世界銀行融資項目財務(wù)管理研究

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1、 世界銀行融資項目財務(wù)管理研究 摘要：當(dāng)前，國內(nèi)經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型期，地方多形式開展融資活動支持發(fā)展。世界銀行貸款融資就是一種高效的融資項目?；诖?，本文就重點探討如何有效實施世界銀行融資項目財務(wù)管理工作，旨在有效推動提高融資效果。 關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；世界銀行；融資；項目管理 一、世界銀行融資的優(yōu)越性和管理方式多樣化 在世界銀行融資過程中，保證項目執(zhí)法機構(gòu)與運行機構(gòu)的一體化十分重要。世界銀行貸款在中國投資項目歷史較長的，了解項目管理情況。整體上貸款周期長、利息低，還有貸款項目涉及領(lǐng)域眾多但持續(xù)增長的特點。世界銀行貸款項目財務(wù)管理呈現(xiàn)多樣化，有行政層面設(shè)立機構(gòu)、集中化

2、、分散化和借助國有企業(yè)等。在確定項目之后，考慮國家的基本產(chǎn)業(yè)政策，還要經(jīng)受可行性的初步試驗，保證花費的應(yīng)用與預(yù)期的效益相符合，并開展全面的財務(wù)分析工作，促進后續(xù)工作的順利開展。 二、國有企業(yè)對世界銀行貸款項目財務(wù)管理存在劣勢 （一）項目前期審批耗時較長。世行項目與國內(nèi)政府投資項目在審批程序、管理流程上不同，但世行項目必須適用世行規(guī)則，同時世行項目又必須遵循基本的政府投資項目管理辦法，如初步設(shè)計與概算、施工圖設(shè)計與預(yù)算等都要經(jīng)過相關(guān)審批程序，世行程序和國內(nèi)程序都要走，前期審批時間相對較長；若只按世行程序走，工程質(zhì)量監(jiān)督、工程變更、工程審計、資金結(jié)算就無法進行。（二）項目科學(xué)論

3、證不充分加快實施難。項目設(shè)計團隊業(yè)務(wù)限制，一是項目設(shè)計團隊可能擅長水利工程設(shè)計，對水廠等市政工程設(shè)計規(guī)范、設(shè)計要求、設(shè)備選型可能缺乏優(yōu)勢。二是經(jīng)過初步設(shè)計和施工圖設(shè)計兩輪專業(yè)評審和現(xiàn)場復(fù)核，農(nóng)村飲用水項目設(shè)計的管線走向、管溝開挖、道路修復(fù)、管材選用、制水工藝與設(shè)備選擇等很多方面都需要優(yōu)化深化、修改完善，設(shè)計深度不夠、設(shè)計調(diào)整較多，造成設(shè)計反復(fù)修改，而且設(shè)計單位提交的概預(yù)算錯漏算和暫估價太多，設(shè)計與概預(yù)算調(diào)整耗費太多時間。三是按世行規(guī)則，項目設(shè)計除按世行標(biāo)準(zhǔn)完成設(shè)計編制外，設(shè)計單位還需編制工程量清單和技術(shù)規(guī)范。設(shè)計單位要有世行項目經(jīng)驗。政策的變遷，導(dǎo)致原本通過的設(shè)計不適用現(xiàn)在的需要。由于前期論證

4、不充分，水功能區(qū)、保護區(qū)等政策因素，世行規(guī)則的適用，源水水質(zhì)的變化等，部分農(nóng)村飲用水項目建設(shè)方案和投資計劃需要調(diào)整，從設(shè)計方案重新開始設(shè)計，嚴(yán)重遲滯項目推進。（三）提款報賬進展緩慢。項目實施以來，召集各項目實施單位專題研究、討論、培訓(xùn)世行項目資金管理辦法、提款報賬管理流程并編印相關(guān)資料，需要各項目實施單位嚴(yán)格按世行規(guī)則進行提款報賬和資金支付管理。提款報賬審批要經(jīng)實施單位、縣項目辦、縣財政局、省項目辦和省財政廳審核，流程長且審批嚴(yán)。提款報賬經(jīng)10個月補充材料才勉強通過。（四）對世行貸款項目的管理了解不深。世行貸款項目在我縣尚屬首次，各項目實施單位學(xué)習(xí)、熟悉、適用世行規(guī)則需要一個過程，相關(guān)職能部門

5、按照世行規(guī)則理解、支持項目建設(shè)也需要一定時間磨合。 三、對國有企業(yè)履行世界銀行貸款項目財務(wù)管理工作如何發(fā)揮優(yōu)勢 （一）領(lǐng)導(dǎo)重視、各部門通力合作。世界銀行貸款的涉及面較廣，在落實財務(wù)管理工作的基礎(chǔ)上就需要采用歸口管理、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的方式，并保證各個部門的工作人員都能夠明確自身基本職責(zé)。通過成立項目領(lǐng)導(dǎo)小組的形式，將債務(wù)管理、財務(wù)管理與資金管理作為核心的內(nèi)容。審計部門、項目單位與銀行也要通力合作，制定明確的財務(wù)管理原則。將降低成本支出作為核心內(nèi)容，明確基礎(chǔ)的財務(wù)管理原則，保證各個部門領(lǐng)導(dǎo)人員能在項目執(zhí)行中互相監(jiān)督與配合，為財務(wù)管理工作的開展做好鋪墊。（二）項目前期論證考慮細(xì)心。首先

6、，在項目前期就要做好論證的工作，將資金作為重要的生產(chǎn)資源，合理利用貸款的資金，達到最佳的財務(wù)管理效果。相關(guān)的工作人員就要執(zhí)行明確的利潤目標(biāo)，并對資金進行合理的分配。不僅要加強固定資金的管理，還要形成兩者的互相配合，達到良好的經(jīng)營效果。通過對資金的回收與支付時間進行充分的預(yù)測，利用工程款支付時間、應(yīng)收賬款回收情況等，都要做到充分的了解，以避免出現(xiàn)資金失衡的問題發(fā)生。在長期的發(fā)展過程中，要真正實現(xiàn)自有資金與外來資金的融合，并形成合力的資本結(jié)構(gòu)，在資金的運用上，不僅要優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，還要提升付現(xiàn)能力，保證資金周轉(zhuǎn)的靈活性。在前期的項目論證過程中，加強資金流動的管控，為后續(xù)的存貨控制、付現(xiàn)能力提升奠定穩(wěn)

7、固基礎(chǔ)。（三）項目實施緊貼世行規(guī)則進行，做好世行規(guī)則與國內(nèi)規(guī)則融合。在開展項目管理的過程中，各項目實施單位對世界銀行貸款的規(guī)則還不夠了解，相關(guān)的職能部門應(yīng)當(dāng)按照世行規(guī)則來理解，將世界銀行貸款的規(guī)章作為核心內(nèi)容，真正實現(xiàn)世行規(guī)則與國內(nèi)規(guī)則的融合。在保證各個單位概預(yù)算合理的基礎(chǔ)上，節(jié)省項目審批消耗的時間。在前期簽訂合同，不管是承包合同還是借款合同，都需要將公平性與合理性作為基礎(chǔ)內(nèi)容，并且對項目協(xié)定的條款進行逐條分析，結(jié)合這種改革的重點，對財務(wù)管理機制進行不斷的優(yōu)化與調(diào)整。最后，在實施項目管理的同時，完善我們的項目建設(shè)制度，轉(zhuǎn)變財務(wù)人員的思想與理念，增強其合同管理意識，保證項目能夠順利的進行。（四）

8、項目提款報帳注重平時，邊實施邊整理材料。在開展項目的過程中，一定要注重提款保障的及時性，將社會效益作為核心內(nèi)容，更加重視資金的籌集工作，保證如期歸還貸款。在簽訂協(xié)議的同時，將責(zé)任分解到各個單位。在提款報賬的過程中，應(yīng)當(dāng)由縣項目辦、省項目辦與財政部門共同審核，會消耗太長時間才能通過，并且審批的流程比較復(fù)雜。所以，在適用世界銀行貸款規(guī)則的基礎(chǔ)上，加快項目的推進速度，避免出現(xiàn)政府貸款費用支出無法落實的情況。在實施的規(guī)程中，開展政策調(diào)研的工作，注重還貸資金、提款報賬材料的整理，并將工作責(zé)任落實到實處，在貸款還沒有到位之前，就要做好預(yù)防措施，并落實相關(guān)的還貸資金工作。（五）項目配套資金要同步跟進。一旦確

9、定了融資項目，就要明確基本工作職責(zé)，并落實分工，確保有效完成。針對于世界銀行貸款的方面，在實施項目之前就結(jié)合項目的計劃，對配套的資金進行合理的調(diào)度，還要了解提款保障的進度，通過簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議的方式，以降低風(fēng)險問題的發(fā)生。并制定權(quán)責(zé)，人員持續(xù)跟進項目進度與質(zhì)量，如果發(fā)現(xiàn)問題需及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，針對問題制定應(yīng)對辦法。 綜上，世界銀行屬于國際性的金融組織，在我縣的貸款項目覆蓋范圍較廣，如供水、電力、道路與水利等，要想取得世界銀行的貸款，就要保證項目經(jīng)過談判流程、準(zhǔn)備流程與提出報告等，并且整個過程都需要進行監(jiān)督與管理，確保融資項目的有效開展。 參考文獻： [1]張新存.經(jīng)濟新常態(tài)下國有企業(yè)優(yōu)化銀行融資管理的思考[J].天津經(jīng)濟,2019(04):24-27. [2]厲陳斌.對銀行項目融資貸款風(fēng)險管理的思考[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2018(24):32. [3]南錦林,袁雯琪.如何應(yīng)對多邊開發(fā)銀行融資項目中的合規(guī)風(fēng)險[J].國際工程與勞務(wù),2018(12):36-37. 4