貨物貿(mào)易外匯管理制度改革政策法規(guī)解讀.ppt

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1、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革政策法規(guī)解讀,提 要,改革內(nèi)容綜述 政策法規(guī)內(nèi)容 系統(tǒng)功能操作 需注意的問題,第一部分 貨物貿(mào)易外匯管理制度改革,3,貨物貿(mào)易外匯管理制度改革,改革目標(biāo)：建立企業(yè)進(jìn)出口一體化管理的新制度 優(yōu)化管理手段、提升管理效率的同時便利貿(mào)易活動，全面降低社會成本，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查、由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變，構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合監(jiān)測、主體分類監(jiān)管、部門信息共享的新型管理模式。 堅(jiān)持經(jīng)常項(xiàng)目可兌換和真實(shí)性審核的管理原則 激勵守法，約束可疑，懲戒違規(guī),貨物貿(mào)易外匯管理制度改革,改革內(nèi)容： 1、取消出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查 2、取消出口收匯核銷 3、減少行

2、政許可項(xiàng)目 4、取消貿(mào)易信貸登記 5、簡化單證審核 6、精簡法規(guī)文件,分類管理 憑外匯局核發(fā)的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表辦理貨物貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)； 電子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度且審核相關(guān)單證后辦理貨物收付匯業(yè)務(wù)，超可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表辦理貨物貿(mào)易收付匯業(yè)務(wù)： 便利化管理,A類企業(yè),B類企業(yè),C類企業(yè),改革前后銀行貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)管理的變化,將出口收匯企業(yè)、特殊監(jiān)管區(qū)域企業(yè)納入名錄 對名錄企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行分類管理 簡化A類企業(yè)進(jìn)口付匯真實(shí)性審核 銀行

3、對企業(yè)進(jìn)出口退匯業(yè)務(wù)審核后直接辦理,法規(guī)規(guī)定需由外匯局審核的除外 取消出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查 調(diào)整貿(mào)易信貸管理，由全流程登記改變?yōu)槠髽I(yè)事中報(bào)告 取消“出口收匯核銷專用聯(lián)”，并調(diào)整BOP申報(bào)單證部分,,貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)銀行端四大功能模塊，12個子功能模塊,8,第二部分 貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)解讀,,,貨物貿(mào)易外匯管理指引與實(shí)施細(xì)則,第一章 總則 第二章 企業(yè)名錄管理 第三章 貿(mào)易外匯收支管理 第四章 非現(xiàn)場核查 第五章 現(xiàn)場核查 第六章 分類管理 第七章 附 則,第一章 企業(yè)名錄管理 第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 第三章 出口收入存放境外管理 第四章 企業(yè)報(bào)

4、告和登記管理 第五章 非現(xiàn)場核查 第六章 現(xiàn)場核查 第七章 分類管理 第八章 電子數(shù)據(jù)核查 第九章 罰則 第十章 附則,（二）改革后各主體的權(quán)利義務(wù),企業(yè)的權(quán)利和義務(wù),企業(yè)享有的權(quán)利 國家對貿(mào)易項(xiàng)下國際支付不予限制 企業(yè)出口外匯收入可按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或者存放境外 取消對貨物貿(mào)易外匯收支的核銷管理 企業(yè)依法履行的義務(wù) 1、貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易背景，與貨物進(jìn)出口一致； 2、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貿(mào)易方式、結(jié)算方式以及資金來源或流向，按照分類管理要求，憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易外匯收支，并按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)； 3、向外匯局進(jìn)行名錄登記和特定業(yè)務(wù)報(bào)告； 4、接受并配合外匯局對

5、貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查； 5、 完成國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)以及外幣項(xiàng)下外債登記。,12,金融機(jī)構(gòu)的職責(zé),金融機(jī)構(gòu)真實(shí)性審核，依法履行義務(wù) 第一，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按照外匯局分類管理要求，對企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查； 第二，金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 第三，對B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查； 第四，對C類和B類超額度的企業(yè)，憑登記表辦理貿(mào)易外匯收支； 第五，按規(guī)定及時準(zhǔn)確完整地向外匯局報(bào)送貨物貿(mào)易外匯收支信息； 第六，接受并配合外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查；,第二

6、章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十條貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍 企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括： 1、從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款； 2、從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款； 3、深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款； 4、 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款； 5、 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。,第二章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十一條BOP單證填報(bào)要求：境內(nèi)銀行涉外收付憑證調(diào)整內(nèi)容 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫下列申報(bào)單證： 1、 向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬

7、戶付款）的，填寫境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?承兌通知書 2、向境內(nèi)付款的，填寫境內(nèi)匯款申請書或境內(nèi)付款/承兌通知書； 3、從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款）的，填寫涉外收入申報(bào)單； 4、 從境內(nèi)收款的，填寫境內(nèi)收入申報(bào)單。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十二條金融機(jī)構(gòu)真實(shí)性審核與信息報(bào)送的總體要求 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對其貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，及時向外匯局報(bào)送信息。,第二章 貿(mào)易外匯收

8、支業(yè)務(wù)審核,第十三條待核查賬戶收支范圍 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。,待核查賬戶收支范圍,金融機(jī)構(gòu)在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確定收匯資金性質(zhì)，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明，并將企業(yè)貿(mào)易外匯收入劃入待核查賬戶。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類

9、狀態(tài)，并按規(guī)定對交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。 對于A類企業(yè)而言，除常規(guī)退匯、超遠(yuǎn)期180天及無法原路退回的退匯應(yīng)按規(guī)定辦理之外，銀行可直接為其辦理待核查賬戶結(jié)匯或劃出手續(xù)。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十四條貿(mào)易支出審核 企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進(jìn)口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯或開證手續(xù)時，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報(bào)單，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)： 1、以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)；

10、 2、以貨到付款方式結(jié)算的，審核對應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票； 3、以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十五條代理進(jìn)出口收付匯要求 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十六條退匯審核 進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款

11、人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時，對于因錯誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。 對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十七條外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯審核

12、 企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十八條金融機(jī)構(gòu)對企業(yè)登記業(yè)務(wù)的處理 本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注登記表使用情況。 1、C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支； 2、B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支； 3、 B類企業(yè)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20

13、%（不含）的貿(mào)易外匯收支； 4、 退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯； 5、外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。,,金融機(jī)構(gòu)簽注登記表 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的登記表，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應(yīng)登記 表電子信息；在登記表有效期內(nèi)，按照登記表注明的業(yè)務(wù)類別、結(jié)算方式和“ 外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注 登記表使用情況。一份登記表只能在一家金融機(jī)構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多 筆收、付匯信息。 對于業(yè)務(wù)類別為“收匯”的登記表，屬于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，在金融機(jī)構(gòu)放款時按 對應(yīng)的境外回款總

14、額簽注收款金額，待企業(yè)從境外實(shí)際收回貨款時補(bǔ)簽注申報(bào)單號；對于 貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃出時同步完成申報(bào)單號和金 額的簽注。 對于業(yè)務(wù)類別為“付匯”的登記表，結(jié)算方式為“信用證”的，在開證時簽注付 款金額，在信用證實(shí)際付款時補(bǔ)簽注申報(bào)單號；結(jié)算方式非“信用證”的，在付款時同步 完成申報(bào)單號和金額的簽注。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第十九條金融機(jī)構(gòu)單證簽注與留存 金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第二十條金融機(jī)構(gòu)異?；蚩梢汕闆r報(bào)告 金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易

15、外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯局報(bào)告。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第六十條B類企業(yè)適用措施 1、 對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票； 2、 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，即在辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過系統(tǒng)扣減可收付匯額度。超過可收、付匯額

16、度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)（包括無貨運(yùn)退運(yùn)的退匯業(yè)務(wù)與錯匯退匯業(yè)務(wù)），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑登記表辦理； 3、對于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑登記表辦理；,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第六十條B類企業(yè)適用措施 4、對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息； 5、 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同； 6、企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）

17、的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 7、 其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，按照本細(xì)則第二章有關(guān)規(guī)定辦理； 8、 外匯局規(guī)定的其他管理措施。 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。 對于90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，按照規(guī)定通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第六十條B類企業(yè)適用措施 在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細(xì)則第六十

18、條第（五）、（六）項(xiàng)所限制的業(yè)務(wù)。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第六十一條C類企業(yè)適用措施 1、 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同；以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函； 2、對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息； 3、 企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的

19、遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同； 4、 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支;,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核,第六十一條C類企業(yè)適用措施 5、 企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)； 6、 外匯局規(guī)定的其他管理措施。已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為C類的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支,A類企業(yè):可直接辦理

20、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的手續(xù)，不必等到相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后辦理。 各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)依據(jù)KYC(了解你的客戶)、KYB(了解你的業(yè)務(wù))和due diligence(盡職調(diào)查)三項(xiàng)展業(yè)原則，結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理要求，自主選擇需審核的單證，并對企業(yè)提交的單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查，切實(shí)履行跨境結(jié)算中的貿(mào)易真實(shí)性、交易合規(guī)性審核之責(zé)以及反洗錢和反恐融資審查之責(zé)。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支,B類企業(yè)： 1、應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后方可辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，辦理時應(yīng)當(dāng)向銀行提交轉(zhuǎn)口貿(mào)易買賣合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證； 2、同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口

21、貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到所在地外匯局登記，再憑登記表到銀行辦理相關(guān)手續(xù)； 3、B類企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 4、企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的，自列入B類之日起6個月后，經(jīng)登記方可辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。,第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支,C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。,第四章 企業(yè)報(bào)告和登記管理,符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送對應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)

22、出口日期等信息： （一） 30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款； （二） 90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三） 90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資； （四） B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款； （五） 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)； （六） 其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。對于第（一）、（二）、（四）項(xiàng)，企業(yè)還需報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。對已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)

23、整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。,第五章 非現(xiàn)場核查,金融機(jī)構(gòu)違規(guī)監(jiān)測： 1、未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 2、未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)； 3、 未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理規(guī)定； 4、未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全,第五章 非現(xiàn)場核查,金融機(jī)構(gòu)違規(guī)監(jiān)測： 違規(guī)類型： 為不在名錄企業(yè)辦理收付匯 未憑登記表為C類企業(yè)辦理收付匯 超登記表登記金額收付匯 未憑登記表為B類企業(yè)辦理超額度收付匯 監(jiān)測方式：系統(tǒng)記錄統(tǒng)計(jì)，人工確認(rèn)后告

24、知銀行,第三部分 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（銀行版）功能介紹,企業(yè)信息查詢,企業(yè)信息查詢 功能說明：對全國范圍的單個貿(mào)易企業(yè)信息進(jìn)行查詢和打印 操作流程說明：輸入“企業(yè)代碼” ，根據(jù)不同企業(yè)類別（ 非名錄企業(yè)、 A、B、C類），給出不同提示，顯示“企 業(yè)當(dāng)前管理信息”的內(nèi)容，可以直接鏈接進(jìn)入“登記表 信息”、“出口收匯核查”和“進(jìn)口付匯核查” 界面,銀行信息管理,2.1 違規(guī)信息查詢 功能說明：輸入數(shù)據(jù)類別、違規(guī)類別、接收起始日期、接收截止日期等查詢條件 ，查詢本銀行（同一金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼）自身違規(guī)信息 操作流程說明：根據(jù)查詢條件顯示本銀行為全國企業(yè)辦理貿(mào)易收付業(yè)務(wù)的違規(guī)信息明細(xì)列表。數(shù)據(jù)類別

25、是收匯的時候，顯示收匯數(shù)據(jù)基本信息；付匯的時候，顯示付匯數(shù)據(jù)基本信息（以【接收日期】升序排序）；點(diǎn)擊導(dǎo)出按鈕后，將查詢結(jié)果保存到excel文件,,銀行信息管理,2.2 外匯局公告信息查詢 功能說明：查詢外匯局發(fā)布的公告信息 操作流程說明：輸入發(fā)布起始日期、截止日期等查詢條件， 系統(tǒng)以列表形式顯示外匯局發(fā)布公告的標(biāo)題、發(fā)布日（ 按最新發(fā)布日期排序），點(diǎn)擊【公告標(biāo)題】鏈接后，彈 出【公告內(nèi)容】界面。,銀行信息管理,2.3 銀行留言：留言查詢功能 新建留言功能 功能說明：對銀行已發(fā)送外匯局歷史留言查詢、新留言發(fā)送 操作流程說明： 1、輸入發(fā)送起始日期、發(fā)送截止日期等查詢條件 ，顯

26、示銀行歷史留言（按最新留言日期排序）。 2、在【銀行留言查詢】界面中，點(diǎn)擊【新增】按鈕， 進(jìn)入新建留言操作界面，提示發(fā)送成功或失敗。,銀行信息管理,2.4 收付匯錯誤數(shù)據(jù)查詢 功能說明：查詢銀行收付匯錯誤數(shù)據(jù)的功能 操作流程說明：輸入數(shù)據(jù)類別、接收起始日期、接收截止日 期等查詢條件， 顯示本銀行為全國企業(yè)辦理貿(mào)易收付 匯業(yè)務(wù)的錯誤信息；點(diǎn)擊【導(dǎo)出】按鈕后，將查詢結(jié)果 保存到excel文件。,登記表簽注管理,3.1 登記表簽注 功能說明：實(shí)現(xiàn)銀行對屬于本銀行網(wǎng)點(diǎn)的并且在有效期內(nèi)的登記表的簽注 操作流程說明：根據(jù)登記表編號、企業(yè)代碼查詢顯示有效期 內(nèi)的本銀行的登記表信息列表，點(diǎn)

27、擊需要銀行簽注受理 的【登記表編號】，進(jìn)入登記表明細(xì)頁面，輸入【金額 、申報(bào)單號】簽注要素，點(diǎn)擊【簽注新增】完成銀行 簽注，保存后系統(tǒng)對簽注要素進(jìn)行校驗(yàn)，提示簽注成功 或簽注失敗。,登記表簽注管理,3.2 登記表誤簽注沖正 功能說明：實(shí)現(xiàn)對屬于本銀行網(wǎng)點(diǎn)的且在有效期內(nèi)的登記表 的簽注信息的沖正 操作流程說明：在查詢出的登記表信息列表中，點(diǎn)擊需要沖 正的【登記表編號】，進(jìn)入登記表明細(xì)頁面；在登記表 的【金融機(jī)構(gòu)辦理情況】部分，選擇需要沖正的簽注信 息進(jìn)行沖正；系統(tǒng)自動保存沖正日期，沖正金額為勾選 金額的負(fù)數(shù)，并補(bǔ)充到原登記表中，將其沖正金額加回 該企業(yè)當(dāng)前

28、可收付匯余額中，并提示“沖正成功!”。,登記表簽注管理,3.3 登記表補(bǔ)簽注 功能說明：實(shí)現(xiàn)銀行對結(jié)算方式為信用證并且業(yè)務(wù)類別為付 匯的登記表的簽注信息中的申報(bào)單號的補(bǔ)填 操作流程說明：查詢登記表信息，點(diǎn)擊“登記表編號”，輸 入“申報(bào)單號”，保存后提示“申報(bào)單號補(bǔ)填成功！” 或“申報(bào)單號補(bǔ)填失??！”。這類登記表只要是系統(tǒng)中 存在的就可以補(bǔ)簽注，被補(bǔ)簽注信息的簽注日期變?yōu)檠a(bǔ) 簽注當(dāng)前日期，補(bǔ)簽注之后的簽注信息即視為完整的簽 注信息，此后納入?yún)⒓鱼y行違規(guī)考核計(jì)算的業(yè)務(wù)。,登記表簽注管理,3.4 登記表簽注信息查詢（查詢一個月內(nèi)的信息） 功能說明：實(shí)現(xiàn)銀行查詢屬于本銀行網(wǎng)點(diǎn)并且在有

29、效期或到 期后一個月內(nèi)的登記表信息；但是輸入登記表編號時不 受時間范圍限制，即系統(tǒng)中有該登記表就返回結(jié)果。 操作流程說明：輸入登記表編號、企業(yè)代碼、登記表到期日 等查詢條件，顯示本銀行網(wǎng)點(diǎn)的登記表信息，可以將查 詢結(jié)果導(dǎo)出到excel文件；點(diǎn)擊【登記表編號】鏈接， 彈出“登記表明細(xì)”界面。,電子數(shù)據(jù)核查,4.1出口收匯核查 功能說明：實(shí)現(xiàn)銀行對B類企業(yè)辦理出口收匯額度扣減及撤銷 操作流程說明： 1、輸入企業(yè)代碼，系統(tǒng)校驗(yàn)通過后顯示【額度核注列表】內(nèi)容，輸入本次核注金額，選擇本次核注幣種，系統(tǒng)自動根據(jù)該幣種的內(nèi)部折算率計(jì)算并顯示本次核注金額折美元，并自動計(jì)算并顯示核注后可收匯余額，系

30、統(tǒng)校驗(yàn)通過提示“核注成功”或“出口可收匯額度核注失??！” 2、在“出口收匯核查撤銷”界面中輸入查詢條件，系統(tǒng)顯示符合查詢條件的額度核注記錄。（至多從當(dāng)日日期向前回溯15天，即超過15天的核注數(shù)據(jù)銀行業(yè)務(wù)操作員不得撤銷）；銀行勾選要撤銷的額度核注記錄（可多選），點(diǎn)擊【撤銷】按鈕，提示 “出口可收匯額度核注撤銷成功！”或“出口可收匯額度核注撤銷失??！”。,電子數(shù)據(jù)核查,4.2 進(jìn)口付匯核查 功能說明：實(shí)現(xiàn)銀行對B類企業(yè)辦理進(jìn)口付匯額度扣減及撤銷 操作流程說明：同出口收匯核查,電子數(shù)據(jù)核查,4.3 電子數(shù)據(jù)核查查詢 功能說明：實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)操作員對B類企業(yè)在本銀行辦理的電子數(shù)據(jù)核查明細(xì)數(shù)據(jù)查詢。 操

31、作流程說明：輸入企業(yè)代碼、核查類別、核注狀 態(tài)、核注起始日期、核注截止日期等查詢條件 ，系統(tǒng)校驗(yàn)通過后，根據(jù)查詢條件顯示電子數(shù) 據(jù)核查明細(xì)數(shù)據(jù)，可以將查詢結(jié)果打印或?qū)С? 保存到excel中。,第四部分 問題答疑,常見問題一,A類企業(yè)來料加工超比例業(yè)務(wù)是否需要做特殊核查處理？ 答：按照政策法規(guī)，對A類企業(yè)來料加工超比例業(yè)務(wù)無需做特殊核查處理。,常見問題二,企業(yè)退匯支出時，銀行支付款項(xiàng)是從企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶支出還是從企業(yè)待核查賬戶支出？ 答：從企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶支出。待核查賬戶的支出范圍為結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。,常見問題三,核銷制度改革后，8月

32、1日之前企業(yè)的待核查賬戶沉淀的余額（如改革前因額度不足不能轉(zhuǎn)出等原因）應(yīng)如何處理？對于8月1日前入待核查賬戶但未領(lǐng)取出口收匯核銷專用聯(lián)的，銀行是否出具出口核銷專用聯(lián)？,常見問題三,答：A類企業(yè)8月1日前待核查賬戶沉淀資金的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，可憑國際收支申報(bào)單證在銀行辦理， B類企業(yè)在審核規(guī)定單證并進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查后辦理，C類企業(yè)則需憑外匯局出具的登記表辦理，銀行無需為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián) .,常見問題四,貨物貿(mào)易外匯政策是否適用跨境人民幣業(yè)務(wù)？如B類企業(yè)是否需要核注額度？C類企業(yè)是否依照登記管理等。,常見問題四,答：對于符合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法（中國人民銀行 財(cái)政部 商務(wù)部 海關(guān)

33、總署 國家稅務(wù)總局 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告2009第10號）規(guī)定的，同時以人民幣報(bào)關(guān)和人民幣結(jié)算的跨境貿(mào)易，企業(yè)無需進(jìn)行貿(mào)易信貸等義務(wù)性報(bào)告，B類企業(yè)無需由金融機(jī)構(gòu)核注額度，C類企業(yè)無需辦理登記。企業(yè)外幣報(bào)關(guān)、人民幣結(jié)算或人民幣報(bào)關(guān)、外幣結(jié)算的跨境貿(mào)易，適用貨物貿(mào)易外匯管理改革政策，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局進(jìn)行報(bào)告，B、C類企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照分類管理措施辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。,常見問題五,企業(yè)名錄的變動周期是怎樣的？對于貿(mào)易收支業(yè)務(wù)發(fā)生頻率較高的企業(yè)，是否在辦理每筆業(yè)務(wù)前都需要查詢名錄？ 答：企業(yè)名錄根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，動態(tài)變化、實(shí)時更新。銀行在為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。,常見問題六,8月1日前，企業(yè)尚未完成的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)是否需要在貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)中進(jìn)行報(bào)告？ 答：改革法規(guī)自8月1日起正式實(shí)施，新政開始后，企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易信貸應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告。對于債權(quán)或債務(wù)關(guān)系發(fā)生在8月1日前、了結(jié)于8月1日后的貿(mào)易信貸，企業(yè)自主判斷對其貿(mào)易外匯收支總量的影響；對于存在重大影響的，企業(yè)可采取網(wǎng)上或到外匯局現(xiàn)場報(bào)告的方式主動向外匯局報(bào)告。,謝 謝,77,