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1、單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,2016/6/16,#,青島海爾股份有限公司,保山學院,經濟管理學院,尹受鵬,公司,簡介,風險評估,內部環(huán)境,控制活動,海爾集團,海爾集團是世界白色家電第一品牌、中國最具價值品牌。在全球建立了,29,個制造基地,,8,個綜合研發(fā)中心,,19,個海外貿易公司,全球員工總數超過,6,萬人,已發(fā)展成為大規(guī)模的跨國企業(yè)集團。在首席執(zhí)行官張瑞敏確立的名牌戰(zhàn)略指導下,先后實施了名牌戰(zhàn)略、多元化戰(zhàn)略和國際化戰(zhàn)略,并于,2005,年底,進入了第四個戰(zhàn)略階段,全球化品牌戰(zhàn)略階段。,經過創(chuàng)業(yè),24,年的拼搏努力,海爾品牌在世界范圍
2、的美譽度已大幅提升。自,2002,年以來,海爾品牌價值連續(xù),8,年蟬聯中國最有價值品牌榜首。海爾品牌,旗,下冰箱,、空調、洗衣機、電視機、熱水器、電腦、手機、家居,集,成,等,19,個產品被評為中國名牌,其中海爾冰箱、洗衣機還被,國家,質檢,總局評為首批中國世界名牌。目前海爾已躋身世界,級,品牌,行列,其影響力正隨著全球市場的擴張而快速上升。,海爾之道”即創(chuàng)新之道,其內涵是:打造產生一流人才的機制和平臺,由此持續(xù)不斷地為客戶創(chuàng)造價值,進而形成人單合一的雙贏文化,。,創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的兩創(chuàng)精神是海爾文化不變的基因。海爾不變的觀念基因既是對員工個人發(fā)展觀的指引,也是對員工價值觀的約束?!坝肋h以用戶為是,以
3、自己為非”的觀念基因要求員工個人具備兩創(chuàng)精神。創(chuàng)業(yè)精神即企業(yè)家精神,海爾鼓勵每個員工都應具有企業(yè)家精神,從被經營變?yōu)樽灾鹘洜I,把不可能變?yōu)榭赡?,成為自己的CEO,;,創(chuàng)新精神的本質是創(chuàng)造差異化的價值。差異化價值的創(chuàng)造來源于創(chuàng)造新的用戶資源。兩創(chuàng)精神的核心是強調鎖定第一競爭力目標。目標堅持不變,但為實現目標應該以開放的視野,有效整合、運用各方資源,。,企業(yè)組織結構,董事長,推進本部,監(jiān)事會主席,資金流入本部,物流推進本部,商流推進本部,產品本部,技術裝備本部,商用空調產品本部,洗衣機產品本部,信息產品本部,電冰箱產,空調產品本部,董事長秘書,獨立董事,副董事長,董事,總經理,副總經理,職工監(jiān)事,
4、監(jiān)事,財務負責人,冷柜產品,企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,19841991,名牌戰(zhàn)略階段,19921998,多元化戰(zhàn)略,階段,19982005,國際化戰(zhàn)略,階段,20062012,全球化品牌戰(zhàn)略,階段,2012,年,12,月,海爾集團宣布進入第五個發(fā)展階段:網絡化戰(zhàn)略階段,企業(yè)文化,用人理念:,“,人人是人才,賽馬不相馬,”,公司認為員工是公司最大的財富,公司在員工錄用,、崗位,職責、培訓、薪酬福利、績效考核、內部調動,、職務,升遷等方面制定了一系列人力資源管理制度,,明確,了崗位的任職條件、人員的勝任能力及,評價 標準,、培訓措施等,形成了有效的績效考核與激勵機制,不斷提高公司員工素質。,個人事業(yè)承諾(,P
5、BC,Personal Business Commitment,),將青島海爾的工作目標逐層逐級分解到每一位員工,由直線經理與員工共同簽訂,PBC,,實現了組織績效和個人績效的有機連接。公司幫助每個員工根據自身特點定制個人發(fā)展計劃(,IDP,,,Individual Development Plan,)勾勒出員工的優(yōu)勢、興趣、目標、待發(fā)展能力及相應的發(fā)展活動,幫助員工在合適的時間獲取合適的技能以實現職業(yè)目標。,風險評估,公司所處行業(yè)是充分競爭的行業(yè),白色家電產品需求受經濟周期影響較大,,2008,年全球金融危機導致世界各國消費者信心大跌,家電銷售出現大規(guī)模緊縮,經過,2008-2009,年全球
6、各國的救市,消費者信心逐步回升,,2010,年國內經濟保持高速發(fā)展,國際市場逐步復蘇,全面推動家電產業(yè)再創(chuàng)新高,家電行業(yè)呈現出口、內銷兩旺的局面。機會與風險并存,董事會與管理層對公司在市場機會下面臨的風險有十分清楚的認識。公司在,股,東大會、董事會、監(jiān)事會和經理層等法人治理結構,及內部審計、業(yè)務部門內控所組成的風險控制體系下,明確劃分各層級風險評估與管理的職能,分析對經營目標和財務報告有重大影響的關鍵環(huán)節(jié),結合風險承受能力,權衡風險與收益,采取持續(xù)控制措施。建立了突發(fā)事件應急機制,明確重大突發(fā)事件的監(jiān)測、報告、處理的程序和責任追究制度,有效地控制各項潛在風險。同時,公司根據董事、經理及其他高級
7、管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好,采取適當有效的控制措施,避免因個人風險偏好給企業(yè)經營帶來重大損失。,控 制 原 則,主 要 控 制 活 動,為保證控制目標的實現,公司組織管理及業(yè)務人員學習,上市公司內控手冊,,增強內控意識,提高風險管控能力。,目 的,控制原則,法律固化,主要控制活動,控制活動,不相容職務的分離,控制,授權審批,控制,避免人為干擾,原則,會計系統(tǒng),控制,預算,控制。,運營分析,控制,與績效考評掛鉤,原則,控制原則,主要控制活動,建立人單合一雙贏自主經營體,通過全流程端到端同一目標倒逼體系促進業(yè)績增長。復制,2009,年冰箱三四級市場經營體樣板,建立以第一競爭力目標為導向的型號
8、經營體樣板,全流程端到端聚焦用戶需求、企劃,AB,類產品、,AB,類營銷方案、提升產品競爭力,實現了業(yè)績增長。,充分挖掘用戶資源,實施包銷定制機制,下單即買單,確保訂單的準確性,促進終端銷售,加強對收款的控制。銷售合同簽訂前統(tǒng)一辦理,合同審批單,報批,由各權限人對客戶資質、合同條款、產品售價與盈利等審核。業(yè)務形式以現款現貨結算方式為主,部分客戶采取信用評估模式授予信用標準后付款結算的方式,該類客戶的管理責任落實到每個銷售人員,銷售人員每月依據合同約定收款金額回收貨款,并且與財務人員配合,根據,對賬操作規(guī)范,定期與客戶對賬,對未能按期收回的貨款及時協(xié)同財務、法務采取措施進行催收,加速了公司資金回
9、籠,大大降低壞賬損失產生的可能性。,主要控制活動,提高產品競爭力,全流程控制成本,提高效益。以市場需求為導向,以型號經營體樣板為切入,加強對研發(fā)的管理,開發(fā)有市場前景的產品,通過,PLM,產品生產周期管理項目系統(tǒng)(,Product Lifecycle Management,)進行項目系統(tǒng)化、全面化的管理。通過充分的市場調研、產品企劃、產品立項論證分析市場需求、開發(fā)投入與預期收益,將相關指標與經營體薪酬掛鉤,促進經營體選用最佳方案,以實現銷量預期與產品獲利最大化,杜絕失敗產品和設計失誤,推進模塊化設計、模塊化采購,從設計階段確保產品具有高性價比與市場競爭優(yōu)勢,設計出符合第一競爭力目標的產品,以滿
10、足市場需求。在制造階段,公司以能源費用為切入,通過對每臺設備、每個經營體制定能耗標準,建立起到人、到資產的能源管控模型,用經營體機制帶動全員進行節(jié)能降費,實現了能源費用的有效節(jié)約,并通過能源管控模型的復制推廣,有效提高全員的節(jié)能降耗意識,推進制造環(huán)節(jié)的零浪費,實現產品成本競爭力的提高。,主要控制活動,加強財產保護與資金管理、確保資產安全。公司建立了財產日常管理制度和定期清查制度,采取財產記錄、實物領用與保管、定期盤點、賬實核對、差異追根等措施,確保財產安全。在資金管理上嚴格遵循不相容崗位分離的原則,同時實現系統(tǒng)化管理,通過,MPC,資金,管理系統(tǒng)對,貨幣資金、銀行票據進行收、支、存的全面控制,
11、同時該系統(tǒng)與,BCC,、,SAP,等系統(tǒng)實現自動信息聯動傳輸,不但提高工作效率、確保信息準確性,而且大大降低了因中間環(huán)節(jié)操作失誤產生的資金收支不安全因素。定期對資金進行全面盤點、對賬、復審,確保資金安全。并通過推行對賬信息化系統(tǒng),采取銀行日對賬、周對賬等措施,有效控制銀行未達,提高資金周轉效率;通過內部單位推進同步入賬,減少期末未達,降低賬務管理成本。,加強成本費用的預算及控制管理。通過,SAP,、,BCC,(預算控制與競爭力管理平臺)等系統(tǒng)實現對業(yè)務活動的全程控制,從業(yè)務合同的簽定階段即納入計算機信息系統(tǒng)控制,根據業(yè)務進展、物料計劃執(zhí)行和合同約定的付款條件對外支付;同時加強供應商的優(yōu)化尋源和
12、質量管理,對供應商導致的質量損失等進行索賠或淘汰,。,主要控制活動,加強重大投資管理,防范決策風險。公司重大投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則,控制投資風險、注重投資效益。,公司章程,、,董事會議事規(guī)則,、對重大投資的權限與程序做了相應的規(guī)定,重大投資項目組織有關專家、專業(yè)人員進行評審,并報股東大會批準。,董事會下設戰(zhàn)略委員會,負責對公司重大投資決策等進行研究并提出建議。對于公司有關部門提報的重大投資項目,需由專門的項目投資評審小組對項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行初審通過后提報戰(zhàn)略委員會進行討論,之后將討論結果提交董事會。,為規(guī)范公司投資行為,建立科學的投資管理機制,確
13、保投資決策的科學性,有效防范各種風險,保障資金安全,提高投資效益,維護公司和股東的利益,根據,中華人民共和國公司法,、,上市規(guī)則,、,公司章程,及有關法律法規(guī)的規(guī)定,制訂了,青島海爾股份有限公司投資管理制度,,用于公司及其全資、控股子公司的投資管理。,主要控制活動,加強關聯交易管理,保證合規(guī)。,公司章程,、,公司關聯交易公允決策制度,、,公司關于規(guī)范與關聯方資金往來的管理制度,對關聯交易作出了具體的規(guī)定,公司嚴格遵守上市公司相關監(jiān)管制度要求,履行交易所、證監(jiān)會規(guī)定的審批與信息披露程序。在日常關聯交易執(zhí)行過程中設定專門的審核流程,在業(yè)務前端參與方案設計,事前,監(jiān)督、審核,關聯交易定價依據與業(yè)務合
14、理性,事中控制表單化、信息化,事后及時總結關閉差距,規(guī)范了關聯交易的執(zhí)行,保護了中小股東和非關聯股東的利益。,內部監(jiān)督,監(jiān)事會的監(jiān)督:監(jiān)事會根據,公司章程,的規(guī)定,嚴格依照法定程序對公司董事、總經理等高級管理人員進行監(jiān)督,檢查公司財務、有效行使公司章程和股東大會授予的權力。,獨立董事及審計委員會的監(jiān)督:公司董事會下設審計委員會,通過對公司與財務報表相關的內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查,確保公司內部控制制度得到貫徹實施,確保公司各項制度的執(zhí)行,降低公司經營風險,不斷完善公司的經營管理工作;董事會下設薪酬與考核委員會,根據公司相關制度的要求,對公司董事和高級管理人員履職情況進行檢查。,公司董
15、事會設有三名獨立董事,獨立董事根據法律、法規(guī)賦予的職責,勤勉盡責,積極參加董事會和股東大會,深入了解公司發(fā)展及經營狀況,對公司重大事項發(fā)表獨立意見,履行監(jiān)督檢查職責,維護公司整體利益和全體投資者的合法權益。,內部審計監(jiān)督:公司審計部依據,內部審計制度,負責監(jiān)督和評價公司內部及所屬單位財務收支及所有經濟業(yè)務的真實性、合法性和效益性。審計部參與公司制度建設,進行重要項目的過程監(jiān)控,各個業(yè)務工作流程執(zhí)行情況的檢查,確保公司的生產經營活動處于有效的監(jiān)督控制中。,信息溝通,按照法規(guī)規(guī)定,真實、準確、完整、及時披露信息。公司按照,公司法,、,證券法,、,上海證券交易所股票上市規(guī)則,及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定
16、制訂了,公司信息披露制度,、,投資者關系管理制度,等工作規(guī)章。這些制度的制訂和執(zhí)行,保證了公司及時、公平、真實、準確、完整的履行信息披露義務,為投資者及時了解公司信息、防范投資風險提供了保證。同時也為公司接受社會公眾監(jiān)督、實現規(guī)范運作起到了有效的提高和促進作用。,完善信息收集渠道。公司主要通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等渠道,獲取內部信息,通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道,獲取外部信息;并對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合,提高信息的有用性。,建立有效信息管理系統(tǒng)。公司充分利用網絡等信息技術,將內部控制相關信息在企業(yè)內部各管理級次、責任部門、業(yè)務環(huán)節(jié)之間,以及企業(yè)與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監(jiān)管部門等有關方面之間進行溝通和反饋,過程中發(fā)現的問題可及時報告并加以解決,重要信息能夠及時傳遞給董事會、監(jiān)事會和經理層。公司加強了對開發(fā)與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制,保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。,