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某保險股份有限公司傭金、手續(xù)費支出管理規(guī)定
一、為了促進公司代理營銷業(yè)務的發(fā)展,確保傭金、手續(xù)費計提和發(fā)放工作的及時性和準確性,在促進業(yè)務發(fā)展的同時規(guī)范財務管理,提高綜合管理水平,特制訂本辦法。
二、公司業(yè)務部門、信息技術(shù)部門、財務會計部門應按照本管理辦法的規(guī)定,密切配合,分工合作,管理傭金、手續(xù)費支出工作。各分公司職能部門應接受總公司主管部門的業(yè)務領(lǐng)導,貫徹落實本管理辦法,確保該項支出操作的準確性。
一 代理手續(xù)費支出管理
一、代理手續(xù)費支出。指公司向受其委托,并在其授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務的保險代理人支付的代理手續(xù)費。
二、總公司根據(jù)監(jiān)管法規(guī)和市場環(huán)境制定代理手
2、續(xù)費支付標準,各分公司必須統(tǒng)一按有關(guān)支付標準執(zhí)行。各分公司團險部門、銀行代理部門與保險代理人確定手續(xù)費比率和計算方式,必須簽定代理協(xié)議。
三、團險手續(xù)費的計算。團險部門區(qū)別不同代理形式與內(nèi)容,按規(guī)定比例以實收保費為基數(shù)編制“代理手續(xù)費申請表”提交核保核賠部門;核保核賠部門負責團險手續(xù)費的系統(tǒng)復核錄入,待核保和收回客戶簽收保單回執(zhí),并經(jīng)過猶豫期后,打印“團險手續(xù)費復核單”;復核審批后業(yè)務系統(tǒng)財務接口文件生成“應付團險手續(xù)費”和“手續(xù)費支出”金額,總公司財務會計部門將其導入財務會計系統(tǒng)。
四、團險手續(xù)費的支付。各分公司負責轄內(nèi)機構(gòu)團險手續(xù)費的發(fā)放,分公司財務會計部門收到核保核賠部門復核通過的“
3、團險手續(xù)費申請表”和“團險手續(xù)費復核單”時,將實付手續(xù)費數(shù)據(jù)和財務會計系統(tǒng)內(nèi)的“應付手續(xù)費”金額核對,實付金額大于應付拒絕支付。公司在向保險代理機構(gòu)支付手續(xù)費時,必須向各代理機構(gòu)索取的《保險中介統(tǒng)一發(fā)票》及“業(yè)務結(jié)算表”一并作為支付費用的原始入賬憑證。
五、銀行保險手續(xù)費的計算??偣俱y行代理部門提供手續(xù)費計算的原始公式,總公司信息技術(shù)部門專人設(shè)計銀行保險手續(xù)費計算程序設(shè)置系統(tǒng)功能。分公司銀行代理部門和保險代理人簽定代理協(xié)議后在業(yè)務系統(tǒng)渠道管理模塊輸入手續(xù)費結(jié)算費率和結(jié)算期限,業(yè)務系統(tǒng)在保單登錄時,業(yè)務系統(tǒng)財務接口文件生成“應付銀行保險手續(xù)費”和“手續(xù)費支出”金額,總公司財務會計部門將其導入
4、財務會計系統(tǒng)。
六、銀行保險手續(xù)費的支付。各分公司負責轄內(nèi)機構(gòu)銀行保險手續(xù)費的發(fā)放,分公司財務會計部門收到銀行代理部門審批完備的“銀行保險手續(xù)費支付申請表”時,將實付手續(xù)費數(shù)據(jù)和財務會計系統(tǒng)內(nèi)的“應付手續(xù)費”金額核對,實付金額大于應付拒絕支付。公司在向保險代理機構(gòu)支付手續(xù)費時,必須將向各代理機構(gòu)索取的《保險中介統(tǒng)一發(fā)票》及“業(yè)務結(jié)算表”一并作為支付費用的原始入賬憑證。
二 傭金支出管理
一、傭金支出是指公司向?qū)iT推銷壽險業(yè)務的個人代理人支付的傭金支出。分為直接傭金和間接傭金兩部分。傭金支出必須用于保險代理人的各項支出,不得挪用。直接傭金可由各分公司直接支付給各業(yè)務代理人員。間接傭
5、金主要用于個人代理營銷業(yè)務各級管理人員的津貼和對業(yè)務代理人員的福利、培訓及獎勵支出。
二、傭金計算公式和費率的設(shè)定。根據(jù)要求,總公司營銷部門提供傭金計算的原始公式和費率,總公司信息技術(shù)部門專人設(shè)計傭金計算程序并設(shè)置系統(tǒng)功能。每增加新險種時都必須提供新險種傭金計算公式和費率,及時系統(tǒng)維護。
三、傭金數(shù)據(jù)的產(chǎn)生。電腦系統(tǒng)在保單登錄時,會自動產(chǎn)生原始傭金數(shù)據(jù)并放置在原始傭金表中;每月設(shè)定日期電腦系統(tǒng)生成傭金月匯總表及每個營銷員月傭金明細數(shù)據(jù)。
四、傭金數(shù)據(jù)的入帳。電腦系統(tǒng)在保單登錄時,業(yè)務系統(tǒng)財務接口文件在確認保費收入時生成“應付傭金”和“傭金支出”金額,總公司財務會計部門將其導入財務會計系統(tǒng)
6、。
五、傭金考核月份的控制。營銷部門于每月20日(節(jié)假日提前)計算本期符合發(fā)放條件的保單傭金。計入本期發(fā)放的時間標準是,新保保單無論何時交柜、何時核保、何時送達,均為送達書交回柜臺的錄機日加10天后落入本期月度內(nèi);續(xù)期保單的實收保費到賬日落入本期月度內(nèi)。未登錄的業(yè)務均記入為下一個發(fā)放月度。
六、傭金數(shù)據(jù)的計算。營銷部門按電腦系統(tǒng)生成的原始數(shù)據(jù),計算編制營銷員月傭金發(fā)放明細表和匯總表,下傳各分公司,各分公司根據(jù)營銷員考核辦法進行加扣款(包括代扣的營業(yè)稅及個人所得稅)后,上傳總公司。總公司營銷部門對分公司上傳數(shù)據(jù)審核無誤后,制作當月傭金發(fā)放匯總表。
六、傭金稅金的代扣代繳。根據(jù)國家稅務總局相
7、關(guān)文件規(guī)定,保險公司發(fā)放個人代理人傭金按傭金總額的5%代扣代繳營業(yè)稅;傭金總額扣除營業(yè)稅和核定營銷費用后按勞務報酬所得稅率代扣代繳個人所得稅。根據(jù)要求,各分公司財務會計部門提供主管稅務部門核定的稅金計算費率公式,信息技術(shù)部門設(shè)計稅金計算程序,營銷部門計算營銷員月傭金發(fā)放明細表和匯總表時需計算列示應發(fā)金額、代扣稅額、實發(fā)金額。分公司財務會計部門負責傭金稅金的申報和繳納。
七、傭金的發(fā)放??偣矩攧諘嫴块T在收到營銷部門經(jīng)授權(quán)分管領(lǐng)導審批的“傭金發(fā)放匯總表”和分公司財務會計部門“資金申請單”,將款項劃撥給分公司,各分公司負責轄內(nèi)機構(gòu)傭金的發(fā)放。
對于離職營銷員,在其填寫離職申請后,仍計算其應付傭金,但暫停發(fā)放,生成盤片時不包括該人員的金額,待其辦理完有關(guān)的離職手續(xù)后,由財務會計部門另行發(fā)放。
八、傭金發(fā)放銀行賬號的開立。營銷部門負責個人代理人傭金賬號的開立,準備包含代理人編號、姓名、身份證的盤片上繳銀行。
九、傭金差錯調(diào)整。在計提和發(fā)放過程中發(fā)現(xiàn)差錯,首先查清原因,明確職責。由各部門寫明原因,經(jīng)授權(quán)分管領(lǐng)導確認后,一般采取多退少補的原則,進行調(diào)整。
十、已支付傭金的營銷業(yè)務不得再支付代理手續(xù)費。不通過保險代理人收取的保費不得對外支付代理手續(xù)費或傭金。除個人代理人外,公司不得以現(xiàn)金方式支付代理手續(xù)費或傭金。
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