內(nèi)部審計一般工作流程

上傳人:dfg****19 文檔編號:253448377 上傳時間:2024-12-16 格式:XLS 頁數(shù):7 大?。?6.50KB
收藏 版權(quán)申訴 舉報 下載
內(nèi)部審計一般工作流程_第1頁
第1頁 / 共7頁
內(nèi)部審計一般工作流程_第2頁
第2頁 / 共7頁
內(nèi)部審計一般工作流程_第3頁
第3頁 / 共7頁

下載文檔到電腦,查找使用更方便

15 積分

下載資源

還剩頁未讀,繼續(xù)閱讀

資源描述:

《內(nèi)部審計一般工作流程》由會員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《內(nèi)部審計一般工作流程(7頁珍藏版)》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、時間序號 流程(步驟)工作內(nèi)容 工作標(biāo)準(zhǔn) 動作1確立具體審計項目1.根據(jù)年度審計工作計劃確認(rèn).2.根據(jù)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)臨時指令確認(rèn).2審計負(fù)責(zé)人確定具體項目審計小組1.審計負(fù)責(zé)人確定審計的對象和實施的時間2.指定人員組成審計小組3進(jìn)行審計前調(diào)查對被審計單位的基本情況進(jìn)行審計調(diào)查4擬訂具體項目的審計方案擬訂具體項目的審計方案并報主管領(lǐng)導(dǎo)審批5下達(dá)審計通知書將批準(zhǔn)的審計通知書送達(dá)到被審計單位6執(zhí)行內(nèi)控測試程序,評價其風(fēng)險程度.執(zhí)行內(nèi)控測試程序,評價其風(fēng)險程度,并修正審計計劃方案,將測試的情況記錄于工作底稿中內(nèi)內(nèi)部部審審計計一一般般工工作作流流程程部門:確認(rèn)立項審前調(diào)查審計通知執(zhí)行內(nèi)控測試程序成立審

2、計小組擬訂審計方案7執(zhí)行實質(zhì)性測式程序執(zhí)行審計項目相關(guān)實質(zhì)性測式程序,并將發(fā)現(xiàn)和證明的資料記錄于工作底稿中8將審計底稿交給分管副總復(fù)核將審計底稿交給分管副總復(fù)核,將復(fù)核的情況記錄于工作底稿中9擬具體的審計報告擬具體的審計報告,并與分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行修正10征求被審計單位或個人的意見征求被審計單位或個人的意見11將修正后的審計報告報批將修正后的審計報告報給分管副總進(jìn)行審批12將報告呈送給總經(jīng)理將報告呈送給總裁13對重要的需改進(jìn)工作出具審計建議對重要的需改進(jìn)工作出具審計建議并報批14對特別嚴(yán)重的需要整改的工作出具審計決定對特別嚴(yán)重的需要整改的工作出具審計決定,并報公司總裁批準(zhǔn).15將審計建議或?qū)徲嫑Q定送

3、去將審計建議或?qū)徲嫑Q定送達(dá)到被審計單位執(zhí)行實質(zhì)性測式程序復(fù)核擬審計報告征求意見呈送報告報批出具審計建議出具審計決定送達(dá)建議或決定16根據(jù)被審計單位執(zhí)行審計建議或?qū)徲嫑Q定的情況決定是否安排后繼審計工作根據(jù)被審計單位執(zhí)行審計建議或?qū)徲嫑Q定的情況決定是否安排后繼審計工作17審計結(jié)束將相關(guān)審計資料歸檔整理審計結(jié)束將相關(guān)審計資料歸檔整理后繼審計審計結(jié)束歸檔注意事項意外處理 責(zé)任人 檢查者說詞無按進(jìn)行審計立項工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行審前調(diào)查工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行審計方案編制和審批無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行通知到被審計單位無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無參照進(jìn)行無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)頁碼:1/1發(fā)布日期:2010/05/05作者:內(nèi)內(nèi)部部審審計計一一般般工工作作流流程程無無無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計負(fù)責(zé)人主管審計領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布日期:2010/05/05作者:

展開閱讀全文
溫馨提示:
1: 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
2: 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
3.本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
5. 裝配圖網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

相關(guān)資源

更多
正為您匹配相似的精品文檔
關(guān)于我們 - 網(wǎng)站聲明 - 網(wǎng)站地圖 - 資源地圖 - 友情鏈接 - 網(wǎng)站客服 - 聯(lián)系我們

copyright@ 2023-2025  zhuangpeitu.com 裝配圖網(wǎng)版權(quán)所有   聯(lián)系電話:18123376007

備案號:ICP2024067431-1 川公網(wǎng)安備51140202000466號


本站為文檔C2C交易模式,即用戶上傳的文檔直接被用戶下載,本站只是中間服務(wù)平臺,本站所有文檔下載所得的收益歸上傳人(含作者)所有。裝配圖網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對上載內(nèi)容本身不做任何修改或編輯。若文檔所含內(nèi)容侵犯了您的版權(quán)或隱私,請立即通知裝配圖網(wǎng),我們立即給予刪除!