在2025年聯(lián)社審計(jì)模型分析暨審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)上的講話發(fā)言材料

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1、在2025年聯(lián)社審計(jì)模型分析暨審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)上的講話發(fā)言材料 同志們： 在當(dāng)前金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、監(jiān)管環(huán)境持續(xù)趨嚴(yán)的大背景下，審計(jì)工作對(duì)于〔...〕聯(lián)社的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有舉足輕重的意義。審計(jì)模型分析作為提升審計(jì)效能的關(guān)鍵手段，能夠借助數(shù)據(jù)與技術(shù)洞察潛在風(fēng)險(xiǎn)；而審計(jì)整改則是將審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為實(shí)際管理提升的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎聯(lián)社的合規(guī)經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展。今天，我們召開(kāi)2025年〔...〕聯(lián)社審計(jì)模型分析暨審計(jì)整改工作推進(jìn)會(huì)，旨在進(jìn)一步統(tǒng)一思想、凝聚共識(shí)，全力推動(dòng)審計(jì)工作邁上新臺(tái)階，為聯(lián)社的高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。接下來(lái)，我就這兩項(xiàng)重要工作，談幾點(diǎn)意見(jiàn)。 一、深化認(rèn)知，把握審計(jì)工作關(guān)鍵

2、意義 （一）契合行業(yè)監(jiān)管趨勢(shì)，嚴(yán)守合規(guī)底線。一是順應(yīng)監(jiān)管政策導(dǎo)向。金融監(jiān)管部門(mén)持續(xù)出臺(tái)一系列政策法規(guī)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)運(yùn)營(yíng)提出了更高要求。從資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理到內(nèi)部控制等多方面，都有著明確且細(xì)致的規(guī)定。〔...〕聯(lián)社作為地方金融的重要力量，必須緊跟監(jiān)管步伐。通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)模型分析，能夠精準(zhǔn)識(shí)別業(yè)務(wù)流程中與監(jiān)管政策不符的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提前預(yù)警并整改。借助審計(jì)整改工作，確保每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作、每一個(gè)管理環(huán)節(jié)都符合監(jiān)管要求，避免因違規(guī)而遭受處罰，維護(hù)聯(lián)社的良好形象與運(yùn)營(yíng)資質(zhì)。二是強(qiáng)化合規(guī)管理體系。合規(guī)管理是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基石。審計(jì)工作如同"體檢"，能夠全面檢測(cè)聯(lián)社合規(guī)管理體系的運(yùn)行狀況。審計(jì)模型通過(guò)

3、對(duì)海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的深度挖掘與分析，發(fā)現(xiàn)合規(guī)管理中的漏洞與薄弱環(huán)節(jié)。例如，在信貸業(yè)務(wù)流程中，審計(jì)模型可對(duì)貸款審批權(quán)限、擔(dān)保手續(xù)合規(guī)性等進(jìn)行系統(tǒng)性審查。審計(jì)整改則是針對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行"治療"，完善制度、優(yōu)化流程、加強(qiáng)培訓(xùn)，使合規(guī)管理體系更加健全、高效，形成閉環(huán)管理，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三是提升合規(guī)文化氛圍。合規(guī)文化建設(shè)是金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求。審計(jì)工作的開(kāi)展過(guò)程，也是對(duì)合規(guī)理念的傳播與強(qiáng)化過(guò)程。審計(jì)模型分析結(jié)果的公開(kāi)與解讀，讓員工直觀了解到業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)所在。審計(jì)整改工作中對(duì)違規(guī)行為的嚴(yán)肅處理與經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)，能夠起到警示作用。通過(guò)持續(xù)的審計(jì)與整改工作，在聯(lián)社內(nèi)部營(yíng)造"人人講合規(guī)、事事守規(guī)矩"的良

4、好文化氛圍，使合規(guī)意識(shí)深入人心，成為員工的自覺(jué)行為準(zhǔn)則。 （二）助力聯(lián)社穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，提升經(jīng)營(yíng)效益。一是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理效能。風(fēng)險(xiǎn)管理是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的核心任務(wù)之一。審計(jì)模型分析能夠利用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與精準(zhǔn)評(píng)估。通過(guò)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資金流動(dòng)性等關(guān)鍵指標(biāo)的動(dòng)態(tài)分析，提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供科學(xué)依據(jù)。審計(jì)整改則是針對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整改措施，完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)損失，提高聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保障資產(chǎn)安全。二是提高經(jīng)營(yíng)管理效率。高效的經(jīng)營(yíng)管理是提升金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。審計(jì)工作能夠?qū)β?lián)社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、管理環(huán)

5、節(jié)進(jìn)行全面審查。審計(jì)模型可通過(guò)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)流程繁瑣、職責(zé)不清等影響效率的問(wèn)題。審計(jì)整改工作則通過(guò)精簡(jiǎn)流程、明確職責(zé)分工、優(yōu)化資源配置等措施，提高業(yè)務(wù)辦理速度與管理決策效率。例如，在財(cái)務(wù)管理中，通過(guò)審計(jì)整改優(yōu)化財(cái)務(wù)審批流程，減少不必要的審批環(huán)節(jié)，提高資金使用效率，從而提升整體經(jīng)營(yíng)管理效能。三是促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展。在金融創(chuàng)新的浪潮中，審計(jì)工作同樣發(fā)揮著重要作用。審計(jì)模型分析能夠在創(chuàng)新業(yè)務(wù)推出前，對(duì)其潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)符合監(jiān)管要求與聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)承受能力。在創(chuàng)新業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，持續(xù)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。審計(jì)整改工作則為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供保障，通過(guò)完善制度、加強(qiáng)培訓(xùn)，使員工能夠更好地理解

6、與執(zhí)行創(chuàng)新業(yè)務(wù)，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新健康發(fā)展，為聯(lián)社開(kāi)拓新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，提升經(jīng)營(yíng)效益。 （三）推動(dòng)內(nèi)部治理完善，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力。一是健全公司治理結(jié)構(gòu)。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。審計(jì)工作作為公司治理的重要組成部分，能夠?qū)Χ聲?huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的履職情況進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)。審計(jì)模型分析可通過(guò)對(duì)決策流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面的數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)，評(píng)估公司治理的有效性。審計(jì)整改工作則針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，完善公司治理制度，明確各治理主體的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制衡，提高公司治理水平，保障聯(lián)社決策的科學(xué)性與公正性。二是強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部監(jiān)督是防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保障合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要防線。審計(jì)工作是內(nèi)部監(jiān)督的核

7、心手段，審計(jì)模型為內(nèi)部監(jiān)督提供了強(qiáng)大的技術(shù)支持。通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控與分析，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作、風(fēng)險(xiǎn)隱患等問(wèn)題。審計(jì)整改工作則是對(duì)內(nèi)部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理與反饋，通過(guò)嚴(yán)肅追究責(zé)任、完善制度流程等措施，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的權(quán)威性與有效性，形成良好的內(nèi)部監(jiān)督生態(tài)，確保聯(lián)社內(nèi)部運(yùn)營(yíng)的規(guī)范有序。三是提升員工職業(yè)素養(yǎng)。員工是金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的核心力量，員工的職業(yè)素養(yǎng)直接影響著機(jī)構(gòu)的發(fā)展水平。審計(jì)工作的開(kāi)展與審計(jì)整改的推進(jìn)，能夠促使員工不斷提升自身職業(yè)素養(yǎng)。審計(jì)模型分析結(jié)果的反饋，讓員工了解到自身業(yè)務(wù)操作中的不足。審計(jì)整改過(guò)程中的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，幫助員工掌握最新的政策法規(guī)、業(yè)務(wù)知識(shí)與操作技能。通過(guò)持續(xù)的審計(jì)與整改工

8、作，激勵(lì)員工自我提升，培養(yǎng)一支高素質(zhì)、專業(yè)化的員工隊(duì)伍，為聯(lián)社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供人才支撐。 二、剖析現(xiàn)狀，正視審計(jì)工作現(xiàn)存問(wèn)題 （一）審計(jì)模型應(yīng)用不足。一是模型構(gòu)建不夠科學(xué)。部分審計(jì)模型在構(gòu)建過(guò)程中，對(duì)業(yè)務(wù)需求的理解不夠深入，未能充分考慮聯(lián)社業(yè)務(wù)的復(fù)雜性與特殊性。數(shù)據(jù)選取不夠精準(zhǔn)，導(dǎo)致模型分析結(jié)果與實(shí)際業(yè)務(wù)情況存在偏差。模型算法設(shè)計(jì)不夠優(yōu)化，無(wú)法有效挖掘數(shù)據(jù)中的潛在價(jià)值，影響了審計(jì)模型的準(zhǔn)確性與有效性。在構(gòu)建信貸風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)模型時(shí)，若對(duì)信用評(píng)估指標(biāo)的選取不全面，未涵蓋影響客戶還款能力的關(guān)鍵因素，那么模型對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果就難以真實(shí)反映實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平。二是數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提高。數(shù)據(jù)是審計(jì)模型的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)

9、質(zhì)量直接影響模型分析結(jié)果。目前，聯(lián)社內(nèi)部數(shù)據(jù)存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確、不一致等問(wèn)題。部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入不規(guī)范，存在數(shù)據(jù)缺失、錯(cuò)誤錄入等情況。不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，導(dǎo)致數(shù)據(jù)整合困難，無(wú)法為審計(jì)模型提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。例如，在客戶信息管理中，由于不同部門(mén)對(duì)客戶信息的記錄標(biāo)準(zhǔn)不一致，使得審計(jì)模型在分析客戶綜合情況時(shí)，難以獲取準(zhǔn)確、完整的數(shù)據(jù)，影響了模型的分析效果。三是模型更新較為滯后。金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展變化，新的業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)特征不斷涌現(xiàn)。然而，部分審計(jì)模型未能及時(shí)跟進(jìn)業(yè)務(wù)變化，更新不及時(shí)。模型的指標(biāo)體系、算法規(guī)則等未能根據(jù)新的業(yè)務(wù)情況與監(jiān)管要求進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致模型無(wú)法有效識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，

10、審計(jì)模型的時(shí)效性與適應(yīng)性不足。在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)快速發(fā)展的背景下，若審計(jì)模型未能及時(shí)納入相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，就難以對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)與分析。 （二）審計(jì)整改推進(jìn)遲緩。一是整改責(zé)任落實(shí)不清。在審計(jì)整改工作中，部分部門(mén)與人員對(duì)自身的整改責(zé)任認(rèn)識(shí)不夠清晰，存在推諉扯皮現(xiàn)象。對(duì)于一些涉及多個(gè)部門(mén)的問(wèn)題，缺乏明確的牽頭部門(mén)與協(xié)同機(jī)制，導(dǎo)致整改工作無(wú)人負(fù)責(zé)或推進(jìn)不力。整改責(zé)任未細(xì)化到具體崗位與個(gè)人，缺乏有效的責(zé)任追究機(jī)制，使得整改工作缺乏嚴(yán)肅性與執(zhí)行力。例如，在一項(xiàng)涉及財(cái)務(wù)、信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)部門(mén)的內(nèi)部控制整改問(wèn)題上，由于責(zé)任劃分不明確，各部門(mén)相互觀望，導(dǎo)致整改工作停滯不前。二是整改

11、措施缺乏實(shí)效。部分整改措施針對(duì)性不強(qiáng)，未能針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題根源制定切實(shí)可行的解決方案。整改措施過(guò)于籠統(tǒng)，缺乏具體的實(shí)施步驟與時(shí)間節(jié)點(diǎn)，難以落地執(zhí)行。在整改過(guò)程中，對(duì)整改措施的執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督與評(píng)估，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決整改過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，導(dǎo)致整改效果不佳。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的信貸審批流程不規(guī)范問(wèn)題，若整改措施只是簡(jiǎn)單要求加強(qiáng)審批管理，而未明確具體的審批環(huán)節(jié)優(yōu)化方案、責(zé)任人員與時(shí)間要求，那么整改工作就難以取得實(shí)質(zhì)性成效。三是整改成果鞏固不足。一些部門(mén)在完成審計(jì)整改任務(wù)后，未能建立長(zhǎng)效機(jī)制鞏固整改成果。對(duì)整改后的業(yè)務(wù)流程、制度執(zhí)行情況缺乏持續(xù)跟蹤與監(jiān)督，導(dǎo)致問(wèn)題容易反彈。在整改過(guò)程中，未能將整改經(jīng)

12、驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)提煉，形成可推廣的管理模式與制度規(guī)范，不利于整體管理水平的提升。例如，在對(duì)某項(xiàng)違規(guī)操作問(wèn)題進(jìn)行整改后，若沒(méi)有建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制確保類似違規(guī)操作不再發(fā)生，也沒(méi)有將整改過(guò)程中的有效做法固化為制度，那么在未來(lái)的業(yè)務(wù)操作中，該問(wèn)題可能再次出現(xiàn)。 （三）審計(jì)與業(yè)務(wù)協(xié)同不暢。一是溝通機(jī)制不夠健全。審計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間缺乏有效的溝通機(jī)制，信息傳遞不及時(shí)、不準(zhǔn)確。在審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展前，審計(jì)部門(mén)未能充分了解業(yè)務(wù)部門(mén)的工作情況與業(yè)務(wù)需求，導(dǎo)致審計(jì)目標(biāo)與重點(diǎn)不夠明確。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間缺乏溝通協(xié)作，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)審計(jì)工作的配合度不高，影響了審計(jì)工作的效率與質(zhì)量。在審計(jì)整改階段，審計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)

13、部門(mén)之間的溝通不暢，導(dǎo)致整改方案的制定與執(zhí)行存在偏差，影響整改效果。二是業(yè)務(wù)理解存在偏差。審計(jì)人員對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)的掌握不夠全面、深入，對(duì)業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的理解存在偏差。在審計(jì)模型構(gòu)建與審計(jì)工作開(kāi)展過(guò)程中，由于對(duì)業(yè)務(wù)的不熟悉，可能導(dǎo)致審計(jì)重點(diǎn)把握不準(zhǔn)確，無(wú)法有效識(shí)別業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為審計(jì)是對(duì)業(yè)務(wù)工作的干擾，缺乏主動(dòng)配合審計(jì)工作的意識(shí)，影響了審計(jì)與業(yè)務(wù)的協(xié)同發(fā)展。三是協(xié)同創(chuàng)新意識(shí)缺乏。在金融創(chuàng)新不斷加速的背景下，審計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間缺乏協(xié)同創(chuàng)新意識(shí)。審計(jì)部門(mén)未能積極參與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的前期論證與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，無(wú)法為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供有效的支持與保障。業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，也沒(méi)有

14、充分考慮審計(jì)要求與風(fēng)險(xiǎn)防控，導(dǎo)致創(chuàng)新業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中可能面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。雙方缺乏共同探索創(chuàng)新審計(jì)方法與業(yè)務(wù)管理模式的積極性，制約了聯(lián)社整體發(fā)展。 （四）審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)薄弱。一是專業(yè)人才儲(chǔ)備不足。隨著金融業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展與審計(jì)技術(shù)的日益更新，對(duì)聯(lián)社審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)提出了更高要求。目前，聯(lián)社審計(jì)隊(duì)伍中既懂金融業(yè)務(wù)、又熟悉審計(jì)知識(shí)，還掌握信息技術(shù)的復(fù)合型人才短缺。部分審計(jì)人員僅具備單一的專業(yè)背景，難以適應(yīng)新時(shí)代審計(jì)工作的需要。在開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)時(shí)，由于缺乏具備數(shù)據(jù)分析能力的專業(yè)人才，導(dǎo)致審計(jì)模型的構(gòu)建與應(yīng)用受到限制，影響了審計(jì)工作的質(zhì)量與效率。二是培訓(xùn)體系不夠完善。聯(lián)社對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)重視程度

15、不夠，培訓(xùn)體系不健全。培訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)際工作需求脫節(jié)，缺乏針對(duì)性與實(shí)用性。培訓(xùn)方式單一，主要以集中授課為主，缺乏實(shí)踐操作與案例分析等多樣化的培訓(xùn)方式。培訓(xùn)頻率較低，無(wú)法滿足審計(jì)人員知識(shí)更新與技能提升的需求。審計(jì)人員長(zhǎng)期得不到系統(tǒng)有效的培訓(xùn)，業(yè)務(wù)水平與專業(yè)能力難以提高，制約了審計(jì)工作的開(kāi)展。三是激勵(lì)機(jī)制不夠健全。聯(lián)社對(duì)審計(jì)人員的激勵(lì)機(jī)制不完善，缺乏有效的績(jī)效考核與激勵(lì)措施。審計(jì)人員的工作成果未能得到充分認(rèn)可與獎(jiǎng)勵(lì)，工作積極性不高。在職業(yè)發(fā)展方面，審計(jì)人員晉升渠道不夠暢通，缺乏明確的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃與晉升標(biāo)準(zhǔn)，影響了審計(jì)人員的工作熱情與職業(yè)歸屬感。由于激勵(lì)機(jī)制的缺失，導(dǎo)致優(yōu)秀審計(jì)人才流失，審計(jì)隊(duì)伍穩(wěn)定性受

16、到影響。 三、精準(zhǔn)施策，全力推進(jìn)審計(jì)工作提升 （一）優(yōu)化審計(jì)模型建設(shè)，提升審計(jì)效能。一是科學(xué)構(gòu)建審計(jì)模型。深入開(kāi)展業(yè)務(wù)調(diào)研，充分了解聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程、特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。結(jié)合監(jiān)管要求與業(yè)務(wù)需求，精準(zhǔn)選取數(shù)據(jù)指標(biāo)，確保數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性與相關(guān)性。運(yùn)用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)與算法，優(yōu)化模型設(shè)計(jì)，提高模型的準(zhǔn)確性與有效性。建立模型驗(yàn)證機(jī)制，在模型上線前進(jìn)行充分的測(cè)試與驗(yàn)證，確保模型能夠真實(shí)反映業(yè)務(wù)情況，為審計(jì)工作提供可靠的數(shù)據(jù)分析支持。二是提升數(shù)據(jù)質(zhì)量水平。加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理，建立健全數(shù)據(jù)管理制度，規(guī)范數(shù)據(jù)錄入、存儲(chǔ)、傳輸?shù)拳h(huán)節(jié)的操作流程。明確數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)格式與編碼規(guī)則，確保數(shù)據(jù)的一致性

17、。加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，定期對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估與分析。對(duì)發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保為審計(jì)模型提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。通過(guò)數(shù)據(jù)質(zhì)量的提升，提高審計(jì)模型分析結(jié)果的可靠性與可信度。三是及時(shí)更新審計(jì)模型。建立審計(jì)模型動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，密切關(guān)注金融業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)、監(jiān)管政策變化以及新的風(fēng)險(xiǎn)特征。定期對(duì)審計(jì)模型進(jìn)行評(píng)估與優(yōu)化，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整模型的指標(biāo)體系、算法規(guī)則等。加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)作，及時(shí)獲取業(yè)務(wù)變化信息，確保審計(jì)模型能夠及時(shí)跟進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，有效識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，保持審計(jì)模型的時(shí)效性與適應(yīng)性。 （二）強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)，鞏固審計(jì)成果。一是明確整改責(zé)任分工。建立健全審計(jì)整改責(zé)任制度，

18、明確各部門(mén)、各崗位在審計(jì)整改工作中的職責(zé)。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照"誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)"的原則，將整改責(zé)任細(xì)化分解到具體部門(mén)與個(gè)人。建立整改工作臺(tái)賬，詳細(xì)記錄整改問(wèn)題、整改責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、整改措施、整改期限等信息，實(shí)行銷號(hào)管理。加強(qiáng)對(duì)整改責(zé)任落實(shí)情況的監(jiān)督檢查，對(duì)整改不力的部門(mén)與個(gè)人進(jìn)行嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，確保整改責(zé)任落實(shí)到位。二是制定有效整改措施。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，制定具有針對(duì)性、可操作性的整改措施。整改措施要明確具體的實(shí)施步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)與責(zé)任人。加強(qiáng)對(duì)整改措施的審核與論證，確保整改措施科學(xué)合理、切實(shí)可行。在整改過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)整改措施執(zhí)行情況的跟蹤與監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決整改過(guò)程

19、中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保整改措施能夠有效落實(shí)，取得預(yù)期的整改效果。三是建立長(zhǎng)效整改機(jī)制。在完成審計(jì)整改任務(wù)后，及時(shí)總結(jié)整改經(jīng)驗(yàn)，將有效的整改措施固化為制度規(guī)范，形成長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)整改后業(yè)務(wù)流程、制度執(zhí)行情況的持續(xù)跟蹤與監(jiān)督，定期開(kāi)展整改"回頭看"，防止問(wèn)題反彈。將審計(jì)整改工作與日常管理相結(jié)合，通過(guò)完善內(nèi)部控制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等措施，不斷提升聯(lián)社的整體管理水平，鞏固審計(jì)整改成果。 （三）加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)協(xié)同，促進(jìn)融合發(fā)展。一是完善溝通協(xié)作機(jī)制。建立審計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間常態(tài)化的溝通協(xié)作機(jī)制。在審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展前，審計(jì)部門(mén)要與業(yè)務(wù)部門(mén)充分溝通，了解業(yè)務(wù)工作情況、業(yè)務(wù)需求以及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確審計(jì)目標(biāo)與重點(diǎn)。在審

20、計(jì)過(guò)程中，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門(mén)的協(xié)作配合，及時(shí)溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，聽(tīng)取業(yè)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)與建議。在審計(jì)整改階段，共同制定整改方案，協(xié)同推進(jìn)整改工作。通過(guò)加強(qiáng)溝通協(xié)作，提高審計(jì)工作的效率與質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)與業(yè)務(wù)的深度融合。二是增進(jìn)業(yè)務(wù)審計(jì)互信。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)人員對(duì)金融業(yè)務(wù)的熟悉程度，使其能夠準(zhǔn)確把握業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)審計(jì)工作的理解與認(rèn)識(shí)，消除業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)審計(jì)工作的誤解與抵觸情緒。通過(guò)雙向培訓(xùn)，增進(jìn)審計(jì)人員與業(yè)務(wù)人員之間的相互信任與理解，營(yíng)造良好的協(xié)同工作氛圍，促進(jìn)審計(jì)與業(yè)務(wù)的協(xié)同發(fā)展。三是推動(dòng)協(xié)同創(chuàng)新發(fā)展。鼓勵(lì)審計(jì)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)在金融創(chuàng)新領(lǐng)域開(kāi)展協(xié)同創(chuàng)新。審計(jì)部門(mén)要積極參與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的前期論證與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供合規(guī)支持與風(fēng)險(xiǎn)防控建議。業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)，要充分考慮審計(jì)要求與風(fēng)險(xiǎn)防控，主動(dòng)與審計(jì)部門(mén)溝通協(xié)作。雙方共同探索創(chuàng)新審計(jì)方法與業(yè)務(wù)管理模式，通過(guò)協(xié)同創(chuàng)新，既推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新健康發(fā)展，又提升審計(jì)工作的適應(yīng)性與有效性，實(shí)現(xiàn)審計(jì)與業(yè)務(wù)的相互促進(jìn)、共同發(fā)展。僅供參考