國(guó)家外匯管理局的基本職能

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1、___________________________________________________________________________________________ 國(guó)家外匯管理局的基本職能 根據(jù)國(guó)務(wù)院“三定方案”，國(guó)家外匯管理局的主要職責(zé)是： 　　（一）設(shè)計(jì)、推行符合國(guó)際慣例的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)體系，擬定并組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度，負(fù)責(zé)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的采集，編制國(guó)際收支平衡表。 　　（二）分析研究外匯收支和國(guó)際收支狀況，提出維護(hù)國(guó)際收支平衡的政策建議，研究人民幣在資本項(xiàng)目下的可兌換。 　　（三）擬定外匯市場(chǎng)的管理辦法，監(jiān)督管理外匯

2、市場(chǎng)的運(yùn)作秩序，培育和發(fā)展外匯市場(chǎng)；分析和預(yù)測(cè)外匯市場(chǎng)的供需形勢(shì)，向中國(guó)人民銀行提供制訂匯率政策的建議和依據(jù)。 　?。ㄋ模┲朴喗?jīng)常項(xiàng)目匯兌管理辦法，依法監(jiān)督經(jīng)常項(xiàng)目的匯兌行為；規(guī)范境內(nèi)外外匯帳戶管理。 　?。ㄎ澹┮婪ūO(jiān)督管理資本項(xiàng)目下的交易和外匯的匯入、匯出及兌付。 　?。┌匆?guī)定經(jīng)營(yíng)管理國(guó)家外匯儲(chǔ)備。 　?。ㄆ撸┢鸩萃鈪R行政管理規(guī)章，依法檢查境內(nèi)機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯管理法規(guī)的情況、處罰違法違規(guī)行為。 　　（八）參與有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng)。 　?。ň牛┏修k國(guó)務(wù)院和中國(guó)人民銀行交辦的其他事項(xiàng)。 　　相關(guān)鏈接： 　　中國(guó)外匯管理體制的沿革 　　外匯管理，是

3、指一國(guó)政府授權(quán)國(guó)家貨幣金融管理當(dāng)局或其他國(guó)家機(jī)關(guān)，對(duì)外匯收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國(guó)際間的結(jié)算、外匯匯率和外匯市場(chǎng)等實(shí)行的管制措施。 　　改革開放以前，中國(guó)實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，由于外匯資源短缺，中國(guó)一直實(shí)行比較嚴(yán)格的外匯管制。1978年實(shí)行改革開放戰(zhàn)略以來，中國(guó)外匯管理體制改革沿著逐步縮小指令性計(jì)劃，培育市場(chǎng)機(jī)制的方向，有序地由高度集中的外匯管理體制向與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的外匯管理體制轉(zhuǎn)變。1996年12月中國(guó)實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換、對(duì)資本項(xiàng)目外匯進(jìn)行嚴(yán)格管理，初步建立了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的外匯管理體制。建國(guó)以來，中國(guó)外匯管理體制大體經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期和1

4、994年開始建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以來三個(gè)階段。 　　一、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的中國(guó)外匯管理體制（1953－78年） 　　新中國(guó)成立初期，即國(guó)民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)時(shí)期，中國(guó)實(shí)行外匯集中管理制度，通過扶植出口、溝通僑匯、以收定支等方式積聚外匯，支持國(guó)家經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和發(fā)展。當(dāng)時(shí)私營(yíng)進(jìn)出口商在對(duì)外貿(mào)易中占很大的比重，國(guó)內(nèi)物價(jià)波動(dòng)較大，中國(guó)采取機(jī)動(dòng)調(diào)整人民幣匯率來調(diào)節(jié)外匯收支。人民幣匯率政策以出口商品國(guó)內(nèi)外價(jià)格的比價(jià)為主，同時(shí)兼顧進(jìn)口商品國(guó)內(nèi)外價(jià)格的比價(jià)和僑匯購(gòu)買力平價(jià)，逐步調(diào)整，起到鼓勵(lì)出口，獎(jiǎng)勵(lì)僑匯，兼顧進(jìn)口的作用。 1953年起，中國(guó)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，對(duì)外貿(mào)易由國(guó)營(yíng)對(duì)外貿(mào)易公司專管，外匯業(yè)務(wù)由中國(guó)銀行統(tǒng)一經(jīng)

5、營(yíng)，逐步形成了高度集中、計(jì)劃控制的外匯管理體制。國(guó)家對(duì)外貿(mào)和外匯實(shí)行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)，用匯分口管理。外匯收支實(shí)行指令性計(jì)劃管理，一切外匯收入必須售給國(guó)家，需用外匯按國(guó)家計(jì)劃分配和批給。國(guó)際收支平衡政策“以收定支，以出定進(jìn)”，依靠指令性計(jì)劃和行政辦法保持外匯收支平衡。實(shí)行獨(dú)立自主、自力更生的方針，不借外債，不接受外國(guó)來華投資。人民幣匯率作為計(jì)劃核算工具，要求穩(wěn)定，逐步脫離進(jìn)出口貿(mào)易的實(shí)際，形成匯率高估。 　　二、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的中國(guó)外匯管理體制（1979－93年） 　?。ㄒ唬?shí)行外匯留成制度 　　為改革統(tǒng)收統(tǒng)支的外匯分配制度，調(diào)動(dòng)創(chuàng)匯單位的積極性，擴(kuò)大外匯收入，改進(jìn)外匯資源分配，從197

6、9年開始實(shí)行外匯留成辦法。在外匯由國(guó)家集中管理、統(tǒng)一平衡、保證重點(diǎn)的同時(shí)，實(shí)行貿(mào)易和非貿(mào)易外匯留成，區(qū)別不同情況，適當(dāng)留給創(chuàng)匯的地方和企業(yè)一定比例的外匯，以解決發(fā)展生產(chǎn)、擴(kuò)大業(yè)務(wù)所需要的物資進(jìn)口。外匯留成的對(duì)象和比例由國(guó)家規(guī)定。留成外匯的用途須符合國(guó)家規(guī)定，有留成外匯的單位如本身不需用外匯，可以通過外匯調(diào)劑市場(chǎng)賣給需用外匯的單位使用。留成外匯的范圍和比例逐步擴(kuò)大，指令性計(jì)劃分配的外匯相應(yīng)逐步減少。 　?。ǘ┙⒑桶l(fā)展外匯調(diào)劑市場(chǎng) 　　在實(shí)行外匯留成制度的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了調(diào)劑外匯的需要。為此，1980年10月起中國(guó)銀行開辦外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)，允許持有留成外匯的單位把多余的外匯額度轉(zhuǎn)讓給缺匯

7、的單位。以后調(diào)劑外匯的對(duì)象和范圍逐步擴(kuò)大，開始時(shí)只限于國(guó)營(yíng)企業(yè)和集體企業(yè)的留成外匯，以后擴(kuò)大到外商投資企業(yè)的外匯，國(guó)外捐贈(zèng)的外匯和國(guó)內(nèi)居民的外匯。調(diào)劑外匯的匯率，原由國(guó)家規(guī)定在官方匯率的基礎(chǔ)上加一定的幅度，1988年3月放開匯率，由買賣雙方根據(jù)外匯供求狀況議定，中國(guó)人民銀行適度進(jìn)行市場(chǎng)干預(yù)，并通過制定“外匯調(diào)劑用匯指導(dǎo)序列”對(duì)調(diào)劑外匯的用途（或外匯市場(chǎng)準(zhǔn)入）加以引導(dǎo)，市場(chǎng)調(diào)節(jié)的作用日益增強(qiáng)。 　?。ㄈ└母锶嗣駧艆R率制度 　　1、實(shí)行貿(mào)易內(nèi)部結(jié)算價(jià)和對(duì)外公布匯率雙重匯率制度 　　匯率高估，不利于對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，因此，1981年，中國(guó)制定了一個(gè)貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià)，按當(dāng)時(shí)全國(guó)出口

8、商品平均換匯成本加10%利潤(rùn)計(jì)算，定為1美元合2.8元人民幣，適用于進(jìn)出口貿(mào)易的結(jié)算，同時(shí)繼續(xù)公布官方匯率，1美元合1.5元人民幣，沿用原來的“一籃子貨幣”計(jì)算和調(diào)整，用于非貿(mào)易外匯的結(jié)算。兩個(gè)匯率對(duì)鼓勵(lì)出口和照顧非貿(mào)易利益起到了一定作用，但在使用范圍上出現(xiàn)了混亂，給外匯核算和外匯管理帶來不少?gòu)?fù)雜的問題。隨著國(guó)際市場(chǎng)美元匯率的上升，我國(guó)逐步下調(diào)官方匯率，到1984年底，官方匯率已接近貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià)。1985年1月1日取消內(nèi)部結(jié)算價(jià)，重新實(shí)行單一匯率，匯率為1美元合2.8元人民幣。 　　2、根據(jù)國(guó)內(nèi)外物價(jià)變化調(diào)整官方匯率 　　改革開放以后，中國(guó)物價(jià)進(jìn)行改革，逐步放開，物價(jià)上漲，為

9、使人民幣匯率同物價(jià)的變化相適應(yīng)，起到調(diào)節(jié)國(guó)際收支的作用，1985－90年根據(jù)國(guó)內(nèi)物價(jià)的變化，多次大幅度調(diào)整匯率。由1985年1月1日的1美元合2.8元人民幣，逐步調(diào)整至1990年11月17日的1美元合5.22元人民幣。這幾年人民幣匯率的下調(diào)主要是依據(jù)全國(guó)出口平均換匯成本上升的變化，匯率的下調(diào)滯后于國(guó)內(nèi)物價(jià)的上漲。 　　3、實(shí)行官方匯率和外匯調(diào)劑市場(chǎng)匯率并存的匯率制度 　　為配合對(duì)外貿(mào)易，推行承包制，取消財(cái)政補(bǔ)貼，1988年3月起各地先后設(shè)立了外匯調(diào)劑中心，外匯調(diào)劑量逐步增加，形成了官方匯率和調(diào)劑市場(chǎng)匯率并存的匯率制度。從1991年4月9日起，對(duì)官方匯率的調(diào)整由以前大幅度、一次性調(diào)整

10、的方式轉(zhuǎn)為逐步緩慢調(diào)整的方式，即實(shí)行有管理的浮動(dòng)，至1993年底調(diào)至1美元合5.72元人民幣，比1990年11月17日下調(diào)了9%.同時(shí)，放開外匯調(diào)劑市場(chǎng)匯率，讓其隨市場(chǎng)供求狀況浮動(dòng)，匯率波動(dòng)較大。在國(guó)家加強(qiáng)宏觀調(diào)控和中國(guó)人民銀行入市干預(yù)下，1993年底回升到1美元合8.72元人民幣。 　?。ㄋ模┰试S多種金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù) 　　1979年前，外匯業(yè)務(wù)由中國(guó)銀行統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)。為適應(yīng)改革開放以后的新形勢(shì)，在外匯業(yè)務(wù)領(lǐng)域中引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，改革外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，允許國(guó)家專業(yè)銀行業(yè)務(wù)交叉，并批準(zhǔn)設(shè)立了多家商業(yè)銀行和一批非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)；允許外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，形成了多

11、種金融機(jī)構(gòu)參與外匯業(yè)務(wù)的格局。 　?。ㄎ澹┙?duì)資本輸出入的外匯管理制度（詳見本文第四部分） 　　（六）放寬對(duì)境內(nèi)居民的外匯管理 　　個(gè)人存放在國(guó)內(nèi)的外匯，準(zhǔn)許持有和存入銀行，但不準(zhǔn)私自買賣和私自攜帶出境。對(duì)個(gè)人收入的外匯，視不同情況，允許按一定比例或全額留存外匯。從1985年起，對(duì)境外匯給國(guó)內(nèi)居民的匯款或從境外攜入的外匯，準(zhǔn)許全部保留，在銀行開立存款帳戶。1991年11月起允許個(gè)人所有的外匯參與外匯調(diào)劑。個(gè)人出國(guó)探親、移居出境、去外國(guó)留學(xué)、贍養(yǎng)國(guó)外親屬需用外匯，可以憑出境證件和有關(guān)證明向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后賣給一定數(shù)額的外匯，但批匯標(biāo)準(zhǔn)較低。 　?。ㄆ撸┩鈪R

12、兌換券的發(fā)行和管理 　　為了便利旅客，防止外幣在國(guó)內(nèi)流通和套匯、套購(gòu)物資，1980年4月1日起中國(guó)銀行發(fā)行外匯兌換券，外匯券以人民幣為面額。外國(guó)人、華僑、港澳臺(tái)同胞、外國(guó)使領(lǐng)館、代表團(tuán)人員可以用外匯按銀行外匯牌價(jià)兌換成外匯券并須用外匯券在旅館、飯店、指定的商店、飛機(jī)場(chǎng)購(gòu)買商品和支付勞務(wù)、服務(wù)費(fèi)用。未用完的外匯券可以攜帶出境，也可以在不超過原兌換數(shù)額的50%以內(nèi)兌回外匯。收取外匯券的單位須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，并須把收入的外匯券存入銀行，按收支兩條線進(jìn)行管理。收券單位把外匯券兌換給銀行的，可以按規(guī)定給予外匯留成。 　　三、1994年開始建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以來的中國(guó)外匯管理體制 　

13、　1993年11月14日，黨的十四屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》中明確要求，“改革外匯管理體制，建立以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度和統(tǒng)一規(guī)范的外匯市場(chǎng)，逐步使人民幣成為可兌換貨幣”。這為外匯管理體制進(jìn)一步改革明確了方向。1994年至今，圍繞外匯體制改革的目標(biāo)，按照預(yù)定改革步驟，中國(guó)外匯管理體制主要進(jìn)行了以下改革： 　　（一）1994年對(duì)外匯體制進(jìn)行重大改革，實(shí)行人民幣經(jīng)常項(xiàng)目有條件可兌換 　　1、實(shí)行銀行結(jié)售匯制度，取消外匯上繳和留成，取消用匯的指令性計(jì)劃和審批。從1994年1月1日起，取消各類外匯留成、上繳和額度管理制度，對(duì)境內(nèi)機(jī)

14、構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收支實(shí)行銀行結(jié)匯和售匯制度。除實(shí)行進(jìn)口配額管理、特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物和實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物，須憑許可證、進(jìn)口證明或進(jìn)口登記表，相應(yīng)的進(jìn)口合同和與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)票據(jù)（發(fā)票、運(yùn)單、托收憑證等）到外匯指定銀行購(gòu)買外匯外，其他符合國(guó)家進(jìn)口管理規(guī)定的貨物用匯、貿(mào)易從屬費(fèi)用、非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付用匯，憑合同、協(xié)議、發(fā)票、境外機(jī)構(gòu)支付通知書到外匯指定銀行辦理兌付。為集中外匯以保證外匯的供給，境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)家規(guī)定準(zhǔn)許保留的外匯可以在外匯指定銀行開立外匯帳戶外，都須及時(shí)調(diào)回境內(nèi)，按照市場(chǎng)匯率賣給外匯指定銀行。 　　2、匯率并軌，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有

15、管理的浮動(dòng)匯率制度。1994年1月1日，人民幣官方匯率與市場(chǎng)匯率并軌，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制，并軌時(shí)的人民幣匯率為1美元合8.70元人民幣。人民幣匯率由市場(chǎng)供求形成，中國(guó)人民銀行公布每日匯率，外匯買賣允許在一定幅度內(nèi)浮動(dòng)。五年多來，人民幣匯率基本穩(wěn)定略有上升。 　　3、建立統(tǒng)一的、規(guī)范化的、有效率的外匯市場(chǎng)。從1994年1月1日起，中資企業(yè)退出外匯調(diào)劑中心，外匯指定銀行成為外匯交易的主體。1994年4月1日銀行間外匯市場(chǎng)——中國(guó)外匯交易中心在上海成立，連通全國(guó)所有分中心，4月4日起中國(guó)外匯交易中心系統(tǒng)正式運(yùn)營(yíng)，采用會(huì)員制、實(shí)行撮合成交集中清算制度，并體現(xiàn)價(jià)格優(yōu)

16、先，時(shí)間優(yōu)先原則。中國(guó)人民銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)，對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行必要的干預(yù)，以調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求，保持人民幣匯率的穩(wěn)定。 　　4、對(duì)外商投資企業(yè)外匯管理政策保持不變。為體現(xiàn)國(guó)家政策的連續(xù)性，1994年在對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)實(shí)行銀行結(jié)售匯制度時(shí)，對(duì)外商投資企業(yè)的外匯收支仍維持原來辦法，準(zhǔn)許保留外匯，外商投資企業(yè)的外匯買賣仍須委托外匯指定銀行通過當(dāng)?shù)赝鈪R調(diào)劑中心辦理，統(tǒng)一按照銀行間外匯市場(chǎng)的匯率結(jié)算。 　　5、禁止在境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)、結(jié)算和流通。1994年1月1日，中國(guó)重申取消境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，禁止外幣境內(nèi)流通和私自買賣外匯，停止發(fā)行外匯兌換券。對(duì)于市場(chǎng)流通的外匯兌換券，允許繼續(xù)使用到1994年12月3

17、1日，并于1995年6月30日前可以到中國(guó)銀行兌換美元或結(jié)匯成人民幣。 　　通過上述各項(xiàng)改革，1994年中國(guó)順利地實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目有條件可兌換。 　?。ǘ?996年取消經(jīng)常項(xiàng)目下尚存的其他匯兌限制，12月1日宣布實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換 　　1、將外商投資企業(yè)外匯買賣納入銀行結(jié)售匯體系。1996年7月1日起，外商投資企業(yè)外匯買賣納入銀行結(jié)售匯體系，同時(shí)外商投資企業(yè)的外匯帳戶區(qū)分為用于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯結(jié)算帳戶和用于資本項(xiàng)目的外匯專用帳戶。外匯局核定外匯結(jié)算帳戶的最高金額，外商投資企業(yè)在核定的限額內(nèi)保留經(jīng)常項(xiàng)下的外匯收入，超過部分必須結(jié)匯。外商投資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目下的對(duì)外支付，憑

18、規(guī)定的有效憑證可直接到外匯指定銀行辦理，同時(shí)，繼續(xù)保留外匯調(diào)劑中心為外商投資企業(yè)外匯買賣服務(wù)。1998年12月1日外匯調(diào)劑中心關(guān)閉以后，外商投資企業(yè)外匯買賣全部在銀行結(jié)售匯體系進(jìn)行。 　　2、提高居民用匯標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大供匯范圍。1996年7月1日，大幅提高居民因私兌換外匯的標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大了供匯范圍。 　　3、取消尚存的經(jīng)常性用匯的限制。1996年，中國(guó)還取消了出入境展覽、招商等非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯的限制，并允許駐華機(jī)構(gòu)及來華人員在境內(nèi)購(gòu)買的自用物品、設(shè)備、用具等出售后所得人民幣款項(xiàng)可以兌換外匯匯出。 　　經(jīng)過上述改革后，中國(guó)取消了所有經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移的限制，達(dá)到了國(guó)際貨幣基金組織協(xié)

19、定第八條款的要求。1996年12月1日，中國(guó)正式宣布接受第八條款，實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目完全可兌換。 　　至此，中國(guó)實(shí)行了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換、對(duì)資本項(xiàng)目外匯進(jìn)行嚴(yán)格管理、初步建立了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的外匯管理體制，并不斷得到完善和鞏固。如1997年再次大幅提高居民個(gè)人因私用匯供匯標(biāo)準(zhǔn)，允許部分中資企業(yè)保留一定限額經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，開展遠(yuǎn)期銀行結(jié)售匯試點(diǎn)，等等。1998年以來，在亞洲金融危機(jī)影響蔓延深化的背景下，針對(duì)逃、套、騙匯和外匯非法交易活動(dòng)比較突出的情況，在堅(jiān)持改革開放和人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的前提下，完善外匯管理法規(guī)，加大外匯執(zhí)法力度，保證守法經(jīng)營(yíng)，打擊非法資金流動(dòng)，維護(hù)了人民幣匯率

20、穩(wěn)定和正常的外匯收支秩序，為創(chuàng)造公平、清潔、健康的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，保護(hù)了企業(yè)、個(gè)人和外國(guó)投資者的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益做出積極努力。 　　四、中國(guó)現(xiàn)行的外匯管理框架 　　綜上所述，目前中國(guó)的外匯管理框架是： 　?。ㄒ唬┤嗣駧沤?jīng)常項(xiàng)目可兌換 　　1、經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行銀行結(jié)匯制度。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目下的外匯收入，除國(guó)家規(guī)定準(zhǔn)許保留的外匯可以在外匯指定銀行開立外匯帳戶外，都須及時(shí)調(diào)回境內(nèi)，按市場(chǎng)匯率賣給外匯指定銀行。凡經(jīng)有權(quán)管理部門核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營(yíng)權(quán)或有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含外商投資企業(yè)），經(jīng)注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局及其分支局批準(zhǔn)均可開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，在核定的

21、最高金額內(nèi)保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。 　　2、取消經(jīng)常項(xiàng)目外匯支付限制。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目用匯，可以按照市場(chǎng)匯率憑相應(yīng)的有效憑證用人民幣向外匯指定銀行購(gòu)匯或從其外匯帳戶上對(duì)外支付。傭金等超過一定比例或數(shù)額，經(jīng)外匯局進(jìn)行真實(shí)性審核后，可以在銀行辦理兌付。個(gè)人因私用匯，標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的可以憑有效憑證直接到銀行辦理，超過標(biāo)準(zhǔn)的可以持有效憑證到外匯局進(jìn)行真實(shí)性審核后到銀行購(gòu)匯。 　　3、實(shí)行進(jìn)出口收付匯核銷制度。1991年1月1日，中國(guó)開始實(shí)行出口收匯核銷制度；1994年8月1日始，又實(shí)行了進(jìn)口付匯核銷制度。出口收匯核銷是指貨物出口后，由外匯局對(duì)相應(yīng)的出口收匯進(jìn)行核銷；進(jìn)口付匯核銷是指，進(jìn)口貨款支付后

22、，由外匯局對(duì)相應(yīng)的到貨進(jìn)行核銷。出口收匯核銷和進(jìn)口付匯核銷制度，成為監(jiān)督進(jìn)出口外匯資金流動(dòng)，進(jìn)行經(jīng)常項(xiàng)目下銀行結(jié)售匯真實(shí)性審核，防范外匯資源流失和違規(guī)資本流動(dòng)沖擊的重要手段。1999年5月1日起實(shí)行出口收匯考核辦法，以出口收匯率為主要考核指標(biāo)，對(duì)出口企業(yè)收匯情況分等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，并對(duì)不同等級(jí)的企業(yè)采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，扶優(yōu)限劣，支持出口，并督促企業(yè)足額、及時(shí)收匯。 　　4、通過進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性審核。1999年1月1日，海關(guān)、外匯指定銀行和外匯局之間的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)正式啟動(dòng)，大大便利了企業(yè)進(jìn)出口項(xiàng)下結(jié)、售、付匯的真實(shí)性審核，提高了工作效率。 　?。ǘ┵Y本

23、項(xiàng)目外匯嚴(yán)格管理 　　根據(jù)外匯體制改革的總體部署和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，中國(guó)資本項(xiàng)目外匯收支管理的基本原則是，在取消經(jīng)常項(xiàng)目匯兌限制的同時(shí)，完善資本項(xiàng)目外匯管理，逐步創(chuàng)造條件，有序地推進(jìn)人民幣在資本項(xiàng)目下可兌換。在上述總原則下，目前中國(guó)對(duì)于資本項(xiàng)目外匯還進(jìn)行嚴(yán)格管理并執(zhí)行三個(gè)共同原則：一是除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，資本項(xiàng)目外匯收入均需調(diào)回境內(nèi)；二是境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括外商投資企業(yè)）的資本項(xiàng)目下外匯收入均應(yīng)在銀行開立外匯專用帳戶，外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯可持相應(yīng)材料直接到外匯局授權(quán)的外匯指定銀行辦理，其他資本項(xiàng)下外匯收入經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后才能賣給外匯指定銀行；三是除外匯指定銀行部分項(xiàng)目外，資本項(xiàng)目下的購(gòu)匯和對(duì)

24、外支付，均需經(jīng)過外匯管理部門的核準(zhǔn)，持核準(zhǔn)件方可在銀行辦理售付匯?，F(xiàn)階段，中國(guó)國(guó)際收支資本項(xiàng)目中主要是對(duì)外借債、外商來華直接投資和對(duì)境外直接投資三種形式。 　　1、對(duì)外債和對(duì)外擔(dān)保的管理 　　中國(guó)對(duì)外債實(shí)行計(jì)劃管理，中資金融機(jī)構(gòu)和中資企業(yè)借用1年期以上的中長(zhǎng)期外債需納入國(guó)家利用外資計(jì)劃。1年期以內(nèi)（含1年）的短期外債由國(guó)家外匯管理局管理，國(guó)家外匯管理局分別給有關(guān)省市金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)下達(dá)余額控制指標(biāo)。有短貸指標(biāo)的機(jī)構(gòu)可以在余額范圍內(nèi)借用短期國(guó)際商業(yè)貸款，期限不超過一年，可以在余額范圍內(nèi)周轉(zhuǎn)使用。外商投資企業(yè)借用國(guó)際商業(yè)貸款不需事先批準(zhǔn)。 　　所有的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括外商投資企業(yè)）借用

25、外債后，均需及時(shí)到外匯局定期或者逐筆辦理外債登記。實(shí)行逐筆登記的外債，其還本付息都需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)（銀行除外）。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（財(cái)政部代表國(guó)家在境外發(fā)行債券除外）在境外發(fā)行中長(zhǎng)期債券經(jīng)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審核并會(huì)簽國(guó)家外匯管理局后報(bào)國(guó)務(wù)院審批。在境外發(fā)行短期債券由國(guó)家外匯管理局經(jīng)審批，其中設(shè)定滾動(dòng)發(fā)行的，由國(guó)家外匯管理局會(huì)同國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審核。地方政府不得對(duì)外舉債。境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)行商業(yè)票據(jù)由國(guó)家外匯管理局審批，并占用其短貸指標(biāo)。已上市的外資股公司對(duì)外發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，按境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)債的審批程序辦理。 　　對(duì)外擔(dān)保屬于或有債務(wù)，其管理參照外債管理，僅限于經(jīng)批準(zhǔn)有權(quán)經(jīng)營(yíng)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（不

26、含外資金融機(jī)構(gòu)）和具有代位清償債務(wù)能力的非金融企業(yè)法人可以提供。除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府貸款或者國(guó)際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸外，國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位不得對(duì)外出具擔(dān)保。除財(cái)政部出具擔(dān)保和外匯指定銀行出具非融資項(xiàng)下對(duì)外擔(dān)保外，境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具對(duì)外擔(dān)保需經(jīng)外匯局逐筆審批。對(duì)外擔(dān)保也須向外匯局登記，對(duì)外擔(dān)保履約時(shí)需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。 　　2、對(duì)外商直接投資的管理 　　為鼓勵(lì)外商直接投資，中國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目下的外匯收支活動(dòng)采取以下的管理辦法：（1）外商投資企業(yè)外方投資資本金可以開立外匯帳戶保留外匯，為籌建外商投資企業(yè)外方投資資本金可以開立外匯帳戶保留外匯，外資非法人合作企業(yè)（合作項(xiàng)目）可開立投

27、資專項(xiàng)帳戶保留外匯，外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯可持相應(yīng)材料直接到外匯局授權(quán)的外匯指定銀行辦理，其他資本項(xiàng)下外匯收入經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后可以結(jié)匯；（2）外商投資企業(yè)可以直接向境內(nèi)外銀行借款，自借自還，事先不需報(bào)批，事后須向外匯局登記，但中長(zhǎng)期對(duì)外借款余額不得超過外商投資企業(yè)總投資與注冊(cè)資本的差額；（3）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)外方先行收回投資、外商投資企業(yè)依法停業(yè)清算、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等所得資金，經(jīng)批準(zhǔn)后可以從其外匯帳戶中匯出或者購(gòu)匯匯出；（4）允許外商投資企業(yè)用人民幣利潤(rùn)、企業(yè)清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、先行回收投資、減資等所得貨幣資金進(jìn)行再投資，享受外匯出資待遇；（5）為進(jìn)行監(jiān)督和管理，對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行外匯登記和年檢

28、制度。 　　3、對(duì)境外投資的管理 　　中國(guó)對(duì)資本輸出進(jìn)行嚴(yán)格管理。目前負(fù)責(zé)境外投資項(xiàng)目審批的主管部門是國(guó)家計(jì)委和外經(jīng)貿(mào)部及其授權(quán)部門，國(guó)家外匯管理局是境外投資的外匯管理機(jī)關(guān)，核心內(nèi)容包括：（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行境外投資，需購(gòu)匯及匯出外匯的，須事先報(bào)所轄地外匯分局（外匯管理部）進(jìn)行投資外匯資金來源審查；全部以實(shí)物投資的項(xiàng)目、援外項(xiàng)目和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目免除該項(xiàng)審查；（2）境外投資項(xiàng)目獲得國(guó)家境外投資主管部門批準(zhǔn)后，境內(nèi)投資者應(yīng)到外匯管理部門辦理境外投資外匯登記和投資外匯資金購(gòu)匯匯出核準(zhǔn)手續(xù)；（3）境內(nèi)投資者應(yīng)按時(shí)將境外投資企業(yè)有關(guān)情況（含境外企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表）報(bào)外匯局備案；（4）

29、境外投資企業(yè)重大資本變更（如增資、再投資、中方轉(zhuǎn)讓股權(quán)、中方收購(gòu)?fù)夥焦蓹?quán)等）的審查或核準(zhǔn)；（5）國(guó)家對(duì)境外投資實(shí)行聯(lián)合年檢制度，境內(nèi)投資者應(yīng)按時(shí)參加境外投資聯(lián)合年檢。 　?。ㄈ┎粩喔倪M(jìn)的人民幣匯率形成機(jī)制 　　1994年1月1日匯率并軌后，中國(guó)開始實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制。中國(guó)人民銀行按照前一營(yíng)業(yè)日銀行間外匯市場(chǎng)形成的加權(quán)平均匯率，公布人民幣對(duì)美元、歐元、港元、日元四種貨幣的市場(chǎng)交易中間價(jià)。銀行間外匯市場(chǎng)人民幣對(duì)美元買賣價(jià)可以在中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)交易中間價(jià)上下0.3%的幅度內(nèi)浮動(dòng)，對(duì)港元和日元的買賣可以在中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)交易中間價(jià)上下1%的幅度

30、內(nèi)浮動(dòng)，對(duì)歐元的買賣可以在中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)交易中間價(jià)上下10%的幅度內(nèi)浮動(dòng)。外匯指定銀行在規(guī)定的浮動(dòng)范圍內(nèi)確定掛牌匯率，對(duì)客戶買賣外匯。各銀行掛牌的美元現(xiàn)匯買賣價(jià)不得超過中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)交易中間價(jià)上下0.17%，歐元、港元、日元現(xiàn)匯買賣價(jià)不得超過中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)交易中間價(jià)的1%.四種貨幣以外的其他外幣匯率，則按美元市場(chǎng)交易中間價(jià)，參照國(guó)際市場(chǎng)外匯行市套算中間匯率，買賣匯率之間的差價(jià)不得超過中間匯率的0.5%.對(duì)超過100萬美元的交易銀行與客戶可以在規(guī)定的幅度內(nèi)議價(jià)成交。各銀行掛牌的美元、港幣現(xiàn)鈔買入價(jià)不得超過其現(xiàn)匯買賣中間價(jià)的0.75%，歐元、日元現(xiàn)鈔買入價(jià)不得超過其現(xiàn)匯買賣

31、中間價(jià)的1%，所有貨幣的現(xiàn)鈔賣出價(jià)與現(xiàn)匯賣出價(jià)相同。中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣匯率進(jìn)行宏觀調(diào)控和必要的市場(chǎng)干預(yù)，以保持匯率的合理和穩(wěn)定。 　?。ㄋ模┎粩嗤晟频膰?guó)際收支宏觀管理體系 　　國(guó)際收支是一國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的綜合反映，國(guó)際收支平衡表是對(duì)一定時(shí)期內(nèi)一國(guó)國(guó)際收支活動(dòng)的綜合記錄，是宏觀經(jīng)濟(jì)決策的重要依據(jù)。中國(guó)從1980年開始試編國(guó)際收支平衡表，1982年開始對(duì)外公布國(guó)際收支平衡表，1996年開始實(shí)行新的《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》。在1996年推出通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支間接申報(bào)的基礎(chǔ)上，1997年又推出了直接投資、證券投資、金融機(jī)構(gòu)對(duì)外資產(chǎn)負(fù)債及損益、匯兌等四項(xiàng)申報(bào)工作。國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和分

32、析預(yù)測(cè)在中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控體系中發(fā)揮了重要的作用。 　　（五）加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理 　　建立銀行間外匯市場(chǎng)和實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換后，經(jīng)常項(xiàng)目的外匯收支基本上直接到外匯指定銀行辦理；資本項(xiàng)目的外匯收支經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)或核準(zhǔn)后，也在外匯指定銀行辦理。銀行在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中，必須嚴(yán)格按照規(guī)定審核有關(guān)憑證，防止資本項(xiàng)目下的外匯收支混入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)售匯，防止不法分子通過結(jié)售匯渠道騙購(gòu)?fù)鈪R。1994年以來，加強(qiáng)了對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中執(zhí)行外匯管理政策的監(jiān)管、檢查和處罰，并建立了相應(yīng)的管理制度和辦法。 　?。┲鸩浇⑦m應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的外匯管理法規(guī)體系 　　1980

33、年12月，中國(guó)頒布了《中華人民共和國(guó)外匯管理暫行條例》，此后又公布了一系列外匯管理法規(guī)及辦法。1994年改革后，對(duì)《暫行條例》進(jìn)行了修改，1996年2月頒布了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》；1996年底實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換后，又對(duì)該《條例》進(jìn)行了修訂?！稐l例》是中國(guó)外匯管理法規(guī)體系中的一個(gè)極為重要的基本法規(guī)。近年來，又對(duì)建國(guó)以來的各項(xiàng)外匯管理法規(guī)進(jìn)行了全面清理和修訂，重新制定和公布。這些法規(guī)體現(xiàn)了1994年以來外匯體制改革的成果?？傊鶕?jù)中國(guó)國(guó)情和外匯管理工作實(shí)踐，不斷充實(shí)、完善外匯管理法規(guī)，逐步建立健全“科學(xué)、合理、有效”的外匯管理法規(guī)體系，對(duì)于保證經(jīng)常項(xiàng)目外匯自由兌換和對(duì)資本項(xiàng)目外

34、匯進(jìn)行有效控制，對(duì)于加強(qiáng)國(guó)際收支宏觀調(diào)控和維護(hù)外匯市場(chǎng)正常運(yùn)行起著重要的法制保障作用。 　　五、中國(guó)外匯管理體制改革的前景 　　改革開放以來，中國(guó)一直積極推進(jìn)外匯管理體制改革，不斷減少行政干預(yù)，加大外匯分配領(lǐng)域的市場(chǎng)調(diào)節(jié)力度，取得了很大的成就，實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，初步建立了符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的外匯管理體制，經(jīng)受了亞洲金融危機(jī)的沖擊，促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和對(duì)外開放水平的進(jìn)一步提高。 　　中國(guó)外匯管理體制改革的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)人民幣完全可兌換。目前人民幣在資本項(xiàng)目下是有嚴(yán)格限制的可兌換。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目完全可兌換需要具備一定前提條件，而我國(guó)當(dāng)前的國(guó)情

35、和經(jīng)濟(jì)實(shí)際決定了人民幣資本項(xiàng)目可兌換還將是一個(gè)中長(zhǎng)期的漸進(jìn)過程。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)資本項(xiàng)目可兌換是一個(gè)系統(tǒng)工程，涉及到各種金融活動(dòng)領(lǐng)域和大量的非金融機(jī)構(gòu)，需要各部門共同參與，各項(xiàng)改革配套到位，逐步從有嚴(yán)格限制的可兌換過渡到較寬松限制的可兌換，再到基本取消限制的可兌換。 　　現(xiàn)階段，適應(yīng)中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后的新形勢(shì)，中國(guó)的外匯管理將一如既往地堅(jiān)持改革開放的大方向，堅(jiān)持人民幣完全可兌換的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。在此前提下，不斷改進(jìn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理手段，進(jìn)一步完善資本項(xiàng)目外匯管理措施，圍繞維護(hù)國(guó)際收支平衡和人民幣匯率穩(wěn)定，加強(qiáng)銀行外匯收支監(jiān)管，打擊外匯非法交易活動(dòng)，整頓和規(guī)范外匯市場(chǎng)秩序，提高服務(wù)水平，努力為支持

36、對(duì)外貿(mào)易和鼓勵(lì)外商來華投資創(chuàng)造良好環(huán)境和條件，最終實(shí)現(xiàn)包括資本項(xiàng)目可兌換在內(nèi)的人民幣完全可兌換，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。 其他參考文獻(xiàn)： 1.趙慧芝.加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的幾點(diǎn)思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2010(12). 2.付林,李冬葉.高校科研經(jīng)費(fèi)的使用監(jiān)管機(jī)制[J].黑龍江高教研究,2009(11). 3.江軼.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理若干問題探析[J].福建財(cái)會(huì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2010(4). 4.李紅宇.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理有效性探究[J].財(cái)會(huì)通訊綜合(中),2009(1). 5.石勉.對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理和審計(jì)的探討[J].經(jīng)濟(jì)師,2010(10). 6.林大靜.構(gòu)建高?？蒲薪?jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的思考[J].審計(jì)月刊,2009(6). 15 __________________________________________________________________________________________