內辦理信貸業(yè)務，必須明確調查主責任人、審查主責任人、審批主責任人、經營主責任人。,,（3）信貸管理第一責任人制度。,,（4）經營主責任人責任移交制度。,,30,,5、貸款卡（證）制度。,31,,三、農村信用社信貸實務操作,,（一）建立信貸關系,32,,建立信貸關系的客戶必須符合下列條件:,,1、符合國家產業(yè)政策，產品適銷對路，在市場上有較強競爭力；,,2、借款人必須是經工商行政管理部門核準登記的企(事)

12、業(yè)法人、其他經濟組織、個體工商戶；,,3、按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償的,已經做了貸款人認可的償還計劃；,,4、獨立核算,擁有一定比例的自有流動資金,并具備固定的生產經營場所,有獨立的財產處理權。借款人用于擔保的財產已經參加財產保險；,33,,5、有足值的抵押物(或質物)或有實力雄厚的經濟實體擔保;,,6、除自然人外，應當經過工商部門辦理年檢手續(xù)；,,7、已在貸款人處開立基本賬戶或一般存款賬戶；,,8、企業(yè)法人對外的股本權益性投資總額不得超過其凈資產總額的50%；,,9、借款人必須按中國人民銀行規(guī)定持有中國人民銀行核發(fā)的經年檢后的貸款卡；,,10、借款人只能

13、在本系統內一個分支機構取得貸款;,,11、具備《貸款通則》規(guī)定的其他條件。,,34,,（二）貸款申請,,35,,1、流動資金貸款,,,(1)新發(fā)生信貸關系的借款人申請貸款時應提供下列資料：①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、特種經營許可證、開戶許可證（經驗證后的復印件）；②貸款卡；③經授權的，應出具《法人委托書》或《法定代表人委托書》；④借款人申請貸款上年度及前期財務報表；⑤借款人的書面申請報告和《借款申請書》；⑥借款人及保證人基本情況(含公司章程、驗資報告、財務主管履歷、經濟實力、理事會股東大會同意借款或同意抵押擔保決議等)；⑦企業(yè)法定代表人及委托人申請貸款的應提供居民身份證(經驗證后的復印

14、件)；⑧其它有關資料。,36,,(2)原已發(fā)生貸款關系的借款人，經調查沒有發(fā)生變化的，申請貸款時，只需提供第(1)項中的②、⑤、⑥、⑧即可；如有不合理占用貸款和應收息的，應提供糾正、歸還情況及還款計劃。,遇有下列情況應視同新發(fā)生貸款關系,,①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照在有效期內變更營業(yè)地址或注冊資本、法定代表人或負責人更換的；,,②企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照有效期滿更換新照的。,,因實行承包、租賃、聯營、股份制改造、分離、被兼并或合并，對外投資及其它原因而改變經營方式或產權組織形式的，應事先就債務落實和還款措施提供相應的有關文書和方案，并補辦有關手續(xù)。,,37,,(3)企業(yè)申請貸款屬保證擔保貸款的，若保證單位無信

15、貸關系的，保證單位須提供以下材料,,①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（經驗證后的復印件），經授權的應提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》；,,②前期的財務報表；,,③其它有關資料。,,38,,(4)借款人申請貸款屬抵押擔保貸款的，除按第(1)、(2)項規(guī)定執(zhí)行外，無論新老借款人還應提供以下資料:,,①抵押物品清單和抵押物的合法權屬證明，包括：房產權證、土地使用權證、機器設備購貨發(fā)票等；,,②抵押物品保險單；,,③抵押物品所有權人及主管部門同意抵押的證明。,,39,,(5)借款人申請貸款屬質押擔保貸款的，除按第(1)、(2)項規(guī)定執(zhí)行外，無論新老借款人還應提供以下資料:,,①權利憑證及合法權屬證明；,,②

16、出質人同意質押的證明。,40,,2、固定資產貸款,,(1)借款人應提供以下資料:,,①企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、特種經營許可證、開戶許可證、法定代表人和財務主管身份證（經驗證后的復印件）；,,②經授權的應提供《法人委托書》或《法定代表人委托書》；,,③貸款卡；,,④貸款上年度和前期的財務報表；,41,,⑤項目建議書及縣級以上的經委（或發(fā)改委）等有權部門的批文；,,⑥固定資產項目可行性研究報告及批復；,,⑦環(huán)保等有關部門的批文；,,⑧借款人的書面申請報告和《借款申請書》；,,⑨其它有關資料,,42,,(2)下列情況應提供的資料:,,①屬保證擔保貸款的，除提供第(1)項資料外，還應提供《保

17、證人基本情況表》和同意擔保證明；保證人無貸款關系的還應提供“流動資金貸款”第(3)項之內容；,,②屬抵押擔保的貸款，除提供第(1)項資料外，還應提供“流動資金貸款”第(4)項之內容,;,,③屬質押擔保貸款的，除提供第(1)項資料外，還應提供“流動資金貸款”第(5)項之內容。,,43,,（三）貸款調查,,44,,,信用社貸款調查實行調查主責任人與協辦調查人雙人調查制度。,調查應遵循如下程序:,,1、,聽,。聽取借款人的匯報；,,2、,查,。查實企業(yè)相關資料；,,3、,核,。實地驗證申報材料中所列內容的真實性和抵押物、質物的真實性，以及保證人的真實意思表示,;,,4、,析,。,分析借款人經營效益及

18、貸款風險。,,45,,（四）貸款審查,,46,,,信用社貸款審查實行審查主責任人和初審、復審責任人制度。,審查主責任人要對審查的全面性、合規(guī)性、準確性負責，并對因審查不嚴而產生的貸款風險承擔主要責任，初審、復審責任人負次要責任。信用社審查結束后，撰寫審查報告并填制《貸款審查表》，貸款審查主責任人在報告上簽字后連同有關資料移送貸審會（組）。,47,,（五）貸款審批和咨詢,,48,信用社實行兩級審批、兩級咨詢審查，及有權審批主責任人制度。,即實行信用社、縣級聯社（合作銀行）審批制度。信用社自主審批權限內貸款，由有權審批人簽批；縣級聯社（合作銀行）按規(guī)定程序審批權限內貸款，由有權人審批人簽批。有權審

19、批人對貸款風險承擔審批主要責任。,,49,,實行省聯社及其市（州）辦事處咨詢審查制度。,縣級聯社、合作銀行超審批權限的貸款,按確定的省、市(州)咨詢權限，由省聯社、市(州)辦事處分別咨詢，由有權人審批咨詢意見。有權審批人對貸款風險承擔咨詢主要責任。,,50,,（六）貸款發(fā)放,51,,信用社與客戶簽訂合同應按借款人的申請、審批人的審批意見填寫。屬擔保貸款范疇的，應根據情況簽訂保證、抵押、質押擔保合同。對于一次性審批、分期發(fā)放的貸款，可以使用《最高額保證擔保貸款合同》或《最高額抵押擔保貸款合同》，同時應辦理抵押物、質押物登記手續(xù)?？蛻魬獏^(qū)別不同擔保方式由抵押人或質押人辦理以下事宜 。,,52,,(

20、1)以抵押擔保的要到相關的房產、土地、林業(yè)、車輛、工商行政等有權登記的部門辦理抵押登記手續(xù),并將他項權證交信用社執(zhí)管;,,(2)以存單、國債、債券、保單等質押的權利憑證應辦理止付手續(xù)或到有關登記管理部門辦理登記手續(xù);動產質押擔保的,要對質押物進行評估、鑒定,取得有關書面證明,質物交接應填制“ 質物交接清單”,客戶部要與出質人共同簽字蓋章辦理質物交接手續(xù)。,53,,（七）貸后管理,,54,,1、貸后管理的必要性:有利于及時發(fā)現風險；有利于密切銀企關系；有利于創(chuàng)建新型信貸文化。,,2、,貸后管理,是指貸款發(fā)放后，即信貸資金已經劃轉至客戶賬戶后開始，直至貸款收回或形成事實風險劃轉至資產保全部門進行專

21、業(yè)清收為止，包括賬戶管理、貸款檢查、風險預警、風險處理、信用等級復測、風險分類、檔案管理、貸款收回和貸款總結評價等內容。,55,,四、信貸業(yè)務相關的知識（能力）,（一）法律知識,,56,1、保證擔保的有關法律規(guī)定。,,2、抵押擔保的有關法律規(guī)定。,,3、質押擔保的有關法律規(guī)定。,,57,,（二）財務會計知識,,58,1、財務報表的常規(guī)性分析,,報表完整性：（1）前三年度及最近一期財務報告；（2）年度審計報告。報表勾稽關系。,,,2、資產負債表、利潤表和現金流量表分析。,,,59,,3、財務比率分析,,（1）短期償債能力比率：流動比率、速動比率、現金比率；（2）長期償債能力比率：資產負債比率、產

22、權比率、有形凈值債務率、利息保障倍數等；（3）盈利能力分析：銷售毛利率、營業(yè)利潤率、成本費用利潤率、凈利潤率；（4）營運能力分析：總資產周轉率、流動資產周轉率、應收帳款周轉率、存貨周轉率；（5）現金流量分析。,,60,,（三）銀行風險管理知識,61,1、銀行風險的特征：,,（1）風險的主體是貨幣資金；,,（2）風險的客體主要是客戶；,,（3）流動性風險尤其突出；,,（4）外部負效應大。,,62,,2、銀行風險的主要類型,（1）信用風險：指客戶發(fā)生違約或信用等級下降給銀行可能帶來的潛在損失。如沒有履行償還義務、違反約定事項、經濟違約、卷入法律訴訟等。,,（2）市場風險：流動性風險、利率風險。,,

23、（3）操作風險。,,（4）償付力風險。,63,,3、貸款五級分類,,（1）目標：一是揭示貸款的實際價值和風險程度、真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質量；二是發(fā)現貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；三是為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。,64,,（2）,貸款五級分類中各類別貸款的定義和對應的預計損失區(qū)間：,,正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。預計損失區(qū)間為0。,,關注類貸款：存在不利影響因素，有能力償還貸款。預計損失區(qū)間為0。,,次級類貸款：還款能力出現明顯問題，可能造成一定損失。預計損失區(qū)間為10％。,,可疑類貸款：可能

24、會造成較大損失。預計損失區(qū)間為10％－90％。,,損失類貸款：采取一切措施后，肯定造成較大損失。預計損失區(qū)間為90％以上。,,65,,（3）,分類考慮的主要因素,：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任。,,,（4）,分類的局限性,,一是過渡依賴主觀判斷；二是重在貸款事后檢查，不能早期預警。三是分類結果粗線條。四是計提貸款準備難以覆蓋信用風險。,,66,,4、信貸風險管理的幾個問題,,（1）確立業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略，樹立審慎經營理念，培育良好的信貸風險文化，保證信用社穩(wěn)健、平衡發(fā)展。,,（2）制定業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，有效進行貸款組合管理。,,（3）認真進行信貸盡

25、職調查，實施嚴格的內部風險評估和審批程序。,,（4）建立合理的業(yè)績評估和薪酬政策。,67,,（四）文字綜合能力,,68,1、撰寫法人客戶調查報告,（1）企業(yè)基本情況（成立時間、住址、性質、規(guī)模、經營范圍、業(yè)務發(fā)展及經營情況）；,,（2）企業(yè)管理水平及資信狀況（企業(yè)負責人經歷、能力和業(yè)績、組織機構、運作方式，以往債務償還情況及合同執(zhí)行情況，有無重大訴訟事項）；,,（3）企業(yè)財務狀況及經營情況（企業(yè)資產負債結構、生產經營狀況、生產經營周期、存貨數量及結構、應收應付帳款及遞延資產情況）；,,69,,（4）貸款用途、金額、期限、還款能力（本次貸款用途、自有資金或企業(yè)自籌資金能力、還款資金來源）；,,（

26、5）貸款擔保情況（抵押物、質物的真實性、合法性和變現能力，辦理抵押物登記或質權人獲得質物占管權的可能性、保證單位的保證資格及經濟實力、財務狀況等保證能力情況）；,,70,,（6）貸款風險評估（本次發(fā)放貸款可能承擔的風險種類、大小及控制風險的途徑及方法）；,,（7）還款的可能性分析，包括對客戶進行財務分析、評估抵押品及非財務因素分析；,,（8）借款人對信用社的貢獻；,,（9）結論性意見（貸款金額、種類、方式、期限、利率或拒貸理由）,,71,,2、自然人客戶調查報告內容,,（1）申請人的基本情況；,,（2）申請貸款的用途；,,（3）擔保情況；,,（4）收入來源；,,（5）還款來源；,,（6）結論，對是否同意辦理此項信貸業(yè)務提出初步意見。,,72,,