萬(wàn)科工程結(jié)算流程（28P）

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1、,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,*,20,21-11月-24,集團(tuán)工程管理辦法培訓(xùn),之,工程結(jié)算流程與知識(shí),目 錄,1,、制度規(guī)定介紹,1.1,、萬(wàn)科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法,(VK-CW,Q-27),生效日期：,2008,年,6,月,15,日,查找位置：,集團(tuán)總部首頁(yè)成本頁(yè)面管理制度,1.2,、萬(wàn)科集團(tuán)成本檔案管理辦法,(,VK-CW,Q-42,),生效日期：,2008,年,6,月,15,日,查找位置：集團(tuán)總部首頁(yè)成本頁(yè)面管理制度,1.3,、萬(wàn)科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則,(,VKCW03-24,),生效日期：,2008,年,6,月,15

2、,日,查找位置：集團(tuán)總部首頁(yè)成本頁(yè)面管理制度,1.4,、武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司工程預(yù)結(jié)算管理程序,(B),(WHVK-QP-PRE001),生效日期：,2010,年,4,月,30,日,查找位置：武漢萬(wàn)科內(nèi)網(wǎng)頁(yè)面制度平臺(tái),“,工程預(yù)結(jié)算管理程序”,1.5,、武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,生效日期：,2008,年,4,月,查找位置：武漢萬(wàn)科內(nèi)網(wǎng)頁(yè)面制度平臺(tái),5.,公司制度,-,部門內(nèi)專用 ,d.,成本文件夾,1.6,、制度規(guī)定介紹小結(jié)與提問(wèn),目 錄,目 錄,2,、流程,2.1.,工程預(yù)算工作流程圖,2.2.,工程結(jié)算工作流程圖,2.3.,工程結(jié)算進(jìn)行流程圖,3,、案例,工程計(jì)價(jià)

3、指工程項(xiàng)目,(,含材料采購(gòu),),的工程量、單價(jià)、總價(jià)等的計(jì)量和確認(rèn)工作，分工程預(yù)算計(jì)價(jià)、工程結(jié)算計(jì)價(jià)。工程預(yù)算計(jì)價(jià)包括工程量清單計(jì)價(jià)和非清單計(jì)價(jià)。,1.1.1,定 義,1.1,萬(wàn)科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法,原則,多級(jí)審核原則：工程計(jì)價(jià)過(guò)程必須為咨詢機(jī)構(gòu)、成本管理部?jī)?nèi)部的多級(jí)審核體系。,準(zhǔn)確高效原則：,工程計(jì)價(jià)工作應(yīng)依據(jù)明確、準(zhǔn)確合規(guī)；同時(shí),應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間完成。,廉潔奉公原則：工程計(jì)價(jià)工作中，須遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德。,可復(fù)查性原則：工程計(jì)價(jià)工作全過(guò)程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料。,資料為先原則：,工程計(jì)價(jià)工作的最基礎(chǔ)條件是計(jì)價(jià)資料。確保資料的完整性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性是相關(guān)部門必須最高度重視的

4、工作要求。,在計(jì)價(jià)工作外包中，必須先對(duì)計(jì)價(jià)資料嚴(yán)格審核后方能進(jìn)行。,原件結(jié)算原則：結(jié)算資料應(yīng)為原件,(,除合同經(jīng)濟(jì)條款可為復(fù)印件外,),。,合同精算原則：,所有合同在除質(zhì)保、保修條款外的所有內(nèi)容履行完畢后，應(yīng)就合同范圍內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面結(jié)算，,一份合同只能辦理一份,竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議,。,1.1.2,一般規(guī)定,成本管理部是,工程計(jì)價(jià)工作的,主要職能部門，,對(duì)計(jì)價(jià)結(jié)果,負(fù)主要責(zé)任，,設(shè)計(jì)管理部、,項(xiàng)目經(jīng)理部、,財(cái)務(wù)管理部,參與配合并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。,成本管理部負(fù)責(zé)人原則上可作為計(jì)價(jià)工作結(jié)果的最終審批人，,對(duì)計(jì)價(jià)結(jié)果負(fù)責(zé)。,簽證的結(jié)算，提倡一月一結(jié)或隨結(jié)隨清，,即,上月完成工作量確認(rèn)及驗(yàn)收的簽證，,

5、符合結(jié)算要求的，盡可能本月成本管理部完成結(jié)算工作。,1.1,萬(wàn)科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法,1.1.3,項(xiàng)目經(jīng)理部的工作,項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)移交計(jì)價(jià)資料的及時(shí)性、真實(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完整性負(fù)責(zé)；項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)敦促承建商結(jié)算的報(bào)迭；應(yīng)認(rèn)真審核合作單位申報(bào)的各種計(jì)價(jià)資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部；,項(xiàng)目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，,應(yīng)有專人負(fù)責(zé)對(duì)全部工程資料進(jìn)行分類、裝訂、存檔、保管，,建立,水電費(fèi)臺(tái)帳、獎(jiǎng)勵(lì)與違約金臺(tái)帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺(tái)帳,等專門臺(tái)帳，以便日常查閡與計(jì)價(jià)；,1.1,萬(wàn)科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法,1.1.3.1,項(xiàng)目經(jīng)理部職責(zé),及時(shí)性,要求,：應(yīng)在下表時(shí)間規(guī)定前完成資料移交,總包

6、工程,分包工程,材料工程,項(xiàng)目經(jīng)理部完成結(jié)算資料審,核并移交成本管理部時(shí)間,竣工備案日期后,40,工作日內(nèi),竣工驗(yàn)收日期后,20,工作日內(nèi),合同供貨完成,10,工作日內(nèi),真實(shí)性要求：,所有資料應(yīng)為原件；,(,合同經(jīng)濟(jì)條款除外,),嚴(yán)謹(jǐn)性要求：不能作為計(jì)價(jià)依據(jù)的資料，不得納入移交的結(jié)算資料范疇；,完整性要求：,項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)嚴(yán)格審核資料完整性，,并,著重審核,承建商報(bào)送的資料中,是否完整地包含了涉及違約金罰款、工程內(nèi)容減少等,文件資料。,1.1.3.2,資料報(bào)送的要求：,1.1.3,項(xiàng)目經(jīng)理部的工作,1.1,萬(wàn)科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法,1.1.3.3,資料復(fù)核的要求,成本管理部,接收資料后應(yīng),復(fù)核,

7、資料的完備性、嚴(yán)謹(jǐn)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目經(jīng)理部，,項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)整改；,嚴(yán)禁,成本管理部未履行資料復(fù)核程序，直接接受資料進(jìn)行計(jì)價(jià)工作；,以下文件,不能作為,工程計(jì)價(jià)依據(jù)：,電子圖紙；,圖紙會(huì)審記錄，圖紙會(huì)審記錄必須轉(zhuǎn)化為設(shè)計(jì)變更形式方可計(jì)價(jià)；,投標(biāo)時(shí)編制的或開(kāi)工之前用于指導(dǎo)施工的,施工組織設(shè)計(jì)方案,各類工程聯(lián)系單；,各類會(huì)議紀(jì)要。,1.1.3,項(xiàng)目經(jīng)理部的工作,1.1,萬(wàn)科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法,1.1.3,項(xiàng)目經(jīng)理部的工作,1.1.3.4,結(jié)算資料內(nèi)容,結(jié)算資料應(yīng)包括以下內(nèi)容，當(dāng)以下資料不足以完全說(shuō)明情況時(shí)，還可參照招標(biāo)及投標(biāo)文件的內(nèi)容等其它與結(jié)算相關(guān)的資料作為結(jié)算計(jì)價(jià)的依據(jù)：,經(jīng)雙方確

8、認(rèn)的預(yù)算書，適用于實(shí)行預(yù)算包干的合同；,合同文本及所有補(bǔ)充協(xié)議，限價(jià)材料通知書；,經(jīng)雙方簽章的重要經(jīng)濟(jì)性計(jì)價(jià)協(xié)商資料；,設(shè)計(jì)變更、工程指令單,(,含指令確認(rèn)單,),原件,及相應(yīng)的簽證結(jié)算；,甲供或三方供貨材料領(lǐng)用單原件；,工期、質(zhì)量、獎(jiǎng)勵(lì)及違約金通知單；,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部與設(shè)計(jì)管理部審核的作為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)的竣工圖紙、工程竣工驗(yàn)收資,無(wú)須設(shè)計(jì)院確認(rèn)的,零星工程竣工圖紙，需設(shè)計(jì)管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部簽章確認(rèn),后，才能作為計(jì)價(jià)依據(jù)。,1.1,萬(wàn)科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法,1.2.1,定義：,成本檔案,(,以下簡(jiǎn)禰檔案,),是指各房地產(chǎn)公司在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中形成的與工程成本有關(guān)的且有保存必要的可研成本、目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成

9、本、工程招投標(biāo)資料、工程預(yù)結(jié)算、設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證、合同、分析研究成呆等各種紙質(zhì)書面資料、電子文檔資料以及其它與成本管理有關(guān)的圖表、照片等資料的總禰。成本檔案管理的工作內(nèi)容包括對(duì)成本檔案的收集、整理、分類、編制、存檔、查閡、保密及銷毀等方面的管理。,1.2,定義、組成、保管,1.2,萬(wàn)科集團(tuán)工程成本檔案管理辦法,1.2.2,紙質(zhì)檔案的組成,:,工程預(yù)結(jié)算資料：包括已竣工分項(xiàng)工程的竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議、結(jié)算對(duì)帳單、工程預(yù)結(jié)算備忘錄、工程結(jié)算工作移交單、結(jié)算書、現(xiàn)場(chǎng)簽證設(shè)計(jì)變更用匯總表、獎(jiǎng)勵(lì)違約金單及匯總表、合同主要經(jīng)濟(jì)條款,(,可為復(fù)印件,),、分項(xiàng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告,(,對(duì)各分期項(xiàng)目,)

10、,等。,目標(biāo)成本、責(zé)任成本資料：經(jīng)簽署的項(xiàng)目目標(biāo)成本、責(zé)任成本資料。,其他資料,:,設(shè)計(jì)階段成本控制的資料、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、同行成本比較資料、工程造價(jià)分析、相關(guān)往來(lái)文件等。,1.2.3,成本檔案保管與使用：檔案保存期至少為,五年,，須遵循以下規(guī)定。,保存期超過(guò)五年的成本檔案如需,銷毀，,須經(jīng)各公司成本管理部負(fù)責(zé)人、總辦主任或其援權(quán)人的書面,(,郵件,),審批。,項(xiàng)目開(kāi)程發(fā)周期大于五年的，應(yīng)在項(xiàng)目各期工程保修期完成且該項(xiàng)目全部開(kāi)發(fā)完成后，方可實(shí)施銷毀。,1.3,萬(wàn)科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則,全面復(fù)核法,重點(diǎn)抽查法,對(duì)比復(fù)核法,篩選復(fù)核法,分組計(jì)算復(fù)核法,利用手冊(cè)復(fù)核法,1.3.1,復(fù)核的基本方法

11、,1.3.2,復(fù)核工作記錄,1.3,萬(wàn)科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則,金額在,50,萬(wàn)元以下,的,(,工程量清單招標(biāo),),固定總價(jià)工程預(yù)結(jié)算可以不填報(bào),工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表,，其他工程結(jié)算皆須填報(bào)此登記表,歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。,對(duì)委托造價(jià)咨詢公司審核的結(jié)算，復(fù)核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對(duì)已復(fù)核的項(xiàng)目明確標(biāo)識(shí)，初審結(jié)果中的偏差填入,工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表,歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。,對(duì)內(nèi)部審核的預(yù)結(jié)算，復(fù)核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對(duì)已復(fù)核的項(xiàng)目明確標(biāo)識(shí)，初審結(jié)果中的偏差填入,工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表,歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。,1.4,職責(zé),1.4,武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司工程預(yù)結(jié)算管理程序,(B4

12、),成本管理部負(fù)責(zé)工程預(yù)結(jié)算的編制、審核和復(fù)核工作。,各經(jīng)辦部門參與配合成本管理部的結(jié)算工作，由成本分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理對(duì)結(jié)算造價(jià)進(jìn)行確認(rèn)；,項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)移交計(jì)價(jià)資料的及時(shí)性、真實(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完整性負(fù)責(zé)；項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)敦促承建商結(jié)算的報(bào)迭；應(yīng)認(rèn)真審核合作單位申報(bào)的各種計(jì)價(jià)資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交成本管理部；,每年不定期的由武漢萬(wàn)科內(nèi)控小組決定結(jié)算抽查的項(xiàng)目，負(fù)責(zé)安排外部咨詢公司進(jìn)行結(jié)算抽查，并向公司管理層匯報(bào)抽查結(jié)果。,1.5.1,原則,1.5,武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,計(jì)劃管理：結(jié)算工作需建立明確的工作計(jì)劃并動(dòng)態(tài)管理，確保結(jié)算無(wú)遺漏。,主動(dòng)辦理：結(jié)算工作需根據(jù)合同進(jìn)

13、展及早安排、主動(dòng)催促，避免被動(dòng)接受。,及時(shí)完成：結(jié)算工作需按規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行控制，不能拖延。,外委審核：結(jié)算工作盡量委托造價(jià)咨詢公司完成。,可追溯性：結(jié)算資料需完整歸檔，保證可復(fù)查性。,1.5.2,時(shí)間要求,1.5,武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,總包施工圖預(yù)算：施工圖出圖后,30,日內(nèi),施工單位報(bào)預(yù)算，同時(shí)造價(jià)咨詢公司完成預(yù)算編制并提交編制結(jié)果；經(jīng)辦人組織造價(jià)咨詢公司和施工單位對(duì)審,20,日內(nèi),完成；對(duì)審結(jié)果經(jīng)辦人,15,日,完成復(fù)核并辦理預(yù)算審批。施工圖出圖后,30,日內(nèi)項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人根據(jù)咨詢公司預(yù)算成果在成本軟件上反映動(dòng)態(tài)成本，預(yù)算審批完成后及時(shí)對(duì)成本軟件中相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行修訂

14、。合計(jì)一般,55,日內(nèi),完成。,總包工程結(jié)算：竣工備案后,40,日內(nèi),施工單位報(bào)結(jié)算至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部完成結(jié)算資料審核并移交成本部；項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人組織造價(jià)咨詢公司,30,日內(nèi),完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成,15,日內(nèi),完成甲供材料核算、各類配合費(fèi)計(jì)算、違約扣款清理、結(jié)算數(shù)據(jù)匯總；無(wú)特殊原因，總包工程結(jié)算應(yīng)在竣工驗(yàn)收后,90,日內(nèi),完成報(bào)批。經(jīng)辦人應(yīng)監(jiān)控咨詢公司工作進(jìn)展并協(xié)助解決有關(guān)爭(zhēng)議問(wèn)題，因施工單位引起的延誤應(yīng)及時(shí)記錄并督促改進(jìn)。,1.5.2,時(shí)間要求,1.5,武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,非總包工程結(jié)算：竣工驗(yàn)收后,20,日內(nèi),施工單位報(bào)結(jié)算至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部完成結(jié)算資

15、料審核并移交成本部；項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人組織造價(jià)咨詢公司,20,日內(nèi),完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成,10,日內(nèi),完成甲供材料核算、各類配合費(fèi)計(jì)算、違約扣款清理、結(jié)算數(shù)據(jù)匯總并報(bào)批；無(wú)特殊原因，非總包工程結(jié)算應(yīng)在驗(yàn)收后,50,日內(nèi),完成報(bào)批。經(jīng)辦人應(yīng)監(jiān)控咨詢公司工作進(jìn)展并協(xié)助解決有爭(zhēng)議問(wèn)題，因施工單位引起的延誤應(yīng)及時(shí)記錄并督促改進(jìn)。,材料工程結(jié)算：合同供貨完成,10,工作日內(nèi),供貨單位報(bào)結(jié)算至項(xiàng)目部，項(xiàng)目部完成結(jié)算資料審核并移交成本部；項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人組織造價(jià)咨詢公司,20,日內(nèi),完成審核并報(bào)批。合計(jì)一般,30,日內(nèi),完成。,1.5.3,結(jié)算分析、審批及歸檔,1.5,武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司成本管

16、理部結(jié)算管理指引,結(jié)算分析：結(jié)算需與目標(biāo)成本作對(duì)照分析、無(wú)效成本分析，并進(jìn)行結(jié)算成本拆分，填寫,結(jié)算成本分析表,；結(jié)算價(jià)超出合同價(jià),5%,以上時(shí)需做出詳細(xì)說(shuō)明；結(jié)算審批完成后項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人及時(shí)錄入成本管理軟件；每月底項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)無(wú)效成本，并在當(dāng)月成本月報(bào)中反應(yīng)。,結(jié)算審批及歸檔：審批完成的預(yù)結(jié)算資料按,成本管理部文檔管理實(shí)施細(xì)則,規(guī)定裝訂，交由成本部檔案管理人員存檔。結(jié)算資料包括以下內(nèi)容：,(1),結(jié)算資料目錄；,(2),工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書；,(3),結(jié)算造價(jià)匯總表；,(4),結(jié)算成本分析表；,(5),竣工驗(yàn)收資料；,(6),成本部審定結(jié)算明細(xì)表,(,或用紅筆直接在施工單位結(jié)算書上修改,),；,(7),造價(jià)咨詢公司審計(jì)報(bào)告；,(8),施工單位結(jié)算書；,(9),合同及雙方所簽訂的相關(guān)協(xié)議；,(10),審批手續(xù)完整的工程指令相關(guān)資料；,(11),竣工圖,(,總包工程不需要,),；,(12),與造價(jià)有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要、備忘錄、價(jià)格確認(rèn)單等經(jīng)雙方確認(rèn)的書面文件。,1.5.3,結(jié)算分析、審批及歸檔,1.5,武漢市萬(wàn)科房地產(chǎn)有限公司成本管理部結(jié)算管理指引,結(jié)算文件電子稿歸檔：,結(jié)算文件電子稿存入