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1、學(xué)校財務(wù)管理制度為加強學(xué)校財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。二、經(jīng)費收入管理。學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：1、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。2、上級撥入的預(yù)算外資金。3、學(xué)校開辦各類
2、培訓(xùn)班的培訓(xùn)費收入。4、各科室按規(guī)定上交學(xué)校的各種收入。5、學(xué)校各種物資、設(shè)備的賠償、折舊、租賃、出售等項收入。6、學(xué)生學(xué)雜費收入。7、各種捐贈款項收入。8、其他雜項收入等。財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。財務(wù)部門對于預(yù)算收入資金，于每年 5 月和 11 月將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費墊支的款項調(diào)撥歸還給預(yù)算內(nèi)以后，在按上級主管部門的規(guī)定進(jìn)行分成，并將經(jīng)費調(diào)撥與分成情況報主管校長和上級主管部門。三、經(jīng)費計劃管理。1、學(xué)校各科室應(yīng)于每年第三季度末向財務(wù)部門提供下年度各部門預(yù)計需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。2
3、、學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費包干數(shù)，結(jié)合各科室具體情況，安排各科室當(dāng)年經(jīng)費包干數(shù)，并下達(dá)給各科室。3、各科室根據(jù)學(xué)校下達(dá)經(jīng)費，列出具體用款計劃報財務(wù)部門，在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接受學(xué)校審計部門的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。對設(shè)備購置等專項費用，上年已核撥的項目和經(jīng)費，下年度不再列入計劃。4、各科室不按規(guī)定報送用款計劃，財務(wù)計劃不保證資金供應(yīng)，影響工作，責(zé)任自負(fù)。四、經(jīng)費使用管理。1、各科室的費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后交分管或主管校長審核，然后到財務(wù)部門報銷。2、生產(chǎn)實習(xí)費用，由有關(guān)科室提前一個月向主管領(lǐng)導(dǎo)報送詳細(xì)的實習(xí)用款計劃，經(jīng)校領(lǐng)
4、導(dǎo)審核同意后，送交財務(wù)部門作為報銷審核的依據(jù)。每次實習(xí)結(jié)束后，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行專項結(jié)算。3、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定，在主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。4、基建經(jīng)費，根據(jù)批準(zhǔn)的基建預(yù)算和工程承包合同，按照基建財務(wù)制度的規(guī)定支撥基建費用。小型基建項目應(yīng)編造用款計劃經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可開支。5、除學(xué)校統(tǒng)一安排的臨時工工資，各科室發(fā)生的各種單項承包項目的臨時工工資必需按學(xué)校規(guī)定事先向人事部門報送臨時用工（單項承包）申請表，經(jīng)主管校長批簽后，方可按計劃用款；其他零星用工工資的支付應(yīng)填寫臨時用工工資單，一式兩份，送人事部門批簽后，一份交人事部門存查，一份送財務(wù)部門支付費用。以上費用
5、均在學(xué)校下達(dá)給各科室的有關(guān)經(jīng)費中開支。6、教職工因公出差借款，省內(nèi)由分管校長批簽，省外由主管校長批簽。7、凡經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的各種在職學(xué)習(xí)（如電大、函授、培訓(xùn)、進(jìn)修等），應(yīng)在人事科履行有關(guān)手續(xù)，經(jīng)分管審核后，按照教職工進(jìn)修學(xué)習(xí)管理辦法中有關(guān)經(jīng)費報銷規(guī)定進(jìn)行借款和報銷費用，職工教育經(jīng)費的開支列入科室包干經(jīng)費。8、物資采購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，采購設(shè)備的借款金額在 5000 元以上，須經(jīng)主管校長批簽。9、物資采購人員在完成采購任務(wù)，按物資管理規(guī)定辦完驗收手續(xù)，并將技術(shù)資料交學(xué)校檔案部門存檔后，
6、方可到財務(wù)部門辦理費用報銷手續(xù)。10、采購人員日常采購借現(xiàn)金總額在 2000 元以上者，須主管校長批簽。11、出差人員回單位后 3 天以內(nèi)，外出生產(chǎn)實習(xí)人員回校后 7 天以內(nèi)，采購人員完成采購任務(wù)后 7 天以內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定向財務(wù)部門辦理結(jié)算報銷手續(xù)。12、任何人不得因私借用公款。因公借款，須由科室負(fù)責(zé)人先批注意見后再交校領(lǐng)導(dǎo)批簽，不得越級批簽。13、職工到外地出差，生病就地住院治療，需護(hù)理人員者，其護(hù)理人員費用應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)文件執(zhí)行，若違反文件規(guī)定，一切后果由自己負(fù)責(zé)。五、會計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開
7、支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。2、學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。3、財務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報上級主管部門。4、財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。5、財務(wù)部門
8、除向上級報送財會報表外，每月 10 日前應(yīng)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報送上月各部門經(jīng)費使用情況分析表，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。6、財務(wù)部門應(yīng)對有經(jīng)濟(jì)收入的科室單獨列帳，嚴(yán)格考核收支情況，定期核算成本并匯總上報有關(guān)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查。1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)校有經(jīng)濟(jì)收支的部門進(jìn)行定期或不定期的抽樣調(diào)查，每年至少審查一次。3、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。4、財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)必須對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各部門開支的各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題，及時匯報和糾正。5、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。6、財務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行會計法和財經(jīng)紀(jì)律，對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反會計法 和財經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門反映。
學(xué)校財務(wù)管理制度
