會(huì)計(jì)電算化制度管理

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1、 ` 會(huì) 計(jì) 電 算 化 工 作 程 序 圖 ⑦審 核 ⑧調(diào)整存檔 ④審 核憑證 ⑤帳務(wù)處理憑證 ⑥打 印憑證 ③記帳憑證憑證 ②審 核 ①原始憑證 注 1、圖中③為直接上機(jī)填制記帳憑證，④則為審核人員上機(jī)審核記 帳憑證，⑥為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時(shí) 粘貼原始憑證，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，整理存檔； 2、會(huì)計(jì)人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員； 3、各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本

2、著會(huì)計(jì)工作職業(yè)道德 要求認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)工作。 8 ` 帳 務(wù) 流 程 圖 月 初 A錄入憑證 修改憑證 B審核憑證 存在問(wèn)題？ C記 帳 D對(duì) 帳 存在問(wèn)題？ A、 制單人員 B、 審核人員 C、 制單人員 D、 審核、制單人員 E、 制單人員 F、 審核、制單人員

3、 G、 會(huì)計(jì)主管 H、 制單、檔案管理人員 E會(huì)計(jì)報(bào)表 F帳表核對(duì) 存在問(wèn)題？ G結(jié) 帳 H檔案管理 8 ` 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 填制憑證 審核憑證 記 帳 自動(dòng)取數(shù) 其 他 明 細(xì) 表 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 利 潤(rùn) 及 利 潤(rùn) 分 配 表 管 理

4、 費(fèi) 用 明 細(xì) 表 營(yíng) 業(yè) 成 本 明 細(xì) 表 分析填列 現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 財(cái)務(wù)報(bào)告 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 一、電算化崗位責(zé)任 根據(jù)財(cái)稅部門(mén)有關(guān)電算化管理規(guī)章制度及公司的管理核算特點(diǎn)，為穩(wěn)妥高效地開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作，公司財(cái)務(wù)部設(shè)置以下工作崗位： 財(cái)務(wù)經(jīng)理

5、 對(duì)公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，領(lǐng)導(dǎo)各財(cái)務(wù)人員高質(zhì)量、高效率、穩(wěn)定地開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作。 會(huì)計(jì)主管 1、積極配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)； 2、根據(jù)公司特點(diǎn)合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各級(jí)操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財(cái)務(wù)人員開(kāi)展各項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)電算化工作； 3、經(jīng)常檢查各項(xiàng)電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行

6、責(zé)任制對(duì)各崗位人員責(zé)任的約束條款。 系統(tǒng)管理 1、參與制訂公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度； 2、執(zhí)行對(duì)操作人員的管理和對(duì)計(jì)算機(jī)檔案管理的職責(zé)； 3、對(duì)系統(tǒng)軟硬件的日常運(yùn)行進(jìn)行維護(hù)，及時(shí)排除系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運(yùn)行。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 檔案管理

7、 1、及時(shí)備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類(lèi)編號(hào)存檔，數(shù)據(jù)備份至少 做一次硬盤(pán)備份和兩次軟盤(pán)備份； 2、對(duì)打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表等應(yīng)及時(shí)裝訂存檔； 3、對(duì)系統(tǒng)軟硬件相關(guān)的光盤(pán)、磁盤(pán)、使用手冊(cè)等資料進(jìn)行分類(lèi)編號(hào)， 妥善保管。 成本、計(jì)劃管理 1、 配合財(cái)務(wù)經(jīng)理及會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員工作，保證電算化日常工作正常進(jìn)行； 2、 制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，管理控制成本，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確而及時(shí)的財(cái)務(wù)分析，為財(cái)務(wù)經(jīng)理決策提供依據(jù)； 3、 為會(huì)計(jì)主管

8、提供崗位責(zé)任制的考核依據(jù)。 系統(tǒng)操作 1、 根據(jù)會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員對(duì)本崗位工作的具體安排、要求開(kāi)展工作； 2、 及時(shí)準(zhǔn)確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表； 3、 及時(shí)準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)查詢所需的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； 4、 正確使用權(quán)限內(nèi)系統(tǒng)中的各種功能。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 審 核 1、 審核原始憑證的合法性、有效性以及是否手續(xù)齊全； 2、 審核系統(tǒng)操作人員輸入的記帳憑證，確保系統(tǒng)記帳憑證的制作質(zhì)量； 3、 審核系統(tǒng)內(nèi)總帳與明

9、細(xì)帳、輔助帳及記帳憑證等是否試算平衡； 4、 審核會(huì)計(jì)報(bào)表是否與相關(guān)總帳金額一致平衡。 資金管理 1、 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來(lái)崗的日常管理； 2、 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的日常核算管理； 3、 負(fù)責(zé)每日制印收入日?qǐng)?bào)表及現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表； 4、 負(fù)責(zé)對(duì)門(mén)票、發(fā)票、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 二、會(huì)

10、計(jì)帳表的初始化 1、 每個(gè)獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)單位只能在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)立一套帳。新套帳必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)同意后方能在電算化系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“系統(tǒng)“）內(nèi)設(shè)立。 2、 設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況來(lái)設(shè)置各級(jí)會(huì)計(jì)科目的名稱及編碼；同時(shí)應(yīng)本著利于簡(jiǎn)化核算、便于各種會(huì)計(jì)報(bào)表從電腦帳中自動(dòng)取數(shù)的原則，合理適當(dāng)?shù)貙?duì)部分科目設(shè)置輔助核算功能。 3、 會(huì)計(jì)科目一經(jīng)設(shè)定并已正式運(yùn)用于系統(tǒng)中制單和記帳等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的紊亂；因核算需要而需新增的會(huì)計(jì)科目則可在系統(tǒng)中增設(shè)。 4、 轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，應(yīng)于新會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的20日內(nèi)完成年初轉(zhuǎn)帳的工作，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)后的年初余

11、額試算平衡、對(duì)帳無(wú)誤后，新會(huì)計(jì)年度電腦帳方可使用。對(duì)于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的紊亂。 5、 套帳初始化工作完成后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，及時(shí)在電子報(bào)表系統(tǒng)中編制《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表》、《管理費(fèi)用明細(xì)表》等基本會(huì)計(jì)報(bào)表以及公司內(nèi)部管理需要而要求編報(bào)的各種明細(xì)表等，并設(shè)定各種報(bào)表從系統(tǒng)取數(shù)的公式單元和批處理命令等。各種報(bào)表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定，不得隨意修改。 8 會(huì)計(jì)電

12、算化管理制度 三、日常帳務(wù)處理 1、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始憑證經(jīng)審核后應(yīng)于兩日內(nèi)編制記帳憑證，并輸入系統(tǒng)，填制憑證時(shí)，應(yīng)規(guī)范簡(jiǎn)要填寫(xiě)摘要。 2、 當(dāng)日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時(shí)審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)修改，確保當(dāng)日輸入的憑證都正確無(wú)誤。 3、 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無(wú)誤后，即應(yīng)打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對(duì)應(yīng)的原始憑證裝訂，以備存檔。 4、 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 5、 當(dāng)日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時(shí)查詢打印當(dāng)日現(xiàn)金收支情況日?qǐng)?bào)表，以便于及時(shí)掌握現(xiàn)金收支狀況。 6、 月末所有原始都已

13、輸入系統(tǒng)并已記帳后，應(yīng)及時(shí)運(yùn)用系統(tǒng)匯總功能，對(duì)所有已記帳憑證進(jìn)行匯總，并打印輸出匯總表；同時(shí)運(yùn)用對(duì)帳、試算平衡等功能，核對(duì)各科目總帳、明細(xì)帳與輔助核算帳等，帳帳核對(duì)無(wú)誤后，即可開(kāi)始編制當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表。 7、 各種基本會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)于該會(huì)計(jì)期后五日內(nèi)編制完成并報(bào)出。會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對(duì)，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。其他輔助報(bào)表則應(yīng)于核對(duì)無(wú)誤后在該會(huì)計(jì)期后十日內(nèi)編報(bào)完畢。 8、 經(jīng)過(guò)層層核對(duì)，確認(rèn)帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認(rèn)當(dāng)期發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)期會(huì)計(jì)帳結(jié)帳。結(jié)帳后，則不可也不能修改當(dāng)期會(huì)計(jì)

14、數(shù)據(jù)。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級(jí)操作員權(quán)限分工 序 號(hào) 使用功能權(quán)限 權(quán)限運(yùn)用人員 備 注 1 財(cái)務(wù)分工 1 表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下： 1—會(huì)計(jì)主管 2—系統(tǒng)管理人員 3—系統(tǒng)操作人員 4—資金管理人員 5—審核人員 6—成本管理人員 7—檔案管理人員 上列崗位中，一名工作人員最多可擔(dān)任三個(gè)，但制單、制表

15、和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。 2 建帳、科目初始設(shè)置 1、2、3 3 期初余額管理 1、2、3 4 制單、匯總、記帳 1、3 5 憑證審核 1、5 6 對(duì)帳、試算平衡 1、3、5 7 結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài) 1、2 8 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成 1、3 9 查詢、打印 1、3、5、6 10 數(shù)據(jù)備份、恢復(fù) 1、2、7 11 刪除以前年度數(shù)據(jù) 1、2 12 重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整 1、2 13 上機(jī)日志 1、2 14 銀行現(xiàn)金管理 1、4 15 計(jì)劃管理 1、6 16 項(xiàng)目管理 1、3、5

16、 17 部門(mén)管理 1、3、5 18 匯率管理 1、3、5 19 單位往來(lái) 1、3、5 20 個(gè)人往來(lái) 1、3、5 21 報(bào)表初始化 1、2、3 22 編制報(bào)表 1、3 23 報(bào)表審核 1、5 24 報(bào)表修改 1、5 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 五、會(huì)計(jì)電算化檔案管理 會(huì)計(jì)電算化檔案定義 主要指存儲(chǔ)在硬盤(pán)、軟磁盤(pán)或其他存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報(bào)表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)

17、行 中的全套文檔資料。 檔案管理任務(wù) 1、 收集和整理應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)資料； 2、 保管和利用好會(huì)計(jì)檔案； 3、 遵守會(huì)計(jì)檔案的保存期限。 檔案管理內(nèi)容 一、會(huì)計(jì)憑證的收集、整理和存檔 1、 收集齊全應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)憑證，按憑證順序號(hào)和本號(hào)檢查有無(wú)短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會(huì)計(jì)檔案范圍和無(wú)須存檔的一些資料，補(bǔ)充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 2、 與負(fù)責(zé)憑證打印、裝訂、暫時(shí)保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 3、 應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時(shí)應(yīng)按適當(dāng)厚度統(tǒng)一裝訂； 4、 認(rèn)真填列會(huì)計(jì)憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，

18、以便于查閱。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 二、會(huì)計(jì)帳簿的收集、整理和存檔 1、 各業(yè)務(wù)日或各月的會(huì)計(jì)帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當(dāng)期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù)由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)維護(hù)； 2、 會(huì)計(jì)年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細(xì)帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 3、 檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無(wú)誤后，應(yīng)對(duì)所有帳簿進(jìn)行歸類(lèi)、編號(hào)，妥善保存； 4、 會(huì)計(jì)帳簿封面應(yīng)書(shū)寫(xiě)規(guī)范，應(yīng)填項(xiàng)目都應(yīng)填列齊

19、全清晰。 三、會(huì)計(jì)報(bào)表的收集、整理和存檔 1、 各會(huì)計(jì)期的會(huì)計(jì)報(bào)表可由各業(yè)務(wù)經(jīng)辦打印輸出，并負(fù)責(zé)保管； 2、 會(huì)計(jì)年度終了，各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將全年會(huì)計(jì)報(bào)表整理裝訂后交檔案管理人員； 3、 檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表檢查無(wú)誤后，應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表分類(lèi)編號(hào)歸檔； 4、 會(huì)計(jì)報(bào)表封面應(yīng)書(shū)寫(xiě)規(guī)范，應(yīng)填項(xiàng)目都應(yīng)填列齊全清晰。 四、軟硬盤(pán)數(shù)據(jù)的收集、整理和存檔 1、 每月結(jié)帳前，各會(huì)計(jì)主管都應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)做一次硬盤(pán)備份和軟盤(pán)備份；結(jié)帳后，再重新做一次硬盤(pán)備份和兩次軟盤(pán)備份，以確保數(shù)據(jù)的安全；

20、 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 2、 備份軟盤(pán)應(yīng)由檔案管理人員統(tǒng)一集中管理； 3、 備份軟盤(pán)應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封； 4、 備份軟盤(pán)應(yīng)裝在包裝盒內(nèi)，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所；雙備份的軟盤(pán)應(yīng)存放于不同的地點(diǎn)。 檔案的保管和利用 1、 只有由系統(tǒng)“打印”功能打印出的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等核算資料，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字認(rèn)可后，才能作為正式的書(shū)面檔案資料保存。帶有“查詢”字樣的會(huì)計(jì)核算資料不能作為正式的書(shū)面檔案資料保存； 2、 會(huì)計(jì)電算化檔案發(fā)生缺損時(shí)，應(yīng)重新打印補(bǔ)充，操作人員在打印出的資料上注明此種情況并簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)主管和系

21、統(tǒng)管理人員簽字認(rèn)可后歸檔； 3、 查閱已存檔的會(huì)計(jì)核算資料應(yīng)填寫(xiě)《檔案查閱登記表》，查閱時(shí)不得在會(huì)計(jì)檔案上做任何記錄、勾刪和修改，更不能抽取單據(jù)； 4、 對(duì)于存儲(chǔ)在硬盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及其備份數(shù)據(jù)，不得做任何刪除、修改操作。 檔案保存期限 1、 對(duì)打印出的會(huì)計(jì)檔案，其保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行； 2、 軟盤(pán)形式的會(huì)計(jì)檔案保管期限必須在五年以上。儲(chǔ)存在硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，可在兩年后根據(jù)需要進(jìn)行存毀。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 六、上機(jī)操作登記 ?

22、 計(jì)算機(jī)操作人員必須每日登記當(dāng)天上機(jī)操作情況，填列內(nèi)容主要為操作時(shí)間、操作人姓名、操作內(nèi)容、機(jī)器運(yùn)行情況等； ? 如在操作過(guò)程中機(jī)器或系統(tǒng)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理人員報(bào)告，同時(shí)將運(yùn)行情況作詳細(xì)記錄； ? 未進(jìn)行登記者，不得作任何軟硬件的維護(hù)操作； ? 系統(tǒng)管理人員在維護(hù)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況及對(duì)其處理方法、處理結(jié)果都應(yīng)有所記載；對(duì)于重大運(yùn)行故障，出按規(guī)定登記外，還應(yīng)另行填寫(xiě)故障報(bào)告單，向有關(guān)管理人員報(bào)告； ? 系統(tǒng)管理人員應(yīng)每天運(yùn)用系統(tǒng)中“上機(jī)日志”功能，查詢當(dāng)日各操作人員上機(jī)操作情況，并與當(dāng)日上機(jī)記錄核對(duì)； ? 操作記錄應(yīng)每月裝訂成冊(cè)，日常由檔案管理人員妥善保管，年度終了

23、再整理歸檔。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 七、硬件設(shè)備維護(hù) 硬件維護(hù)范圍 打印機(jī) 1 工作站 1 網(wǎng)線 打印機(jī) 2 工作站 2 服務(wù)器 打印機(jī) 3 工作站 3 工作站 4 注：上圖為我公司電算化專(zhuān)用設(shè)備主要配置情況。

24、 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 硬件維護(hù)與管理 1、 會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，其他部門(mén)一 般情況下不得使用電算用計(jì)算機(jī)；確需使用時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理 批準(zhǔn)，并確認(rèn)不會(huì)影響會(huì)計(jì)電算的正常工作，切操作使用時(shí)必須 進(jìn)行操作登記； 2、 為使電算化設(shè)備有一個(gè)良好的運(yùn)行環(huán)境，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保良好的衛(wèi)生環(huán)境； 3、 任何人員不得使用電算化專(zhuān)用設(shè)備玩游戲、進(jìn)行個(gè)人文字處理和對(duì)外服務(wù)； 4、 為保證系統(tǒng)不受計(jì)算機(jī)病毒干擾，使用軟盤(pán)前，必須先對(duì)其進(jìn)行病毒檢測(cè)，檢測(cè)合格后方能

25、使用； 5、 系統(tǒng)維護(hù)人員應(yīng)經(jīng)常檢測(cè)硬件設(shè)備，一般應(yīng)每周全面檢查一次，并作好相關(guān)的檢查記錄； 6、 加強(qiáng)設(shè)備的安全和保護(hù)工作，上機(jī)操作時(shí)嚴(yán)禁吸煙，并杜絕一切火源； 7、 注意用電安全，在工作中遇到突然停電的情況，應(yīng)及時(shí)關(guān)閉所有設(shè)備電源；下班時(shí)，應(yīng)及時(shí)關(guān)閉所有設(shè)備電源； 8、 應(yīng)按照正確的開(kāi)機(jī)順序啟動(dòng)設(shè)備，即： 不間斷電源 打印機(jī) 顯示器 主機(jī)。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 八、軟件維護(hù) 軟件維護(hù)范圍 主要為用友

26、軟件公司研制的《集成帳務(wù)7.01（NT版）》、《UFO電子表7.02（NT版）》和《固定資產(chǎn)（單用戶版）》，上列軟件均已通過(guò)國(guó)家財(cái)政部評(píng)審。 軟件維護(hù)與管理 1、 由于公司使用的是用友公司的商品化軟件，因此程序修正和軟件參數(shù)的調(diào)整一般都由用友公司來(lái)實(shí)施，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)則一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作； 2、 操作人員在操作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)軟件的原設(shè)計(jì)功能未能正常運(yùn)行或現(xiàn)有軟件功能無(wú)法滿足公司電算化實(shí)際需要，應(yīng)及時(shí)將信息反饋至系統(tǒng)管理人員，由系統(tǒng)管理人員向用友公司提出程序修正和軟件參數(shù)調(diào)整要求； 3、 財(cái)務(wù)部門(mén)在收到用友公司修正程序或調(diào)整參數(shù)后的軟件時(shí)，應(yīng)由系

27、統(tǒng)管理人員進(jìn)行安裝和運(yùn)行，經(jīng)測(cè)試正常后方能正式使用； 4、 因憑證錄入錯(cuò)誤導(dǎo)致的會(huì)計(jì)帳簿的錯(cuò)誤只能通過(guò)修改憑證的方法來(lái)修正數(shù)據(jù)，不得通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)操作來(lái)進(jìn)行修改； 5、 出現(xiàn)下列情況，系統(tǒng)管理人員可通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)來(lái)修正數(shù)據(jù)： A、 未錄入年初余額或年初余額不平但已記帳； B、 記帳時(shí)中斷； C、 錯(cuò)誤操作引起的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。 8 會(huì)計(jì)電算化管理制度 6、 一般情況下，不允許進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤(pán)數(shù)據(jù)已遭到嚴(yán)重破壞，并無(wú)法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)，才能實(shí)

28、施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作； 7、 財(cái)務(wù)部在取得軟件以及升級(jí)軟件并在硬盤(pán)上安裝后，一般情況下不得隨意重新安裝； 8、 檔案管理人員應(yīng)妥善保管各種財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)資料； 9、 財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)軟件及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保護(hù)工作，在系統(tǒng)登錄程序及開(kāi)機(jī)程序中必須加入密碼，重要的文件夾和文件應(yīng)加入口令保護(hù)，所設(shè)密碼和口令應(yīng)視情況適時(shí)適當(dāng)變更；各操作人員應(yīng)對(duì)自己的密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。 : 最新 精品 Word 歡迎下載 可修改