其他國家企業(yè)國有資產管理

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1、1 第十一章 其他國家企業(yè)國有資產管理李冬妍 2011.6 2 世 界 各 國 基 本 上 都 有 一 定 數(shù) 量 的 國 有 資 產 和 國 有企 業(yè) ， 國 有 資 產 的 管 理 是 一 個 世 界 性 的 問 題 ， 由于 世 界 各 國 國 情 不 同 ， 存 在 制 度 環(huán) 境 、 文 化 背 景的 差 異 ， 國 有 資 產 形 成 與 發(fā) 展 呈 現(xiàn) 多 樣 化 趨 勢 ，在 各 國 的 行 業(yè) 分 布 、 規(guī) 模 、 比 重 等 方 面 差 別 較 大 ，國 有 資 產 管 理 體 系 也 不 盡 相 同 ， 但 也 存 在 國 有 資產 管 理 的 許 多 共 同 規(guī) 律

2、性 。 美 國 、 英 國 、 法 國 、 日 本 、 新 加 坡 等 國 雖 然 都 是市 場 經(jīng) 濟 高 度 發(fā) 達 的 國 家 ， 但 國 有 經(jīng) 濟 和 國 有 企業(yè) 在 這 些 國 家 仍 有 不 可 替 代 的 作 用 。 他 們 在 推 動國 有 企 業(yè) 市 場 化 運 作 、 按 照 市 場 經(jīng) 濟 原 則 管 理 國有 資 產 等 方 面 積 累 和 探 索 了 一 些 成 功 的 經(jīng) 驗 。 第一節(jié) 美、英、法、日、新五國的國有企業(yè)及其管理一、美國二、英國三、法國四、日本五、新加坡六、經(jīng)驗與啟示 3 美國（一）美國國有企業(yè)的形成與發(fā)展 最 早 的 聯(lián) 邦 企 業(yè) 是 178

3、9年 根 據(jù) 憲 法 作 為 一 個 特 別 機 構 所 建 立 的郵 政 事 業(yè) 。 在 第 一 次 世 界 大 戰(zhàn) 中 ， 美 國 政 府 組 建 國 有 企 業(yè) 主 要 是 為 了 控 制與 戰(zhàn) 爭 相 關 的 產 業(yè) 和 部 門 ； 在 1929-1933年 的 經(jīng) 濟 大 危 機 時 期 ， 美 國 政 府 為 加 強 對 經(jīng) 濟 的干 預 ， 也 新 建 立 了 一 批 國 有 企 業(yè) ； 在 第 二 次 世 界 大 戰(zhàn) 期 間 ， 為 滿 足 國 防 的 需 要 ， 美 國 政 府 組 建 了2600多 家 大 型 國 有 企 業(yè) ， 主 要 分 布 在 軍 火 生 產 、 機

4、器 制 造 、 化工 、 合 成 橡 膠 、 金 屬 冶 煉 、 造 船 、 電 力 等 部 門 。 不 允 許 國 有 企 業(yè) 數(shù) 量 過 度 膨 脹 。 在 第 二 次 世 界 大 戰(zhàn) 結 束 后 ， 美 國 政 府 雖 在 不 同 領 域 繼 續(xù) 投 資 ， 但 對 已 有 的 國 有 企 業(yè) 則 采 取 逐步 收 縮 的 政 策 ， 國 有 企 業(yè) 向 科 學 技 術 研 究 、 基 礎 設 施 和 公 用 事業(yè) 方 面 集 中 。 4 美國（一）美國國有企業(yè)的形成與發(fā)展 至 1979年 時 ， 美 國 國 有 資 產 凈 值 9570億 美 元 ， 國 有 企 業(yè) 產 值在 國 民

5、收 入 的 比 重 為 1. 2%-1.3%， 在 國 有 企 業(yè) 中 就 業(yè) 的 人 數(shù)占 全 國 總 就 業(yè) 人 數(shù) 的 1.5%。 盡 管 美 國 國 有 企 業(yè) 占 國 民 經(jīng) 濟 比 重 較 小 ， 但 其 地 位 和 作 用 較 大 ，掌 握 國 家 的 經(jīng) 濟 命 脈 ， 在 國 民 經(jīng) 濟 的 關 鍵 部 門 占 有 重 要 的 份 額 ，其 中 郵 政 、 公 路 行 業(yè) 全 部 國 有 ； 電 力 、 鐵 路 運 輸 的 25%為 國 有 。 20世 紀 80年 代 后 ， 美 國 國 有 企 業(yè) 的 規(guī) 模 沒 有 明 顯 變 化 。 進 入21世 紀 之 后 ， 小 布

6、 什 政 府 將 競 爭 招 標 的 理 念 擴 展 到 了 國 有 企 業(yè)私 有 化 過 程 ， 私 有 化 改 革 進 入 新 階 段 。 5 美國（二）美國國有資產管理的模式 1企業(yè)組織形式與管理體制 純 國 有 企 業(yè) 是 企 業(yè) 資 本 所 有 權 完 全 由 聯(lián) 邦 政 府 或 州 、 地 方 政 府所 擁 有 的 企 業(yè) 。 這 類 企 業(yè) 約 占 國 有 企 業(yè) 總 數(shù) 量 的 85%， 在 國 有企 業(yè) 中 起 著 主 導 地 位 ， 主 要 通 過 政 府 直 接 投 資 興 建 和 收 購 私 有企 業(yè) 兩 種 途 徑 形 成 。 純 國 有 企 業(yè) 的 資 本 所 有

7、權 雖 然 完 全 歸 美 國政 府 所 有 ， 但 由 政 府 直 接 經(jīng) 營 的 很 少 ， 大 多 數(shù) 采 取 兩 權 分 離 的經(jīng) 營 方 式 ， 政 府 保 留 所 有 權 ， 企 業(yè) 經(jīng) 營 權 交 給 私 人 企 業(yè) 經(jīng) 營 ，政 府 對 企 業(yè) 的 規(guī) 范 和 約 束 ， 主 要 通 過 合 同 契 約 實 現(xiàn) 。 公 私 合 營 企 業(yè) 是 由 政 府 和 私 人 資 本 家 共 同 投 資 而 組 成 的 企 業(yè) ，主 要 是 美 國 政 府 對 一 些 有 關 整 個 經(jīng) 濟 運 行 的 行 業(yè) 及 戰(zhàn) 略 性 經(jīng) 濟 行 業(yè) 中 的 企 業(yè) 進 行 參 股 而 形 成

8、的 ， 在 國 有 企 業(yè) 中 的 上 比 重 約 占15%， 企 業(yè) 經(jīng) 營 權 掌 握 在 私 人 企 業(yè) 主 手 中 。 6 美國（二）美國國有資產管理的模式 1企業(yè)組織形式與管理體制 美 國 國 有 資 產 在 法 律 上 屬 于 中 央 和 地 方 政 府 分 級 所 有 ， 實 行 分級 所 有 管 理 體 制 ， 形 成 了 以 國 會 立 法 為 核 心 的 監(jiān) 管 體 系 。 美 國 國 會 是 國 有 資 產 的 所 有 者 ， 主 要 通 過 立 法 、 授 權 和 審 批 行 使 所 有 者職 能 。 國 會 通 過 立 法 明 確 財 政 及 專 業(yè) 主 管 部 門

9、的 監(jiān) 管 職 責 ， 財 政 部 主 要 通 過 財 政 預 算 執(zhí) 行 實 施 財 產 、 財 務 監(jiān) 管 ， 美 國 審 計 署 對 國 有 企 業(yè) 的 經(jīng) 營 狀 況 、 財 務 收 支 和 債 務 進 行 監(jiān) 控 ， 而 各 專 業(yè) 主 管 部 門 則 根 據(jù) 國 會 的 相 關 決 議 ， 設 置 常 設 委 員 會 通 過 人 事 控制 、 合 同 制 等 方 式 進 行 監(jiān) 管 。 政 府 對 國 有 企 業(yè) 監(jiān) 管 總 的 原 則 是 ， 在 堅 持 財 產 所 有 權 政 府 所 有的 前 提 下 ， 按 私 營 企 業(yè) 方 式 進 行 經(jīng) 營 ， 企 業(yè) 自 負 盈 虧

10、。 對 于 投 資 公 益 行 業(yè) 的 國 有 企 業(yè) ， 經(jīng) 過 嚴 格 的 審 計 、 監(jiān) 督 程 序 ， 可 申 請 國有 預 算 補 貼 。 而 對 于 競 爭 行 業(yè) 的 國 有 企 業(yè) ， 則 通 過 將 國 有 企 業(yè) 租 賃 給 私 有 企 業(yè) 經(jīng) 營 ，具 體 的 租 讓 條 件 和 租 金 由 雙 方 談 判 確 定 。 7 美國（二）美國國有資產管理的模式 2美國國有資產管理機構的主要職責 (1)美 國 國 會 的 監(jiān) 管 職 責 。 (2)美 國 政 府 的 監(jiān) 管 職 責 。 (3)美 國 國 有 企 業(yè) 內 部 的 監(jiān) 管 職 責 。 (4)美 國 社 會 的 監(jiān)

11、督 。 8 9 國別企業(yè)組織形式管理方式管理機構管理職責美國純國有企業(yè)公私合營企業(yè)部分政府直接監(jiān)管租賃制、系統(tǒng)工程承包國會財政部行業(yè)主管部門企業(yè)董事會社會群體立法監(jiān)管財產、財務監(jiān)管人事、合同監(jiān)管董事會領導下的總經(jīng)理負責制媒體、民間審計、公民監(jiān)督英國國營公司國有公司國有控股公司政府直接管理按專門法管理政府間接控制議會財政部國有企業(yè)局行業(yè)主管部門企業(yè)董事會立法監(jiān)管財務、價值化監(jiān)管管理、運作股權直接、具體的監(jiān)管董事會領導下的總經(jīng)理負責制法 國行政性、商業(yè)性公共事業(yè)企業(yè)混合股份公司計劃合同管理政府直接或間接控股議會財政部主管部門企業(yè)董事會審查經(jīng)營報告、賬目監(jiān)督企業(yè)財務任命企業(yè)領導人、檢查生產經(jīng)營董事會

12、領導下的總經(jīng)理負責制 各國國有資產管理體制模式的對比表 10 日本直營企業(yè)特殊法人事業(yè)第三部門國有民營企業(yè)政府直接領導政府監(jiān)督承擔社會責任有限公司制政府從公共福利出發(fā)監(jiān)管國會大藏省政府主管部門企業(yè)董事會立法、預算監(jiān)督直接執(zhí)行監(jiān)督受國會委托直接經(jīng)營通過協(xié)商機制進行管理新加坡法定機構政府控股公司國連公司專門法監(jiān)督人事委派、財務報告、項目審批股權、人事控制國會財政部控股公司國連公司立法、審計監(jiān)督人事控制、政府擔保促進公司持續(xù)成長的治理董事會領導下的總經(jīng)理負責制 六、經(jīng)驗與啟示 （ 一 ） 各 國 監(jiān) 管 的 經(jīng) 營 性 國 有 資 產 主 要 分 布 在 基礎 設 施 與 公 益 服 務 領 域 （

13、 二 ） 重 視 國 有 資 產 監(jiān) 管 的 立 法 工 作 ， 完 善 制 度環(huán) 境 （ 三 ） 應 依 據(jù) 不 同 類 別 國 有 企 業(yè) 職 能 定 位 、 經(jīng) 營目 標 ， 采 取 分 類 監(jiān) 管 模 式 （ 四 ） 我 國 國 有 資 產 管 理 體 制 應 是 多 樣 化 與 普 遍性 的 有 機 結 合 11 第二節(jié) 經(jīng)營性國有資本預算管理的國際經(jīng)驗隨著各國政府職能的轉變，政府投資通常退出一般性行業(yè)，而集中于對國計民生事關重大或承擔著宏觀政策目標的行業(yè)，如公共事業(yè)、資源行業(yè)、高科技產業(yè)、金融保險類行業(yè)等。政府作為國有資本的所有者代表，享有國有資本收益是各國的普遍做法。不論什么機構擔任國有股東的代表，一般的做法都要求將國有企業(yè)的紅利按一定比例與規(guī)則繳納給財政部門，用于公共支出。政府的投資并非為了營利，但無論什么類型的國家，政府經(jīng)營性收支總是存在的，因而其預算管理活動也必然包括這部分內容，無論是否采用復式預算框架，各國政府收支分類中一般都會對這部分政府收支單獨列項。當然，具體管理形式必然是多有不同的。對經(jīng)營性收支預算管理的重視程度與公有部門經(jīng)營性收支占國民經(jīng) 濟份額的大小有必然聯(lián)系，在公有經(jīng)濟相對規(guī)模越大的國家，國有資本經(jīng)營性收支的管理就越加重視。12