《稅務(wù)稽查審計(jì)型檢查工作》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《稅務(wù)稽查審計(jì)型檢查工作（4頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、稅稅務(wù)務(wù)稽稽查查審審計(jì)計(jì)型型檢檢查查工工作作底底稿稿指指引引隨書附贈光盤說明一一、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評評估估A0風(fēng)險(xiǎn)評估程序表外外部部信信息息A1-1索取評估部門資料A1-2查詢納稅人征管信息A1-3查閱網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等媒體對被查單位及其行業(yè)的相關(guān)報(bào)道A1-4調(diào)取國際稅收情報(bào)交換信息及其他第三方信息內(nèi)內(nèi)部部信信息息 內(nèi)內(nèi)部部環(huán)環(huán)境境信信息息A2-1索取被查單位資料清單A2-2查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會及其他決策層會議記錄A2-3查閱被查單位內(nèi)部審計(jì)報(bào)告A2-4現(xiàn)場觀察被查單位記錄A2-5詢問管理層調(diào)查表A2-6詢問公司法務(wù)、內(nèi)審等人員記錄A2-7詢問財(cái)務(wù)部門調(diào)查表A2-8詢問銷售部門調(diào)查表A2-9詢問采購
2、部門調(diào)查表A2-10詢問生產(chǎn)部門調(diào)查表 內(nèi)內(nèi)部部財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)信信息息A3-1資產(chǎn)負(fù)債表分析工作底稿A3-2利潤表分析工作底稿A3-3財(cái)務(wù)指標(biāo)分析工作底稿A3-4結(jié)構(gòu)分析工作底稿A3-5趨勢分析工作底稿A3-6納稅評估常用指標(biāo)分析工作底稿 納納稅稅申申報(bào)報(bào)信信息息A4-1企業(yè)所得稅申報(bào)表分析工作底稿A4-2增值稅申報(bào)表分析工作底稿總總結(jié)結(jié)及及計(jì)計(jì)劃劃A5-1風(fēng)險(xiǎn)評估會議紀(jì)要A5-2制定下一階段檢查計(jì)劃二二、控控制制測測試試B0控制測試程序表了了解解、測測試試及及評評價(jià)價(jià)B1-1銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制了解及測試表B1-2采購與付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制了解及測試表B1-3生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制了解及測試表B1-4投資與籌資
3、環(huán)節(jié)內(nèi)部控制了解及測試表B1-5固定資產(chǎn)內(nèi)部控制了解及測試表B1-6人事管理內(nèi)部控制了解及測試表B1-7關(guān)聯(lián)和非常規(guī)交易內(nèi)部控制了解及測試表B1-8貨幣資金內(nèi)部控制了解及測試表總總結(jié)結(jié)及及計(jì)計(jì)劃劃B2-1控制測試會議紀(jì)要B2-2制定實(shí)質(zhì)性程序計(jì)劃三三、實(shí)實(shí)質(zhì)質(zhì)性性程程序序C0業(yè)務(wù)循環(huán)與會計(jì)科目對照參考表銷銷售售與與收收款款循循環(huán)環(huán)C1-1主營業(yè)務(wù)收入C1-2其他業(yè)務(wù)收入C1-3銷售費(fèi)用C1-4應(yīng)收帳款C1-5長期應(yīng)收款C1-6其他應(yīng)付款C1-7營業(yè)稅金及附加C1-8應(yīng)收票據(jù)C1-9預(yù)收帳款C1-10壞帳準(zhǔn)備C1-11未實(shí)現(xiàn)融資收益采采購購與與付付款款循循環(huán)環(huán)C2-1管理費(fèi)用C2-2長期待攤費(fèi)用
4、C2-3應(yīng)付帳款C2-4長期應(yīng)付款C2-5預(yù)付帳款C2-6應(yīng)付票據(jù)C2-7未確認(rèn)融資費(fèi)用C2-8研發(fā)支出生生產(chǎn)產(chǎn)與與存存貨貨循循環(huán)環(huán)C3-1庫存商品C3-2周轉(zhuǎn)材料C3-3原材料C3-4在途物資C3-5制造費(fèi)用C3-6生產(chǎn)成本C3-7勞務(wù)成本C3-8主營業(yè)務(wù)成本C3-9材料成本差異C3-10受托代銷商品C3-11其他業(yè)務(wù)成本C3-12受托代銷商品款C3-13發(fā)出商品C3-14材料采購C3-15委托加工物資C3-16存貨跌價(jià)準(zhǔn)備C3-17商品進(jìn)銷差價(jià)投投資資與與籌籌資資循循環(huán)環(huán)C4-1財(cái)務(wù)費(fèi)用C4-2長期股權(quán)投資C4-3交易性金融資產(chǎn)C4-4其他應(yīng)收款C4-5資本公積C4-6應(yīng)收利息C4-7專項(xiàng)
5、應(yīng)付款C4-8持有至到期投資C4-9應(yīng)收股利C4-10應(yīng)付股利C4-11遞延收益C4-12實(shí)收資本C4-13可供出售金融資產(chǎn)C4-14投資收益C4-15應(yīng)付利息C4-16長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備C4-17持有至到期投資減值準(zhǔn)備C4-18公允價(jià)值變動損益C4-19交易性金融負(fù)債C4-20長期借款C4-21應(yīng)付債券C4-22遞延所得稅資產(chǎn)C4-23遞延所得稅負(fù)債C4-24盈余公積C4-25本年利潤C(jī)4-26投資性房地產(chǎn)C4-27短期借款C4-28利潤分配C4-29庫存股固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)與與折折舊舊循循環(huán)環(huán)C5-1固定資產(chǎn)C5-2累計(jì)折舊C5-3在建工程C5-4固定資產(chǎn)清理C5-5無形資產(chǎn)C5-6工程物
6、資C5-7累計(jì)攤銷C5-8商譽(yù)C5-9生物資產(chǎn)C5-10固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C5-11無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備人人力力資資源源與與工工薪薪循循環(huán)環(huán)C6應(yīng)付職工薪酬貨貨幣幣資資金金及及其其他他科科目目C7-1應(yīng)交稅費(fèi)C7-2待處理財(cái)產(chǎn)損溢C7-3營業(yè)外收入C7-4營業(yè)外支出C7-5銀行存款C7-6資產(chǎn)減值損失C7-7以前年度損益調(diào)整C7-8庫存現(xiàn)金C7-9其他貨幣資金C7-10預(yù)計(jì)負(fù)債C7-11所得稅費(fèi)用特特殊殊稅稅收收業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)C8-1稅收優(yōu)惠C8-2企業(yè)重組C8-3生產(chǎn)企業(yè)出口退稅C8-4消費(fèi)稅C8-5納稅主體資格總總結(jié)結(jié)C9-1實(shí)質(zhì)性程序會議紀(jì)要C9-2納稅檢查各稅查補(bǔ)匯總表四四、納納稅稅遵遵從從評評價(jià)價(jià)D納稅遵從評價(jià)
稅務(wù)稽查審計(jì)型檢查工作
