外匯業(yè)務題庫.doc

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1、 外匯業(yè)務題庫（2016年版） 目錄 1.國際結算………………………………………………1-32 2.外匯會計………………………………………………33-43 3.外管政策………………………………………………43-56 4.跨境人民幣結算業(yè)務…………………………………56-88 5.速匯金…………………………………………………89-90 6.會計基礎知識…………………………………………89-95 7.信貸基礎知識…………………………………………96-101 8.員工違規(guī)違紀行為處理辦法…………………………102-103 第一章 國際結算 一、填空題 1.信

2、保融資的融資期限為賒賬（付款）期限加 2個月。 2.每筆出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務的融資金額一般不超過發(fā)票面值的70%。 3.出口審單時間不得超過青島農商銀行收到單據(jù)后 5 個工作日。 4.出口審單原則：先縱向審核 單證一致，再橫向審核 單單一致，最后審核單內一致。 5.出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務可按照出口商轉讓發(fā)票面值的 0.1%-0.3%收取銷售分戶賬信息服務手續(xù)費。 6.辦理出口商業(yè)發(fā)票融資業(yè)務的商業(yè)發(fā)票的付款期限原則上不超過90天，融資期限一般不超過付款到期日后 10天 ，最長不超過付款到期日后45天。 7.辦理匯出匯款業(yè)務應遵循“先扣款，后匯出”的原則 8.出口票據(jù)貼現(xiàn)期限應根據(jù)匯

3、票付款期限確定，最長不超過一年。 9.辦理提貨擔保/提單背書業(yè)務僅限于青島農商銀行開立的信用證，且貿易背景應為近洋貿易，目的港限于中國港口。 10.國內信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證,國內信用證以中文辦理,國內信用證只限于轉賬結算，不得支取現(xiàn)金,國內信用證必須以人民幣計價。 11.除信用證另有規(guī)定外，保險單據(jù)的投保金額不得低于發(fā)票上貨物金額110%; 12.進口押匯可分為信用證 、進口代收 和 匯款 項下進口押匯. 13.福費廷業(yè)務也稱 包買票據(jù) ，系指包買銀行無追索權地買入或代理買入因真實貿易背景而產生的 遠期本票、匯票 和 債務 的行為。 14.青島農商銀行光票托收遵循

4、收妥入賬、不予墊款的原則。 15.信用證業(yè)務中對于相符單據(jù)，青島農商銀行應在收到單據(jù)日后的五 個工作日內發(fā)出付款電（如為即期信用證）或承兌電（如為遠期信用證）。 16.反擔保函和備用信用證的到期日，應晚于 最終開出的保函和備用信用證的到期日。 17.信用證開出后，信貸部門應對開證申請人的資信狀況和償付能力進行跟蹤監(jiān)測，督促企業(yè)將付匯資金及時劃入指定賬戶。 18、青島農商銀行對國際貿易融資業(yè)務應堅持 統(tǒng)一授信 原則，納入法人客戶統(tǒng)一授信管理。 19、福費廷業(yè)務要建立臺賬，逐筆登記發(fā)放、收回情況，每月就相關科目項下賬目進行核對；有關資料要設專卷保管，紙質檔案保管期為業(yè)務終了后5年，電子憑

5、證和數(shù)據(jù)永久保留。 20、信用證轉通知一般遵循“電來電轉，信來信轉”的原則。以SWIFT 方式轉通知，采用SWIFT MT710、MT711報文。 21、進口開證遵循先授信、后開證的原則，業(yè)務需具有真實的貿易背景，符合國家外匯管理要求。 22、跟單托收是指收款人開立匯票并附有貨運單據(jù)，憑跟單匯票委托銀行向付款人收取貨款的一種貿易結算方式。又分為付款交單和承兌交單。 23、國內信用證主要分為即期付款、延期付款和可議付延期付款等三種類型，一切信用證均需明確表示它適用的種類。 24. 保兌行具有與開證行相同的責任和地位。保兌行自對信用證加具保兌之時起，即不可撤銷地對受益人承擔承付或議付的責

6、任。 25. 根據(jù)匯款委托通知傳遞的方式不同，匯付分為電匯、信匯和票匯三種，其中電匯是實際業(yè)務中主要采用的匯付方式。 26. 原產地證明必須顯示發(fā)貨人或出口商的名稱。 27. 轉讓行是應第一受益人的委托，將可轉讓信用證轉讓給信用證的受讓人的銀行。 28. 如果信用證中未規(guī)定明確的交單期，根據(jù)UCP600的規(guī)定，出口商須在信用證有效期內和運輸單據(jù)顯示的裝運日期后21天內向指定銀行交單。 29.《信用證統(tǒng)一慣例》規(guī)定，凡信用證上未注明可撤銷字樣，則視為不可撤銷。 30、在信用證業(yè)務中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務或其它行為。 31、提單無論如何命名，必須看來注明承運

7、人名稱，并由下列人員簽字：承運人或承運人的具名代理人，或船長或船長的具名代理人。 32、根據(jù)UCP600的規(guī)定，銀行不得開立包含有以申請人為匯票付款人條款的信用證。 33、根據(jù)保函/備用信用證的使用范圍和功能，涉外保函/備用信用證可分成融資性和非融資性兩種 二、單項選擇題： 1.辦理自營福費廷業(yè)務，根據(jù)對代理行的收匯考核記錄，計算貼現(xiàn)期限時增加不長于（C）天的寬限期。 A、10天 B、30天 C、15天 D、60天 2.出口信用證審單過程中，審核“單單一致”應以（B）為中心。 A、信用證 B、商業(yè)發(fā)票 C、運輸單據(jù) D、匯票 3.正常情況下，

8、應在收到信用證修改后（C）個工作日內將信用證修改通知受益人，并由受益人簽收，有關憑證存檔備查。 A、5 B、1 C、2 D、3 4.在出口信保融資發(fā)生損失時，業(yè)務受理部門應及時督促企業(yè)在提交《可能損失通知書》后（B）天內填報《索賠申請書》及《索賠單證明細表》，向保險公司辦理索賠手續(xù)。 A、3 B、15 C、10 D、30 5.出口信用保險指中國出口信用保險公司所承保的、出口企業(yè)出口后應收賬款由于（A）的商業(yè)風險和政治風險所造成的損失。 A、買方 B、開證行 C、代收行 D、出口企業(yè)自身 6.企業(yè)申請出口信保融資業(yè)務時，與保險公司及青島農商銀行簽

9、訂的三方協(xié)議是（D） A、《索賠權轉讓協(xié)議》 B、《代理索賠協(xié)議》 C、《出口信用保險項下貿易融資協(xié)議》 D、《賠款轉讓協(xié)議》 7.出口信保融資的單筆融資比例不得高于保險公司逐筆出具的《出口申報單》上注明的金額乘以相應的賠償比例的（B）。 A、90% B、80% C、70% D、85% 8.申請辦理匯款項下進口押匯業(yè)務，客戶信用等級應為青島農商銀行（ D ）級以上（含）客戶 A. BB B. AA C.B D.A 9.進口押匯融資期限與不同結算方式下的付款期限相加應在( C )天以內 A 90天（含） B 90天（不含） C 180天（含）

10、 D 180天（不含） 10.客戶可憑修改裝效期后的信用證或修改后的出口合同/訂單向青島農商銀行申請( A )次打包貸款展期 A.1 B 2 C 5 D 10 11.即期信用證打包貸款期限不超過信用證有效期后( C )天。 A、5 B、10 C、21 D、60 12.延期信用證打包貸款期限不超過匯票提示付款日后( A )天。 A、10 B、5 C、30 D、60 13. 外幣光票托收業(yè)務的相關資料要專卷保管，紙質檔案保管期為業(yè)務終了后( B )年，電子憑證和數(shù)據(jù)要永久保留。 A.3 B.5 C.10 14.在光票托收業(yè)務中，

11、需將每筆托收票據(jù)的正面蓋( A )章。 A.劃線 B.背書 C.承兌 15.在光票托收業(yè)務中，對超過（ A ）個月的未收妥款應及時向代收行查詢，對超過兩個月的未收妥款應作專門查詢處理，指定專人對該項未收款負責查詢并進行催收。 A.一 B.二 C.三 16.未來貨權質押進口信用證融資業(yè)務是通過向進口商提供進口信用證業(yè)務及相關融資業(yè)務，采取 （ A ）的模式，實現(xiàn)實際貨物對融資的質押擔保，進口商按照約定歸還青島農商銀行融資本金及利息，完成貨物進口的業(yè)務。 A.先融資后監(jiān)管 B.先監(jiān)管后融資 C.監(jiān)管與融資同步進行

12、17.融資性保函系指擔保銀行應申請人的請求，向提供融資的受益人出具的（ C ）償還擔保。 A.本金 B.利息 C.本息 18.保函和備用信用證必須規(guī)定失效時間或失效事件，保函和備用信用證將在失效日和失效事件二者中（ B ）的日期開始失效，不論保函和備用信用證及其修改書正本是否退還給擔保人。 A.較晚出現(xiàn) B.較早出現(xiàn) C.任意時間 D.以上答案都不對 19.未來貨權質押業(yè)務，青島農商銀行、申請人、監(jiān)管物流公司三方簽署（ D ），確定三方在該操作模式下的權利義務關系。 A.《動產質押合同》 B.《動產質押清單

13、》 C.《代理進口報關運輸協(xié)議》 D.《質押貨物監(jiān)管協(xié)議》 20.國際業(yè)務部門收到國外電提不符點的電文，應將國外電文及時通知開證申請人，要求開證申請人給予（ A ）回復。 A.書面 B.口頭 C.電話 21.反擔保函和備用信用證的受益人應為開立最終保函和備用信用證的銀行，在反擔保函和備用信用證中一般應引入所需開立最終保函和備用信用證的（ B ）。 A.條款 B.內容 C.日期 22.保函和備用信用證的生效日。一般自開出日起生效，但預付款保函和備用信用證應明確（ A ）起生效。 A.收到預付款之日

14、 B.收到預付款兩日內 C.收到預付款三日內 D.收到預付款四日內 23.在付款交單（D/P）條件下，無論D/P即期付款或遠期付款，均應在付款人辦妥（ C ）手續(xù)后向其提交正本單據(jù)。 A.承兌 B.閉卷 C.付款 24、信用證有效期是受益人向銀行（B）的最后日期 A、申請議付 B、提交單據(jù) C、申請打包貸款 D、申請融資 25、當客戶無理拒不辦理贖單手續(xù)時，我行不能（A） A、以此為由對外拒付 B、對外付款或承兌 C、從客戶的保證金帳戶扣款 D、將單據(jù)退回議付行 26、（A）指出口企業(yè)憑符合條件的正本信用證、出口

15、合同/訂單等，向我行申請用于出口貨物備料、生產和裝運等履約活動的短期貿易融資. A 打包貸款 B 出口押匯 C 提貨擔保 D 福費廷 27、信用證、進口代收和匯款項下進口押匯期限一般不得超過（C）天（含）,到期一般不辦理展期手續(xù)。 A、30 B、60 C、90 D、180 28、對于通知行的查詢，開證行必須在收到查詢的（B）營業(yè)終了前，對查詢行做出答復。 A、當日 B、次日 C、三日內 D、七日內 29、 信用證規(guī)定裝運期限為3月份，有效期為4月14日，沒有規(guī)定交單期。出口公司裝船后，提單簽發(fā)日為3月8日，出口人應于（ B ）前（包括當日）去交

16、單。 A．3月28日 B．3月29日 C．4月14日 D．3月23日 30、受開證行的指示或授權，對有關代付行或議付行的索償予以照付的銀行是（ B ）。 A．保兌行 B．償付行 C．承兌行 D．轉讓行 31、 根據(jù)《UCP600》規(guī)定，海運提單的簽發(fā)日期應理解為（ B ）。 A．貨物開始裝船的日期 B．貨物裝船完畢的日期 C．貨物裝運過程中的任何一天 D．運輸合同中的裝運日 32、 信用證規(guī)定貿易術語為CIF London，提單上運費欄目應為（ A ）。 A．Freight Prepaid B．Freight Collected C．Freight to

17、Collect D．Freight to be Collected 33、 FCA/CIP術語下，辦理保險者應為（ C ）。 A．買方/買方 B．賣方/買方 C．買方/賣方 D．賣方/賣方 34、 信用證所規(guī)定的信用證金額、單價及商品的數(shù)量單位，其前面如有“about”字樣，允許的最大差額為（ A ）。 A．10% B．5% C．8% D．15% 35、信用證的基礎是買賣合同，當信用證與買賣合同不一致時，受益人應向（ B ）提出修改。 A．開證行 B．開證申請人 C．通知行 D．議付行 36、如果信用證沒有特殊規(guī)定，商業(yè)發(fā)票的開立人和抬頭分別是（ A ）

18、。 A．受益人/開證申請人 B．開證行/開證申請人 C．受益人/開證行 D．開證申請人/受益人 37、出口貿易中，采用信用證和托收方式收匯時，常用的匯票是（ B ）。 A．銀行匯票 B．商業(yè)匯票 C．商業(yè)承兌匯票 D．光票 38、以下提單不可以轉讓的是（B ）。 A．不記名提單 B．記名提單 C．提示提單 D．B&C 39、 保兌信用證的保兌行，其責任是（C ）。 A．在開證行不履行付款義務時履行付款義務 B．在開證申請人不履行付款義務時履行付款義務 C．承擔第一性的付款義務 D．開證行承擔第一性的付款責任,保兌行承擔第二性的付款責任 40、從承保

19、責任范圍來看，ICC（A）大致對應（ A ）。 A．一切險 B．水漬險 C．平安險 D．戰(zhàn)爭險 41、使用L/C、D/P、D/A三種支付方式結算貨款，就賣方的收匯風險來看，從小到大依次排序為（C） A．D/A、D/P、L/C B．D/P、D/A、L/C C．L/C、D/P、D/A D．L/C、D/A、D/P 42、信用證要求正本運輸單據(jù)，下列哪種運輸單據(jù)即使未注明“正本”字樣，也符合UCP600規(guī)定？（C） A．海運提單 B．空運提單 C．鐵路運單 D．多式聯(lián)運單據(jù) 43、福費廷業(yè)務中的遠期匯票應得到（B） A．進口商擔保 B．銀行保付 C．出口商擔保 D

20、．出口商銀行擔保 44、按照UCP600，單據(jù)因不符點而決定拒付的情況下，關于向交單者發(fā)出拒付通知，下列正確的描述是（C） A．只有開證行必須發(fā)出拒付通知 B．拒付通知必須在5個銀行日之內發(fā)出 C．拒付通知必須表明“拒付”之意，陳述據(jù)以拒付的每一個不符點 D．拒付通知必須使用MT734或MT799，使用MT999無效 45、 如果空運單據(jù)中同時包含下述日期，則（B）將被視為發(fā)運日期。 A、 空運單據(jù)出具日期 B、 載有專門批注注明實際發(fā)運日期 C、 與航班號和航班日期相關的信息 D、 收貨日期 46、信用證要求提交簽字并蓋章的正本發(fā)票，下列能滿足 “簽字并蓋章”要求的正確

21、說法是：（C） A、 必須手簽才能滿足要求 B、 必須簽字同時蓋章 C、 只要載有簽字及簽字人的名稱，無論該名稱是打印、手寫或蓋章，均滿足該項要求。 D、 必須蓋章并表明蓋章人的身份 47、 下列不屬于金融單據(jù)的是（D） A、 匯票 B、 本票 C、 支票 D、 發(fā)票 48、（B）代表賣方的最大責任。 A、 EXW B、 DDP C、 CIP D、 FAS 49、出口信用證項下合理的收匯天數(shù)根據(jù)哪些因素確定？（D） A、不同地區(qū)、不同收匯方式 B、不同寄單方式 C、不同貨幣 D、以上全包括 三、多選題 1.以SWIFT MT700

22、開立的信用證，49域若顯示代碼( AC)表示開證行指示收報行可以保兌信用證。 A、MAY ADD B、WITHOUT C、CONFIRM D、WITH 2.出口商申請敘做出口商票融資業(yè)務時，除按青島農商銀行貿易融資操作規(guī)程要求提供基礎資料外，還需提供以下資料：（ABCD） A、出口銷售合同或履行銷售的證明 B、申請出口商票融資項下進口商的相關情況 C、國家控制的特殊商品需出口批文、許可證等 D、青島農商銀行要求的其他材料 3.以下說法正確的有：（ABC） A、信用證必須明確其在特定銀行還是任何銀行兌付，兌付方式是即期付款、延期付款、承兌或議付中的哪一種。 B、收到

23、的以SWIFT MT700開立的信用證，27域一般為“1/1”。如果信用證序號為“1/2”、“1/3”或“1/4”，表明該信用證為超長報文，尚不完整，應待收齊相同信用證號的MT701后再行通知。 C、信用證轉通知一般遵循“電來電轉、信來信轉”的原則。 D、已轉讓信用證的投保金額或比例不得大于可轉讓信用證的投保金額或比例。 4.具體辦理出口商票融資時，出口商在青島農商銀行辦理以下手續(xù)：（ABCD） A、提交《出口商票融資申請書》 B、提交《應收賬款債權轉讓通知書》（一式三份），向青島農商銀行轉讓應收賬款債權。經國際業(yè)務部門審核后，業(yè)務受理部門和國際業(yè)務部門各留一份，出口商留存一份 C

24、、提交帶有債權轉讓條款的出口商業(yè)發(fā)票。 D、提交正本運輸單據(jù)、出口報關單以及進出口貿易合同規(guī)定或國家外匯管理政策規(guī)定的其他單據(jù)。 5.如有發(fā)生下列情況的，應立刻停止辦理出口商票融資業(yè)務，并依法清收貸款：（ABCD） A、出口產品質量出現(xiàn)不穩(wěn)定或價格出現(xiàn)較大變動的 B、惡意將出口收匯款項不匯入青島農商銀行指定賬戶的 C、進口商出現(xiàn)重大信用風險的 D、其他應停止及依法清收貸款的情況 6.辦理代理福費廷業(yè)務，青島農商銀行主要向包買銀行提交如下單據(jù)：（ABCD） A、信用證及其修改函的真實復印件 B、開證行的承兌電文 C、信用證款項讓渡函 D、商業(yè)發(fā)票及提單的真實復印件 7.以

25、下說法中正確的是：（ABC） A.在付款交單（D/P）條件下，無論D/P即期付款或遠期付款，均應在付款人辦妥付款手續(xù)后向其提交正本單據(jù) B. 在承兌交單（D/A）條件下，應在付款人辦妥承兌手續(xù)后向其提交正本單據(jù)，并將付款人承兌日和付款到期日及時通知托收行 C.托收行未指定付款方式為D/P或D/A的，應按D/P方式處理，須在付款人辦妥付款手續(xù)后向其提交正本單據(jù) 8.進口代收業(yè)務的付匯審查，應包括以下幾個方面？（ABCD） A.付款人應具有進出口業(yè)務的經營權，并在進口付匯單位名錄內，并查詢企業(yè)所屬分類，根據(jù)其分類不同，分別提供相應的付匯資料。 B.除托收行提供的單據(jù)外，還應要求付款人提

26、供進口合同，并對上述單據(jù)的表面一致性進行審查。 C.進口代收款項系遠期付款條件的，應在到期日前10日通知付款人辦理購付匯手續(xù)。 D.付款人表示拒付或者拒絕承兌的，應及時通知托收行。如托收行授權退單或者無償放單，應按其指示辦理。如發(fā)出通知2個月后未得到托收行指示，可主動退單。 9.業(yè)務受理部門受理客戶減免保證金開證申請后，重點調查以下內容：(ABCD) A開證申請人進口資格B開證申請人資信C保證金及擔保情況 D貿易背景的真實性 10. 下列哪些情況下應謹慎辦理開證和代收業(yè)務（ABCD ） A開證行和代收行所在國家或地區(qū)政局動蕩 B發(fā)生罷工、暴亂、戰(zhàn)爭或發(fā)生金融危機， C外

27、匯管制嚴格、外匯短缺的 D開證行所在地國家或地區(qū)易簽發(fā)止付令的 11.發(fā)生下列情況之一且影響青島農商銀行融資安全的，應立即停止打包貸款業(yè)務，采取措施及時清收：（ ABCD ） A出口商生產經營出現(xiàn)重大風險。 B出口商未按合同要求按期交貨。 C開證行、代收行或進口商出現(xiàn)重大信用風險。 D出口產品質量不穩(wěn)定或價格出現(xiàn)較大波動。 12.信用證注銷的掌握要點( ABCD ) A支付后余額為零的信用證，以及不允許分批裝運且無需支付尾款的信用證，無論是否過效期，均可在支付后即予注銷； B信用證項下無論是否發(fā)生對外支付，可在信用證逾效期一個月后予以注銷； C其他情況下，須經信用證各方

28、當事人協(xié)商同意，且收到通知行的撤證電報并確認已收回全套正本信用證后，信用證方可注銷； D信用證注銷后，應做相應的表外賬務處理 13.信用證項下運輸條款有哪些要求(ABCD) A必須注明運輸方式； B.必須注明貨物裝運地和目的地； C.應寫明貨物最遲裝運日期。未規(guī)定此日期的，信用證到期日視為貨物最遲裝運日期。裝運日期不得早于信用證開證日期； D.注明貨物是否允許分批裝運和轉運。未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運和轉運。 14. 對修改開立信用證申請書的審核應遵守以下幾點原則：(ABCDEF) A對涉及合同修改的應提供正本合同修改件； B信用證一經開出，不得更改受益人。因名稱書寫錯

29、誤或重組等原因導致的受益人更名、并已在工商管理局辦理變更手續(xù)的情況除外； C如為增額修改，必須要求開證申請人追加落實付款擔保； D修改效期的，原有效期加展期不得超過180天； E修改付款期的，原付款期加展期不得超過180天 F修改申請書中所列的信用證號碼、受益人名稱等必須與原證相符 15.青島農商銀行在審核出口托收單據(jù)時，應主要審核以下要點：( ABCDE ) A.匯票的簽發(fā)人、托收方式、期限、金額、幣種、付款人與《托收交單聯(lián)系單》上相應內容是否一致； B.發(fā)票簽發(fā)人與出口商是否一致。如不一致，應請出口商確認； C.海運提單是否標明已裝船、是否正確背書、簽字等；保險單

30、是否按發(fā)票金額足額投保，是否正確背書； D.主要單據(jù)之間是否矛盾，背書是否正確； E.各種單據(jù)的簽發(fā)是否符合國際上通行的做法和要求，各單據(jù)在有關貨物描述內容上是否一致。 16.保函和備用信用證業(yè)務的開立方式有（ AB ）。 A.電開 B.信開 C.票開 D.證開 17.未來貨權質押是指青島農商銀行經過控 制進口貨物物權單據(jù)，引入監(jiān)管方辦理進口貨物的 、 、 和 ，到與進口商完成實際貨物質押的業(yè)務過程。（ABCD） A.提取 B.通關 C.轉運 D.倉儲 E.入庫 18.保函和備用信用

31、證涉及的主要當事人有(ABC) A.申請人 B.擔保人 C.受益人 D.指示人 19.未來貨權質押對進口貨物的調查重點有哪些（ABCD） A.進口商品適銷性及價格合理性 B.貨物應易于存放、倉儲、監(jiān)管 C.注意避免特殊規(guī)格、不易轉賣變現(xiàn)商品的風險 D.國內最終用戶的情況及交易的合理性 20.信用證業(yè)務中，進口商銀行發(fā)送拒付通知電，應包括哪些內容（ABC） A.要開宗明義地表明拒付，即明確聲明拒付該單據(jù) B.要逐一列明不符點 C.要表明對單據(jù)的處置 D.無需標明對單據(jù)的處置 21.關于信用證業(yè)務，下列說法正確的是（ABCD） A.開證申請人指要求開

32、立信用證的一方 B.議付行指根據(jù)受益人申請，接受開證行作為指定銀行的授權在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或同意預付款項，從而購買匯票或單據(jù)的銀行 C.保兌行指根據(jù)開證行的授權或要求對信用證加具保兌的銀行。 D.通知行指應開證行要求通知信用證的銀行 22.非融資性保函主要包括 、預付款保函、 、 、 等。（ABCD） A. 投標保函 B. 履約保函 C. 質量保函 D.付款保函 E. 反擔保函 1、經辦行受理發(fā)票融資申請后, 應做好調查工作，撰寫調查報告，著重調查以下內容：ABCD A

33、 申請人當前資信狀況 B 貿易背景、出口貿易合同及單據(jù)的真實性及有效性 C 出口的商品須符合申請人的業(yè)務范圍、出口量與其經營規(guī)模相當、價格合理、貨物適銷 D 申請人與進口商往來情況和歷史記錄 23、國際貿易融資業(yè)務的特點有那些？ABCD A 風險低 B 期限短 C 自償性高 D 具備真實的貿易背景 24、國際結算的當事人可以是（ABCD ） A個人 B事業(yè)單位 C社會團體或政府 D企業(yè)單位 4、信用證融資作用表現(xiàn)在:（ ABCD ） A 進口商申請開證時無須交納全部貨款 B 出口商收到信用證后可申請打包放款 C 進

34、口商付款時可申請進口押匯 D 出口商履約并提交單據(jù)后可申請出口押匯 25、信用證的特點（ABC） A是一項獨立文件 B僅以單據(jù)為處理對象 C開證行負第一性的付款責任 D付款交單風險較小 26、客戶出貨后辦理的貿易融資可以為:（BD） A 打包貸款 B 出口押匯 C 進口代付 D 出口T/T押匯 27、屬于商業(yè)信用的國際貿易結算方式是：（BD） 信用證 B 托收 C 保函 D 匯款 28、非融資性保函主要包括（ABCDE）等。 A、投標保函 B、預付款保函 C、履約保函 D、質量保函

35、 E、付款保函 29、出口保理融資的期限、金額、幣種和利率：（ABCD）。 A、出口保理融資的期限原則上不超過應收賬款到期日后90天 B、總余額原則上不超過出口保理額度的 80%，單筆發(fā)票 的融資金額不得超過發(fā)票金額的 80% C、出口保理融資可發(fā)放人民幣或外幣貸款 D、人民幣貸款按照人民銀行規(guī)定的同檔次流動資金貸款利率執(zhí)行；發(fā)放外幣時可參照人民幣貸款利率，也可使用LIBOR利率 30、適宜于國際保理業(yè)務的國際結算方式是（CD）。 A、信用證 B、 付款交單（D/P） C、承兌交單（D/A） D、賒銷 1. 國際貿易中的商品單價是由（ ）構成的。 A．計量單位 B．

36、計價貨幣 C．價格術語 D．單位價格金額 [正確答案]A,B,C,D, 31. 承兌交單開立的匯票是（ ）。 A．即期匯票 B．遠期匯票 C．銀行匯票 D．商業(yè)匯票 [正確答案]B,D 32. 信用證項下作為制單和審單依據(jù)的相關國際慣例主要有（ ）。 A．《UCP》 B．《URR》 C．《ISBP》 D．《URC》 E．《INCOTERMS》 [正確答案]A,C 33. 按照提單表面有無關于貨物包裝狀況的不良批注，提單可分為（ ）。 A．記名提單 B．清潔提單 C．不清潔提單 D．不記名提單 E．已裝船提單 [正確答案]B,C 34

37、. 信用證的受益人通常也是（ ）。 A．買賣合同的買方 B．貨運單據(jù)的發(fā)貨人 C．匯票的出票人 D．發(fā)票和裝箱單的制作人 E．買賣合同的賣方 [正確答案]B,C,D,E 35. 海運提單中對于貨物描述說法正確的是（ ）。 A．和信用證對于貨物的描述不抵觸 B．必須要使用貨物的全稱 C．必須要和信用證中對于貨物的描述完全一致 D．可以使用貨物的統(tǒng)稱 E．必須要和發(fā)票中對于貨物的描述

38、完全一致 [正確答案]A,D 36. 信用證項下，制單的正確性從銀行的角度來考慮要做到“三相符”，具體指（ ）。 A．即單據(jù)與信用證相符 B．單據(jù)與貿易合同相符 C．單據(jù)與單據(jù)相符 D．單據(jù)與有關國際慣例相符 E．單據(jù)與實際貨物相符 [正確答案]A,C,D 37. 以下關于信用證項下及時出單的表述中，正確的是( ) 。 A、收到信用證后應立即制作全套單據(jù) B、單據(jù)的制作日期應符合商業(yè)習慣的合理日期 C、單據(jù)的出單日期不能超過信用證規(guī)定的有效期 D、向銀行交單的日期不能超過信

39、用證規(guī)定的交單期限 [正確答案]B,C,D 38. 某公司分別以D/P at 90 days after sight 和D/A at 90 days after sight 兩種支付條件對外出口了兩批貨物，這兩筆業(yè)務具有以下哪些特點（ ）。 A.前者是進口人在到期日付清貨款才可以取得貨運單據(jù)，后者是進口人在見票時承兌后即可取得貨運單據(jù) B.前者沒有遭進口人拒付的風險，而后者存在這種風險 C.前者的風險比后者大 D.后者的風險比前者大 [正確答案]A,D 39. UCP600中，承付是指（ ）。 A.即期付款信用證項下，即期付款 B.遲期付款信用證項下

40、，承擔遲期付款責任并到期付款 C.承兌信用證項下，承兌受益人出具的匯票并到期付款 D.承兌信用證項下，承兌議付行出具的匯票并到期付款 [正確答案]A,B,C 40. 除（ ）外，其它單據(jù)中的貨物、服務或行為描述若需規(guī)定，可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的描述相矛盾。 A.發(fā)票 B.箱單 C.提單 D.保險單 [正確答案]A 41. 除非單據(jù)另有顯示，銀行將接受以下哪些單據(jù)作為正本單據(jù)（ ） A.表面看來由單據(jù)出具人手工書寫，打字、穿孔簽字或蓋章 B.表面看來使用單據(jù)出具人的正本信箋 C.聲明單據(jù)為正本，除非該聲明表面看來與所提示的單據(jù)不符 D.印有“ORIG

41、INAL”字樣正本單據(jù)的復印件 [正確答案]A,B,C 42.關于保險單據(jù)及保險范圍，以下說法正確的有（ ） A.如果保險單據(jù)表明其以多份正本出具，所有正本均須提交 B.暫保單將不被接受 C.可以接受保險單代替預約保險項下的保險證明書或聲明書 D.保險單據(jù)日期不得晚于發(fā)運日期，除非保險單據(jù)表明保險責任不遲于發(fā)運日生效。 [正確答案]A,B,C,D 43.一般而言，銀行可接受辦理福費廷的票據(jù)為（ ） A.進口商出具的票據(jù) B.出口商出具的票據(jù) C.遠期信用證項下經銀行承兌的票據(jù) D.經銀行保付的商業(yè)票據(jù) [正確答案]C,D 44.根據(jù)UCP600的規(guī)定，信用證

42、不經（ ）的同意不得修改與撤銷。 A.開證行 B.受益人 C.申請人 D.保兌行 [正確答案]A,B,D 45、 下列( )在用于確定發(fā)運日期時不包含提及的日期。 A、 to B、 till C、 before D、 after 答案: C、D 46、 信用證要求匯票的票期為提單日后60天，而提單日為2011年12月12日，則匯票期限可用下列（ ）種方式表明： A、 60 days after bill of lading date 12 DEC, 2011 B、 60 days after 12 DEC,2011 C、 60 days aft

43、er bill of lading date”，并且匯票表面的其他地方表明“bill of lading date 12 DEC, 2011” D、“10 FEB, 2012”，也就是提單日后的60日。 答案：A、B、C、D 47、 當信用證中出現(xiàn)SHIPPING DOCUMENTS描述時，它包括信用證中要求的（ ） A、 DRAFT B、 COMMERCIAL INVOICE C、 CERTIFICATE OF ORIGION D、 AIRWAY BILL 答案: B、C、D 48、 下列單據(jù)屬于UCP600中所指運輸單據(jù)的有（

44、 ） A、 海運提單副本 B、 簽發(fā)給發(fā)貨人或托運人的正本空運單據(jù) C、 貨物收據(jù) D、 多式運輸提單 答案：B、D 49、 適用于任何單一運輸方式或者多種運輸方式的的術語有（ ） A、 EXW B、 CIP C、 CPT D、 CFR 答案： ABC 50、國際商會制定的________等國際慣例以及相應的國際標準銀行實務，是辦理國際結算業(yè)務的準則與依據(jù)。（ABC） A、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 B、《托收統(tǒng)一規(guī)則》 C、《跟單信用證項下銀行間償付規(guī)則》 D、《中華人民共和國外匯管理條例》 四、判斷題 1.福費廷業(yè)務（FORFAITING）也稱

45、“包買票據(jù)”，是指包買銀行有追索權地買入或代理買入因真實貿易背景而產生的遠期本票、匯票和債務的行為（錯）（應為“無追索權”） 2.如果受益人沒有書面表示是否接受信用證修改，當受益人交單符合原信用證和尚未接受的信用證修改時，視同受益人接受信用證修改。（對） 3.不論青島農商銀行是否為指定銀行，都可辦理信用證寄單索匯業(yè)務。（對） 4.出口商票融資業(yè)務可以發(fā)放人民幣融資，也可以發(fā)放外幣融資，融資利率按照相關利率管理規(guī)定執(zhí)行。（對） 5.青島農商銀行信保融資融資額度不得高于保險公司為企業(yè)核定的買方信用限額乘以相應賠償比例的90%。（錯）（應為80%） 6.福費廷業(yè)務受客戶信用等級的限制，但不

46、占用企業(yè)授信額度。（錯）（不受客戶信用等級的限制） 7.發(fā)生出口信用保險范圍內損失時，可以展期一次，展期期限不得超過30天。（錯）（應為60天） 8.自營福費廷業(yè)務：客戶擬將已承兌的信用證項下遠期匯票或應收賬款賣給并委托青島農商銀行代其向包買銀行詢價、報價，待收到包買銀行的融資款項后，扣減相關費用劃轉款項給客戶。（錯）（應為代理福費廷業(yè)務的含義） 9.出口跟單信用證中匯票的付款人是開證行或開證申請人。（錯）（匯票的付款人一般是開證行，但在指定銀行付款或指定銀行承兌的信用證項下，匯票的付款人一般為指定銀行） 10.對轉讓行是青島農商銀行的可轉讓信用證，青島農商銀行才可辦理信用證轉讓。（對

47、） 11.如果托收行同意付款人部分或者分期付款，只有在收到全部款項時，才能向付款人提交正本單據(jù)。（對） 12. 賠付是指進口商在應收賬款到期日后60 天不付款，又未提出商業(yè)糾紛時，進口保理商將履行該筆應收賬款項下的賠付責任，付款予出口保理商或出口商。（錯）（應為90天） 13.對于承兌銀行或加具保付簽字銀行遲付的，應要求其支付遲付利息；對于無理拒付的，應據(jù)理力爭，如果因為貿易糾紛或法院止付令導致無法收匯的，應及時向客戶追索貼現(xiàn)款項。(正確） 14.國內信用證到期日或最遲交單日如適逢國內節(jié)假日，可順延至下一工作日(正確） 15.出口訂單融資亦可稱為匯款或跟單托收項下打包放款。（ 正確

48、 ） 16.出口訂單融資業(yè)務授信額度的審查、審批按總行授信業(yè)務審批權限中有關國際貿易融資授信業(yè)務審查、審批權限管理規(guī)定執(zhí)行。（正確） 17.出口合同/訂單為部分預付、部分貨到付款，本行只可對貨到付款部分提供出口訂單融資。（正確） 18.出口訂單融資的期限應與相應備貨周期相匹配，到期日最長不得超過預計收匯日期，期限最長不超過180天，且原則上不得展期。（正確） 19.出口訂單融資業(yè)務的融資幣種為訂單幣種或人民幣，外幣允許結匯。（錯） 20.青島農商銀行對國際貿易融資業(yè)務應堅持統(tǒng)一授信原則，納入法人客戶統(tǒng)一授信管理。（正確） 21.假遠期信用證系指青島農商銀行開出遠期信用證，同時在信用

49、證條款中承諾單證相符情況下即期付款，開證申請人到期償付開證行的信用證。（正確） 22.國際貿易融資業(yè)務的期限一般不超過１年，其中出口押匯業(yè)務期限一般不超過３個月，進口押匯期限加信用證遠期期限一般不超過6個月，打包貸款、出口貼現(xiàn)業(yè)務期限一般最長不超過６個月。（正確） 23.出口托收單據(jù)寄出后，各管轄行應建立出口托收業(yè)務檔案。出口托收業(yè)務檔案一般包括《托收交單聯(lián)系單》、托收面函、快遞收據(jù)及出口托收項下所有往來函電等。（對） 24. 凡非以青島農商銀行為付款行的金融票據(jù)（非跟單），如：外匯支票、本票、匯票（不跟單）、旅行支票或其他用于獲得貨幣付款的相似的票據(jù)可辦理托收。（對） 25. 青島農

50、商銀行可受理美元、港幣、日元、歐元、英鎊等可自由兌換貨幣的光票托收業(yè)務。（ 對 ） 26. 《托收交單聯(lián)系單》是出口商與托收行之間的代理契約，是青島農商銀行辦理出口托收業(yè)務的基本依據(jù)。（ 對 ） 27.進口代收業(yè)務代收行不承擔付款義務，但應按照國際慣例和托收行的指示向付款人交單。（對） 28.對外開出保函和備用信用證無需納入青島農商銀行客戶統(tǒng)一授信管理。（錯） 29.青島農商銀行處理進口信用證業(yè)務依據(jù)的國際慣例是國際商會出版的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）和《關于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務》（ISBP）、《銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（URR725）。（對） 30.辦理

51、完未來貨權質押進口信用證融資業(yè)務后，按農商行貸后管理規(guī)定至少每半月一次對庫存貨物進行盤點。（錯） 31.進口信用證業(yè)務需具有真實的貿易背景，符合國家外匯管理要求（對） 32.信用證業(yè)務中，對開證保證金實行專戶管理，?？顚Ｓ茫凑涨鄭u農商銀行相關制度計付利息。（對） 33.不可撤銷的信用證一經開立，原則上不允許單方面撤銷信用證。（對） 34.托收行未指定付款方式為D/P或D/A的，應按D/A方式處理，須在付款人辦妥付款手續(xù)后向其提交正本單據(jù)。（錯） 35. 投標保函專指工程項目或貿易項下招標時，銀行應投標人的申請而向招標人開立的銀行保函，保證投標人在開標前不中途撤標，中標以后不拒絕簽約

52、和不拒絕交付履約金。（對） 36.進口開證遵循先授信、后開證的原則,所有開證業(yè)務納入授信額度管理。（對） 37、信用風險（Credit Risk）是指進口商除商業(yè)糾紛外，無法于到期日后90 天內全額付款的風險。（對） 38、信用證如未明確規(guī)定是可撤銷還是不可撤銷，將被認為是不可撤銷。（對） 39、貿易融資調查報告需要落實第二還款來源。（對） 40、開證額度項下，判斷信用證未結算余額是否超過額度，應按合同簽署之日的匯率折算（錯） 41、福費廷業(yè)務不占用企業(yè)授信額度，且不受客戶信用等級的限制。（對） 42、保險單據(jù)是一種商業(yè)單據(jù)，它同提單一樣代表物權，可以轉證和流通（錯） 4

53、3、對經審核存在有效不符點的單據(jù)，國際業(yè)務部門必須在收到單據(jù)后的四個工作日內發(fā)出拒付電，否則喪失拒付的權利。（錯） 44、出口商票融資業(yè)務可以發(fā)放人民幣融資，也可以發(fā)放外幣融資，融資利率按照相關利率管理規(guī)定執(zhí)行。（對） 45、銀行為企業(yè)發(fā)放的外幣貸款、出口押匯等貿易融資可以辦理結匯。（錯） 46、辦理進口代收業(yè)務應逐筆登記，專卷保管，檔案保管期限為三年。（錯） 47.銀行不受理過信用證有效期的單據(jù)，提單持有人也不能憑單向承運人提貨。 （ ） [正確答案]錯誤 48.如果信用證要求提交“InsurancePolicy”，則意味著出口商可以提交保險單或保險憑證。（ ） [正確答案]

54、錯誤 49.信用證項下寄單索匯，如果提單日期早于保險單日期，一般不會影響我方安全迅速收匯。 （ ） [正確答案]錯誤 50. 在信用證業(yè)務中，信用證的開立是以買賣合同為基礎的，因此，信用證條款與買賣合同條款嚴格相符是開征行向受益人承擔付款責任的前提條件。（ ） [正確答案]錯誤 51. 保險單賠款償付地點欄按信用證或合同要求填寫賠付地點和償付貨幣，信用證如無規(guī)定，應以貨物抵達目的地為賠款地，賠付貨幣應與投保貨幣相同。 （ ） [正確答案]正確 52. 裝箱單的主要作用是補充商業(yè)發(fā)票內容的不足，便于買方掌握商品的包裝、數(shù)量及供進口國海關檢查和核對貨物。（ ） [正確答案]

55、正確 53. 除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須由信用證的受益人開立。（ ） [正確答案]正確 54. 銀行對于信用證未規(guī)定的單據(jù)將不予審核。 （ ） [正確答案]錯誤 55. 一張航空運單可用于一個托運人在同一時間、同一地點托運貨物，運往不同目的站的不同收貨人。（ ） [正確答案]錯誤 56. 保兌行具有與開證行相同的責任和地位。保兌行自對信用證加具保兌之時起，即不可撤銷地對受益人承擔承付或議付的責任。 [正確答案]正確 57. 假遠期信用證項下，因賣方能即期收到款項，所以匯票上的付款期限欄應打上即期（AT SIGHT） [正確答案]錯誤 58. 就性質而言，信用

56、證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨立的交易。（ ） [正確答案]正確 59. 信用證及其修改可以通過通知行通知受益人。除非已對信用證加具保兌，通知行通知信用證不構成兌付或議付的承諾。（ ） [正確答案]正確 60. 單據(jù)的出單日期可以早于信用證開立日期，但不得遲于信用證規(guī)定的提示日期。（ ） [正確答案]正確 61. 如果托收包含有遠期付款的匯票，托收指示應列明是否憑承兌或憑付款向付款人交出商業(yè)單據(jù)。如果未有說明，商業(yè)單據(jù)則應僅憑付款交單，而代收行對由于交付單據(jù)的任何延誤所產生的任何后果將不承擔責任。（ ） [正確答案]正確 62、 信用證業(yè)務關于匯票到期

57、日的確定，使用FROM和AFTER計算的到期日是同一天。是否正確？（ ） 答案：正確 63、 某信用證修改中明確要求除非受益人在收到修改后的5個工作日內拒絕修改，否則修改生效。如受益人拒絕該修改則必須按開證行要求，在收到修改后的5個工作日內做出拒絕修改的表示。是否正確？（ ） 答案：不正確 出處及簡要說明：UCP600 第十條 f.修改中關于除非受益人在某一時間內拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應被不予理會 64、 信用證中 斜線（“/”）即代表“或者”的意思。是否正確？（ ） 答案：不正確 出處及簡要說明：ISBP681第7條：斜線（“/”）可能有不同的含義，不得用來替代詞語

58、，除非在上下文中可以明了其含義。 65、 在任何單據(jù)中注明的托運人或發(fā)貨人無須為信用證的受益人。是否正確？（ ） 答案：正確 出處及簡要說明：UCP600第14條k.在任何單據(jù)中注明的托運人或發(fā)貨人無須為信用證的受益人。 66、 信用證單據(jù)要求:INVOICE IN ONE COPY, 則提交一份正本發(fā)票或一份副本發(fā)票均可接受。是否正確？（ ） 答案：不正確 出處及簡要說明：ISBP681第30段, a) “發(fā)票”、“一份發(fā)票”(One Invoice)或“發(fā)票一份”(Invoice in 1 copy)，這些措辭應被理解為要求一份正本發(fā)票。 67、 根據(jù)UCP600規(guī)定,當

59、信用證要求提交海運提單且禁止轉運時，注明將要或可能發(fā)生轉運的海運提單仍可接受，只要其表明貨物由集裝箱、拖車或子船運輸。是否正確？（ ） 答案：正確 出處及簡要說明：UCP600 第20條 c.ii.即使信用證禁止轉運，注明將要或可能發(fā)生轉運的提單仍可接受，只要其表明貨物由集裝箱、拖車或子船運輸。（應注意條件） 五、簡答題 1.自營福費廷業(yè)務的含義： 答：自營福費廷業(yè)務是青島農商銀行作為包買銀行從客戶處買入他行開立并承兌的信用證項下遠期匯票或應收賬款，付款到期日，開證行向青島農商銀行付款；或青島農商銀行買入票據(jù)后將票據(jù)轉賣給其他包買銀行。 2.出口企業(yè)的貨物出運后，企業(yè)應向青島農

60、商銀行提供哪些單據(jù)？（答對5條即可） 答：(1)出口信用保險項下貿易融資申請書》 (2)保險公司確認的《出口申報單》 (3)保費收據(jù) (4)保險公司出具的《出口信用保險承保情況通知書》。對于企業(yè)在某一買方限額項下就多筆出口分別向青島農商銀行申請融資，青島農商銀行應要求企業(yè)就每筆融資向青島農商銀行提交《出口信用保險承保情況通知書》。 (5)O/A項下提交出口合同副本、發(fā)票、貨運單據(jù)、裝箱單（如有）、質檢單（如有）、貨運保險單（如有）、產地證（如有）、出口報關單正本各一聯(lián)以及貿易往來函電，信用證及跟單托收項下提交出口議付或跟單托收項下所需單據(jù)。 (6)事先將空白的《索賠申請書》、《可能

61、損失通知書》等索賠所需文件蓋章后交青島農商銀行保管。 (7)青島農商銀行需要的其他材料。 3.什么是國際保理業(yè)務? 答：是指出口商在采用賒銷（O/A）、承兌交單（D/A）等信用方式向進口商銷售貨物和提供服務時，由出口保理商和進口保理商共同提供的商業(yè)咨詢調查、應收賬款管理與催收、信用風險控制及貿易融資等金融服務。 6.什么是減免保證金開證？ 答：系指進口商申請開立信用證時，青島農商銀行無須收取100％保證金，為進口商開立信用證的一種融資方式。 7.什么是國內證項下同業(yè)代付業(yè)務？ 答：是指銀行根據(jù)客戶申請，通過境內同業(yè)機構為該客戶的國內貿易結算提供的短期融資便利和支付服務。 8.出

62、口跟單托收的含義？ 答：出口跟單托收是指青島農商銀行作為托收行，代出口商將匯票連同商業(yè)單據(jù)一起交進口商銀行，委托其代為向進口商收取款項的結算方式。分為付款交單（D/P）和承兌交單（D/A）。 9.光票托收的含義？ 答：光票托收是指委托人（債權人）向銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)（不附商業(yè)票據(jù)），要求托收行通過其代理行（或提示行）向付款人（債務人）要求其付款的一種結算方式。 11.進口開證的審查要點有哪些？ 答：（一）企業(yè)資格和進口商品審核 （二）外匯政策和貿易真實性審核 （三）授信額度和授信條件審核 （四）開證/修改申請書的有效性和合理性審核 （五）選擇

63、通知行原則 （六）受益人審核 （七）技術性條款審核。 （八）對貨權的審查 （九）開立信用證報批規(guī)定 12、簡述提貨擔保業(yè)務主要風險？ 參考答案：客戶不付款或不按時付款風險；提貨擔保金額不確定，效期敞口；客戶與受益人合謀詐騙開證行資金風險；開立提貨保函銀行面臨船公司索賠的風險 13、 我公司向國外A商出口貨物一批。A商按時開來不可撤銷即期議付信用證，該證由設在我國境內的外資B銀行通知并加保兌，我公司在貨物裝運后，將全套合格單據(jù)送交B銀行議付，收妥貨款。但B銀行向開證行索賠時，得知開證行因經營不善已宣布破產。于是，B銀行要求我公司將議付的貨款退還，并建議我方可委托其向A商

64、直接索取貨款。對此，你認為我公司應如何處理?為什么? 參考答案：我公司應拒絕接受B銀行的要求。理由如下：按《UCP600>規(guī)定，信用證一經保兌，保兌行即與開證行同樣承擔第一付款責任。保兌行付款后，無追索權。因此，我公司應拒絕B銀行的要求。 14、 請簡述UCP600框架之下“承付”的概念。 答案：承付是指：如果信用證為即期付款信用證，則即期付款；如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款；如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。 第二章 外匯會計 1、（銀企對賬），是指定期與單位存款人進行存、貸款賬務核對。 2、外幣儲

65、蓄存款存期內如遇利率調整，活期存款按（支取日掛牌公告利率）計付利息；定期存款不論利率調高或調低，均按（原存入日利率）計算，不分段計息。 3、外幣定期存款為記名式存單，存期分為一個月、三個月、六個月、（一年）、（兩年 ）五個檔次。 4、查閱人可以（抄錄） 、（照相）、（復?。嫏n案,但不得將原會計檔案拆封和借走。 5、會計主管每月對本營業(yè)機構所有柜員尾箱查庫不得少于 （兩次），營業(yè)機構負責人每月對本營業(yè)機構所有柜員尾箱查庫不得少于（一次）。 6、匯款業(yè)務的當事人有（匯款人），（收款人），（匯出行），（匯入行）。 7、會計主管掌管A級柜員卡，負責機構的簽到

66、、簽退，并負責重要控制環(huán)節(jié)的（審查）和（授權）。 8、外匯買賣匯兌損益余額為借方，標示外匯買賣（損失），其余額為貸方，標示外匯買賣（收益）。 9、統(tǒng)一社會信用代碼共18位，即是工商登記號，也是稅務登記號；第9-17位為（組織機構代碼證）。 10、從客戶賬戶的性質來劃分，外匯賬戶可分為( 經常項目 )外匯賬戶和( 資本項目 )外匯賬戶。 11、外匯會計業(yè)務實行（權責發(fā)生制 ），會計記賬方法按（ 復式記賬）原理，采用借貸記賬法。 12、定期保管的會計檔案的保管期限有（3年）、（5年）、（15年）三種。 13、會計報表按報告期可分為：日計表、月計表、（半年報表）和（年終決算表）四種。 14、經常項目，是指國際收支中經常發(fā)生的交易項目，包括（貿易收支）、（勞務收支）、單方面轉移等。 15、銀行經營外匯業(yè)務以（效益型）（安全性）（流動性）為經營原則。 16、開戶單位預留印鑒中個人名章不是法定代表人或負責人的，應由（法定代表人或負責人出具授權書），注明預留個人名章為的個人印章。 17、根據(jù)國際業(yè)務“雙人、雙職、雙責”工作制，每筆業(yè)務均應由（經辦）（復核）雙崗處理。 18