內(nèi)部審計工作底稿(財務收支)

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1、工工作作底底稿稿數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集總總表表標 題說 明審計部門被 審 計 單 位（部門）名 稱審計類型審計年度會計截止期會計期間項目組人員：審驗日期：復核人員：復核日期：項目負責人：審驗人員會計期間（上期）：被被審審計計單單位位基基本本概概況況表表 審計通知書編號：復核人：0 編制人：會計期間或截止日：日期：被審計單位名稱0法定代表人法定地址電 話經(jīng)濟性質(zhì)有限所屬行業(yè)成立日期郵 編主營范圍經(jīng)營期限批準機關(guān)及證書號碼營業(yè)執(zhí)號碼注冊日期主管工商機關(guān)主管稅務機關(guān)主要負責人董事長總經(jīng)理0財務負責人辦公地址聯(lián)系人職工人數(shù)投資者名稱注冊資本實收資本幣種金額出資比例%幣種金額占注冊資本%人民幣人民幣人民幣人民

2、幣合 計主要財務指標情況項目2006年度2007年度2008年度資產(chǎn)總額（萬元）負債總額（萬元）所有者權(quán)益（萬元）銷售收入（萬元）利潤總額（萬元）計劃項目類別審計以前是否審計無目的股東會范圍2012年財務報表備 注:=報報表表審審核核公公式式=0.000.000.000.000.000.00 分析性測試-資產(chǎn)負債表 (未審表)簽 名日 期單位名稱：編制人：索引號Z15會計截止期：復核人：頁 次：1/31/3資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)增減變動占總資產(chǎn)比例定為審計重點重要性金額比例水平分配流動資產(chǎn) 貨幣資金0.000.000%0.000%短期投資0.000.000%0.000%減：短期投資跌價準備0.00

3、0.000%0.000%短期投資凈額0.000.000.000.000%0.000%應收票據(jù)0.000.000%0.000%應收股利0.000.000%0.000%應收利息0.000.000%0.000%應收賬款0.000.000%0.000%減：壞賬準備0.000.000%0.000%應收賬款凈額0.000.000.000.000%0.000%其他應收款0.000.000%0.000%減：壞賬準備0.000.000%0.000%其他應收款凈額0.000.000.000.000%0.000%預付賬款0.000.000%0.000%應收補貼款0.000.000%0.000%存貨0.000.000

4、%0.000%減：存貨跌價準備0.000.000%0.000%存貨凈額0.000.000.000.000%0.000%待攤費用0.000.000%0.000%一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0.000.000%0.000%其他流動資產(chǎn)0.000.000%0.000%待處理流動資產(chǎn)凈損失0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%流動資產(chǎn)合計0.000.000.000.000%0.000%長期投資：0.000.000%0.000%長期股權(quán)投資0.000.000%0.000%減：長期股權(quán)投資減值準備0.000.000%0.000%長期股權(quán)投資凈額0.000.000.000.000%0.

5、000%長期債權(quán)投資0.000.000%0.000%減：長期債權(quán)投資減值準備0.000.000%0.000%長期債權(quán)投資凈額0.000.000.000.000%0.000%0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%長期投資合計0.000.000.000.000%0.000%0.000.000%0.000%固定資產(chǎn)原價0.000.000%0.000%減：累計折舊0.000.000%0.000%固定資產(chǎn)凈值0.000.000.000.000%0.000%減：固定資產(chǎn)減值準備0.000.000%0.000%固定資產(chǎn)凈額0.000.000.000.000%0.000%工程物資0.

6、000.000%0.000%在建工程0.000.000%0.000%固定資產(chǎn)清理0.000.000%0.000%待處理固定資產(chǎn)凈損失固定資產(chǎn)合計0.000.000.000.000%0.000%無形及遞延資產(chǎn)：0.000.000%0.000%無形資產(chǎn)0.000.000%0.000%長期待攤費用0.000.000%0.000%其他長期資產(chǎn)0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計0.000.000.000.000%0.000%遞延稅項0.000.000%0.000%遞延稅項借項0.000.000%0.000%00.000.000%0.000%資產(chǎn)總計0.

7、000.000.000.000%0.000%分析性測試-資產(chǎn)負債表（續(xù)）(未審表)簽 名日 期0單位名稱：編制人：00索引號Z15會計截止期：復核人：00頁 次：23負債及股東權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)增減變動占總資產(chǎn)比例定為審計重點重要性金額比例水平分配流動負債 短期借款0.000.000%0.000%應付票據(jù)0.000.000%0.000%應付賬款0.000.000%0.000%預收賬款0.000.000%0.000%應付工資0.000.000%0.000%應付福利費0.000.000%0.000%應付利潤0.000.000%0.000%應交稅金0.000.000%0.000%其他應交款0.000.

8、000%0.000%其他應付款0.000.000%0.000%預提費用0.000.000%0.000%預計負債0.000.000%0.000%一年內(nèi)到期的長期負債0.000.000%0.000%其他流動負債0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%流動負債合計0.000.000.000.000%0.000%長期負債：0.000.000%0.000%長期借款0.000.000%0.000%應付債券0.000.000%0.000%長期應付款0.000.000%0.000%專項應付款0.000.000%0.000%其他長期負債0.000.000%

9、0.000%0.000.000%0.000%長期負債合計0.000.000.000.000%0.000%00.000.000%0.000%00.000.000%0.000%遞延稅項0.000.000%0.000%遞延稅項貸方0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%負債合計0.000.000.000.000%0.000%00.000.000%0.000%0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%所有者權(quán)益：0.000.000%0.000%實收資本0.000.000%0.000%減：已歸還投資者0.000.000%0.000%實收資本凈額0.000.0

10、00.000.000%0.000%0 資本公積0.000.000%0.000%盈余公積0.000.000%0.000%其中：法定公益金0.000.000%0.000%未分配利潤0.000.000.000.000%0.000%凈資產(chǎn)0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%所有者權(quán)益合計0.000.000.000.000%0.000%負債及所有者權(quán)益總計0.000.000.000.000%0.000%分析性測試-利潤及利潤分配表(未審表)簽 名日 期單位名稱：編制人：00索引號Z15會計期間：復核人：00頁 次

11、：33項 目 上年同期數(shù)本期數(shù)增減變動占利潤總額比例定為審計重點重要性水平分配金額比例一、主營業(yè)務收入0.000.000%0.000%減：主營業(yè)務成本0.000.000%0.000%主營業(yè)務稅金及附加0.000.000%0.000%二、主營業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000.000.000%0.000%加：其他業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000%0.000%減：營業(yè)費用0.000.000%0.000%管理費用0.000.000%0.000%財務費用0.000.000%0.000%三、營業(yè)利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000.000.000%0.000%

12、加：投資收益 （損失以“-”號填列）0.000.000%0.000%補貼收入0.000.000%0.000%營業(yè)外收入0.000.000%0.000%減：營業(yè)外支出0.000.000%0.000%四、利潤總額 （虧損以“-”號填列）0.000.000.000.000%0.000%減：所得稅0.000.000%0.000%0.000.000%0.000%五、凈利潤 （凈虧損以“-”號填列）0.000.000.000.000%0.000%加：年初未分配利潤0.000.000%0.000%其他轉(zhuǎn)入0.000.000%0.000%六、可供分配的利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000.000.0

13、00%0.000%減：提取法定盈余公積0.000.000%0.000%提取法定公益金0.000.000%0.000%提取職工獎勵及福利基金0.000.000%0.000%提取儲備基金0.000.000%0.000%提取企業(yè)發(fā)展基金0.000.000%0.000%利潤歸還投資者0.000.000%0.000%七、可供投資者分配的利潤0.000.000.000.000%0.000%減：應付優(yōu)先股股利0.000.000%0.000%提取任意盈余公積0.000.000%0.000%應付普通股股利0.000.000%0.000%轉(zhuǎn)作股本的普通股股利0.000.000%0.000%八、未分配利潤0.000

14、.000.000.000%0.000%審計調(diào)整 審計調(diào)整分錄匯總表簽 名日 期單位名稱：編 制:會計期間：復 核:索引號Z9頁 次：索索引引號號 序序號號 審審計計調(diào)調(diào)整整事事項項及及其其會會計計分分錄錄調(diào)調(diào)整整金金額額摘摘要要科科目目名名稱稱或或報報表表項項目目明明細細或或子子目目借借 方方貸貸 方方調(diào)調(diào)整整金金額額合合計計0.000.001 1客戶意見：頁 6 重分類調(diào)整 重分類分錄匯總表簽 名日 期單位名稱：編 制:會計期間：復 核:索引號Z10頁 次：索索引引號號 序序號號 審審計計調(diào)調(diào)整整事事項項及及其其會會計計分分錄錄調(diào)調(diào)整整金金額額摘摘要要科科目目名名稱稱或或報報表表項項目目明明

15、細細或或子子目目借借 方方貸貸 方方調(diào)調(diào)整整金金額額合合計計0.000.00客戶意見：頁 7 試算分析 =報報表表審審核核公公式式=0.000.000.000.000.000.000.000.000.00 試算過程表-資產(chǎn)負債表 簽 名日 期單位名稱：編制人：索引號Z8會計截止期：復核人：頁 次：1/3資 產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)審計調(diào)整重分類審定數(shù)借方貸方借方貸方流動資產(chǎn) 貨幣資金0.000.000.000.000.000.000.00 短期投資0.000.000.000.000.000.000.00 減：短期投資跌價準備0.000.000.000.000.000.000.00 短期投資凈額0.000

16、.000.000.000.000.000.00 應收票據(jù)0.000.000.000.000.000.000.00 應收股利0.000.000.000.000.000.000.00 應收利息0.000.000.000.000.000.000.00 應收賬款0.000.000.000.000.000.000.00 減：壞賬準備0.000.000.000.000.000.000.00 應收賬款凈額0.000.000.000.000.000.000.00 其他應收款0.000.000.000.000.000.000.00 減：壞賬準備0.000.000.000.000.000.000.00 其他應收款

17、凈額0.000.000.000.000.000.000.00 預付賬款0.000.000.000.000.000.000.00 應收補貼款0.000.000.000.000.000.000.00 存貨0.000.000.000.000.000.000.00 減：存貨跌價準備0.000.000.000.000.000.000.00 存貨凈額0.000.000.000.000.000.000.00 待攤費用0.000.000.000.000.000.000.00 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0.000.000.000.000.000.000.00 其他流動資產(chǎn)0.000.000.000.000.000

18、.000.00 待處理流動資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00流動資產(chǎn)合計0.000.000.000.000.000.000.00長期投資：0.000.00 長期股權(quán)投資0.000.000.000.000.000.000.00 減：長期股權(quán)投資減值準備0.000.000.000.000.000.000.00 長期股權(quán)投資凈額0.000.000.000.000.000.000.00 長期債權(quán)投資

19、0.000.000.000.000.000.000.00 減：長期債權(quán)投資減值準備0.000.000.000.000.000.000.00 長期債權(quán)投資凈額0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00長期投資合計0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00 固定資產(chǎn)原價0.000.000.000.000.000.000.00 減：累計折舊0.000.000.000.000.000.000.00 固定

20、資產(chǎn)凈值0.000.000.000.000.000.000.00 減：固定資產(chǎn)減值準備0.000.000.000.000.000.000.00 固定資產(chǎn)凈額0.000.000.000.000.000.000.00 工程物資0.000.000.000.000.000.000.00 在建工程0.000.000.000.000.000.000.00 固定資產(chǎn)清理0.000.000.000.000.000.000.00 待處理固定資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00固定資產(chǎn)合計0.000.000.000.000.0

21、00.000.00無形及遞延資產(chǎn)：0.000.00 無形資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.000.00 長期待攤費用0.000.000.000.000.000.000.00 其他長期資產(chǎn)0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計0.000.000.000.000.000.000.00 遞延稅項0.000.00 遞延稅項借項0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00資產(chǎn)總計0.000.000.000.000.000.0

22、00.00 頁 8 試算分析 試算過程表-資產(chǎn)負債表（續(xù)）簽 名日 期0單位名稱：編制人：索引號 Z8會計截止期：復核人：頁 次：2/3負債及股東權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)審計調(diào)整重分類審定數(shù)借方貸方借方貸方流動負債 短期借款0.000.000.000.000.000.000.00 應付票據(jù)0.000.000.000.000.000.000.00 應付賬款0.000.000.000.000.000.000.00 預收賬款0.000.000.000.000.000.000.00 應付工資0.000.000.000.000.000.000.00 應付福利費0.000.000.000.000.000.000.

23、00 應付利潤0.000.000.000.000.000.000.00 應交稅金0.000.000.000.000.000.000.00 其他應交款0.000.000.000.000.000.000.00 其他應付款0.000.000.000.000.000.000.00 預提費用0.000.000.000.000.000.000.00 預計負債0.000.000.000.000.000.000.00 一年內(nèi)到期的長期負債0.000.000.000.000.000.000.00 其他流動負債0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.0

24、00.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00流動負債合計0.000.000.000.000.000.000.00長期負債：0.000.000.00 長期借款0.000.000.000.000.000.000.00 應付債券0.000.000.000.000.000.000.00 長期應付款0.000.000.000.000.000.000.00 專項應付款0.000.000.000.000.000.000.00 其他長期負債0.000.000.000.00

25、0.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00長期負債合計0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00 遞延稅項0.000.000.00 遞延稅項貸方0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00負債合計0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.00

26、0.0000.000.000.00所有者權(quán)益：0.000.000.00 實收資本0.000.000.000.000.000.000.00 減：已歸還投資者0.000.000.000.000.000.000.00 實收資本凈額0.000.000.000.000.000.000.00 資本公積0.000.000.000.000.000.000.00 盈余公積0.000.000.000.000.000.000.00 其中：法定公益金0.000.000.000.000.000.000.00 未分配利潤0.000.000.000.000.000.000.00 凈資產(chǎn)0.000.000.000.000.0

27、00.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00所有者權(quán)益合計0.000.000.000.000.000.000.00負債及所有者權(quán)益總計0.000.000.000.000.000.000.00 頁 9 試算分析 試算過程表-利潤及利潤分配表單位名稱：編制人：索引號 Z8會計期間：復核人：頁 次：33項 目 上年同期數(shù)本期數(shù)審計調(diào)整重分類審定數(shù)借方貸方借方貸方一、主營業(yè)務收入0.000.000.000.000.000.000.00 減：主營業(yè)務成本0.

28、000.000.000.000.000.000.00 主營業(yè)務稅金及附加0.000.000.000.000.000.000.00二、主營業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000.000.000.000.000.00 加：其他業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000.000.000.000.000.00 減：營業(yè)費用0.000.000.000.000.000.000.00 管理費用0.000.000.000.000.000.000.00 財務費用0.000.000.000.000.000.000.00三、營業(yè)利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000.00 加：投資收益

29、（損失以“-”號填列）0.000.000.000.000.000.000.00 補貼收入0.000.000.000.000.000.000.00 營業(yè)外收入0.000.000.000.000.000.000.00 減：營業(yè)外支出0.000.000.000.000.000.000.00四、利潤總額 （虧損以“-”號填列）0.000.000.00 減：所得稅0.000.000.000.000.000.000.0000.000.000.000.000.000.000.00五、凈利潤 （凈虧損以“-”號填列）0.000.000.00 加：年初未分配利潤0.000.000.000.000.000.000

30、.00 其他轉(zhuǎn)入0.000.000.000.000.000.000.00六、可供分配的利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.000.00 減：提取法定盈余公積0.000.000.000.000.000.000.00 提取法定公益金0.000.000.000.000.000.000.00 提取職工獎勵及福利基金0.000.000.000.000.000.000.00 提取儲備基金0.000.000.000.000.000.000.00 提取企業(yè)發(fā)展基金0.000.000.000.000.000.000.00 利潤歸還投資者0.000.000.000.000.000.000.00七、可供投資者分

31、配的利潤0.000.000.00 減：應付優(yōu)先股股利0.000.000.000.000.000.00 提取任意盈余公積0.000.000.000.000.000.000.00 應付普通股股利0.000.000.000.000.000.000.00 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利0.000.000.000.000.000.000.00八、未分配利潤0.000.000.00 頁 10 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表會會企企0101表表單位名稱：0.000.00單單位位：人人民民幣幣元元索索引引號號：Z3Z3頁頁次次：1/71/7資資 產(chǎn)產(chǎn)注注釋釋期期初初數(shù)數(shù)期期末末數(shù)數(shù)流動資產(chǎn)：貨幣資金0.000.00 短期

32、投資0.000.00 應收票據(jù)0.000.00 應收股利0.000.00 應收利息0.000.00 應收賬款0.000.00 其他應收款0.000.00 預付賬款0.000.00 應收補貼款0.000.00 存貨0.000.00 待攤費用0.000.00 一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資0.000.00 其他流動資產(chǎn)0.000.00 待處理流動資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 流動資產(chǎn)合計0.000.00長期投資：長期股權(quán)投資0.000.00 長期債權(quán)投資0.000.000.000.000.000.000.000.00 長期投資合計0.

33、000.000.000.000.00固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值0.000.00 減：累計折舊0.000.00 固定資產(chǎn)凈值0.000.00 減：固定資產(chǎn)減值準備0.000.00 固定資產(chǎn)凈額0.000.00 工程物資0.000.00 在建工程0.000.00 固定資產(chǎn)清理0.000.00 待處理固定資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.000.00 固定資產(chǎn)合計0.000.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)0.000.00 長期待攤費用0.000.00 其他長期資產(chǎn)0.000.000.000.000.00 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計0.000.00遞延稅項：遞延稅款借項0.000.000.000.000

34、.00資資產(chǎn)產(chǎn)總總計計0.000.000.000.00單位負責人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：編制人：資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表 (續(xù)續(xù)）會會企企0101表表單單位位名名稱稱：0.000.00單單位位：人人民民幣幣元元索索引引號號：Z3Z3頁頁次次：2/72/7負負債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益注注釋釋期期初初數(shù)數(shù)期期末末數(shù)數(shù)流動負債：短期借款0.000.00 應付票據(jù)0.000.00 應付賬款0.000.00 預收賬款0.000.00 應付工資0.000.00 應付福利費0.000.00 應付股利0.000.00 應交稅金0.000.00 其他應交款0.000.00 其他應付款0.000

35、.00 預提費用0.000.00 預計負債0.000.00 一年內(nèi)到期的長期負債0.000.00 其他流動負債0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00流動負債合計0.000.00長期負債：長期借款0.000.00 應付債券0.000.00 長期應付款0.000.00 專項應付款0.000.00 其他長期負債0.000.000.000.000.00長期負債合計0.000.000.000.000.000.000.000.00遞延稅項：0.000.00 遞延稅款貸項0.000.000.000.00負債合計0.000.000.00

36、0.000.00股東權(quán)益：股本0.000.00 減：已歸還投資0.000.00 股本凈額0.000.00 資本公積0.000.00 盈余公積0.000.00 其中：法定公益金0.000.00 未分配利潤0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00股東權(quán)益合計0.000.00負負債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益總總計計0.000.000.000.00單位負責人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：編制人：利潤及利潤分配表索索引引號號：Z3Z3頁頁次次：3/73/7會會企企0202表表單位名稱：0.000.00單單位位：人人民民幣幣元元項 目 注

37、注釋釋 行行次次0.000.00一、主營業(yè)務收入0.000.00 減：主營業(yè)務成本0.000.00 主營業(yè)務稅金及附加0.000.00二、主營業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.00 加：其他業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.00 減：營業(yè)費用0.000.00 管理費用0.000.00 財務費用0.000.00三、營業(yè)利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.00 加：投資收益 （損失以“-”號填列）0.000.00 補貼收入0.000.00 營業(yè)外收入0.000.00 減：營業(yè)外支出0.000.00四、利潤總額 （虧損以“-”號填列）0.000.00 減：所得稅0.000.0

38、00.000.00五、凈利潤 （凈虧損以“-”號填列）0.000.00 加：年初未分配利潤0.000.00 其他轉(zhuǎn)入0.000.00六、可供分配的利潤 （虧損以“-”號填列）0.000.00 減：提取法定盈余公積0.000.00 提取法定公益金0.000.00 提取職工獎勵及福利基金0.000.00 提取儲備基金0.000.00 提取企業(yè)發(fā)展基金0.000.00 利潤歸還投資者0.000.00七、可供投資者分配的利潤0.000.00 減：應付優(yōu)先股股利0.000.00 提取任意盈余公積0.000.00 應付普通股股利0.000.00 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利0.000.00八、未分配利潤0.000

39、.00現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表索索引引號號：Z3Z3頁頁次次：4/74/7會會企企03表單位名稱：單單位位：元元項項 目目注注釋釋20082008年年度度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計0.00 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計0.00經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.00二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)

40、金 現(xiàn)金流入小計0.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計0.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計0.00 償還債務所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或嘗付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計0.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.00四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額0.00單位負責人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表（附附表表）索索引引號號

41、：Z3Z3頁頁次次：5/75/7會會企企03表編制名稱：單單位位：元元附附 注注注注釋釋20082008 年年度度1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 凈利潤：加：少數(shù)股東收益 計提的資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷 待攤費用的減少（減：增加）預提費用的增加（減：減少）處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）固定資產(chǎn)報廢損失 財務費用 投資損失（減：收益）遞延稅款貸項（減：借項）存貨的減少（減：增加）經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加）經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少）其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.002、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動 債務轉(zhuǎn)為資本 一

42、年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn)3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況 現(xiàn)金的期末余額 減：現(xiàn)金的期初余額 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額0.00單位負責人：主管會計工作負責人：會計機構(gòu)負責人：所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動動表表編制單位：00索索引引號號：Z3Z3頁頁次次：6/76/7項 目本年金額實收資本資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“”號填列)（一）凈利潤（二）直接計入所有者權(quán)益的利潤和損失1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2.權(quán)益

43、法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響4.其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本-1.所有者投入資本-2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額-3.其他-（四）利潤分配-1.提取盈余公積-2.對所有者（或股東）的分配-3.其他-（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1.資本公積轉(zhuǎn)增資本-2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本-3.盈余公積彌補虧損-4.其他-四、本年年末余額-所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動動表表編制單位：00索索引引號號：Z3Z3頁頁次次：7/77/7項 目上年金額實收資本資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益 合計一、上年年末余額 加：會計政策變更 前期差

44、錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“”號填列（一）凈利潤（二）直接計入所有者權(quán)益的利潤和損失1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響4.其他上述（一）和（二）小計-（三）所有者投入和減少資本-1.所有者投入資本-2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額-3.其他-（四）利潤分配-1.提取盈余公積-2.對所有者（或股東）的分配-3.其他-（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-1.資本公積轉(zhuǎn)增資本-2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本-3.盈余公積彌補虧損-4.其他-四、上年年末余額-審審計計總總結(jié)結(jié)日期：2008-3-16被審單位名稱

45、：0業(yè)務性質(zhì)項目負責人項目人員安排被審單位概況生產(chǎn)、銷售馬鈴薯、花卉、蔬菜等審計范圍審計計劃執(zhí)行和批準情況1、耗用時間計劃實際差異外勤工作時間22綜合工作時間220合計4402、批準情況3、其他審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理情況本項目調(diào)整事項和未調(diào)整事項本項目審計風險中下重大事項說明及處理意見無擬出具報告類型保留審計報告對下年度工作建議和意見進一步規(guī)范會計核算，加強基礎(chǔ)工作.建立完善的存貨核算、管理辦法。備注編制人：01900年1月0日備注2012年年年年度度審審計計報報告告工工作作底底稿稿被被審審計計單單位位名名稱稱：ABCABC公公司司 審審計計種種類類簽簽發(fā)發(fā)通通知知書書的的日日期期審審計計

46、范范圍圍完完成成日日期期報報告告書書編編號號內(nèi)內(nèi)審審字字20122012第第 號號項項目目負負責責人人0 0項項目目組組人人員員0 歸歸檔檔日日期期：2008年年4月月20日日0 0審審計計工工作作底底稿稿目目錄錄被被審審計計單單位位名名稱稱：編編 號號檔檔 案案 內(nèi)內(nèi) 容容具具 備備（）頁頁 碼碼Z一一、綜綜合合類類工工作作底底稿稿*Z1審計報告書*Z2管理建議書Z3已審會計報表Z4當年重大會計政策變動記錄Z5審計過程中重大問題請示報告Z6合并報表工作底稿Z7合并抵銷分錄底稿Z8試算平衡表工作底稿Z9審計調(diào)整調(diào)整分錄匯總表Z10重分類差異匯總表重分類分錄匯總表Z12審計差異匯總表未調(diào)整不符事

47、項匯總表Z13客戶管理部門聲明書Z14與客戶交換意見記錄Z15未審會計報表及分析Z16審計工作小結(jié)X二二、管管理理類類工工作作底底稿稿*X1基本情況表X2審計通知書X4經(jīng)營環(huán)境及狀況調(diào)查表X5財務報表分析性測試資料X6內(nèi)部控制的調(diào)查問卷X7業(yè)務用工與收費預算及實際情況表X8其他編制審計計劃資料表X9復核記錄X10審計報告書底稿X11管理建議書底稿X12審計標識X13客戶提供法律文件和企業(yè)情況及會計報表附注資料的目錄審審計計工工作作底底稿稿目目錄錄被被審審計計單單位位名名稱稱:編編 號號檔檔 案案 內(nèi)內(nèi) 容容具具 備備（）頁頁 碼碼Y三三、符符合合性性測測試試工工作作底底稿稿Y1銷售與收款循環(huán)符

48、合性測試Y2購置與付款循環(huán)符合性測試Y3倉儲與存貨循環(huán)符合性測試Y4生產(chǎn)循環(huán)符合性測試Y5工薪與人事循環(huán)符合性測試Y6融資與投資循環(huán)符合性測試Y7現(xiàn)金和銀行存款符合性測試Y8A四四、資資產(chǎn)產(chǎn)類類工工作作底底稿稿A1貨幣資金A2短期投資A3應收票據(jù)A4應收帳款A5壞帳準備A6預付帳款A7其他應收款A8待攤費用A21存貨A31待處理流動資產(chǎn)損失A41長期投資A42固定資產(chǎn)及累計折舊A44固定資產(chǎn)清理A45在建工程A46待處理固定資產(chǎn)凈損失A51無形資產(chǎn)A52遞延資產(chǎn)A53籌建期間匯兌損失A54待轉(zhuǎn)銷匯兌損失審審計計工工作作底底稿稿目目錄錄被被審審計計單單位位名名稱稱:編編 號號檔檔 案案 內(nèi)內(nèi) 容

49、容具具 備備（）頁頁 碼碼B五五、負負債債類類工工作作底底稿稿B1短期借款B2應付票據(jù)B3應付帳款B4預收帳款B5應付工資B6應付福利費B7應付股利（利潤）B8未交稅金B(yǎng)9其他未交款B10其他應付款B11預提費用B21長期借款B22應付債券B23長期應付款C六六、所所有有者者權(quán)權(quán)益益類類工工作作底底稿稿C1股本（實收資本）C2資本公積C3盈余公積C4未分配利潤D七七、損損益益類類工工作作底底稿稿D1產(chǎn)品銷售收入D2產(chǎn)品銷售成本D3銷售費用D4管理費用D5財務費用D6進貨費用D7產(chǎn)品銷售稅金及附加D8其他業(yè)務利潤D9投資收益D10補貼收入D11營業(yè)外收入D12營業(yè)外支出D13以前年度損益調(diào)整D1

50、4所得稅D15本年利潤審審計計工工作作底底稿稿目目錄錄被被審審計計單單位位名名稱稱:編編 號號檔檔 案案 內(nèi)內(nèi) 容容具具 備備（）頁頁 碼碼E八八、重重要要事事項項類類工工作作底底稿稿E1關(guān)聯(lián)交易E2期后事項E3或有損失E4持續(xù)經(jīng)營J九九、備備查查資資料料工工作作底底稿稿*J1組織機構(gòu)及管理人員結(jié)構(gòu)資料*J2營業(yè)執(zhí)照*J3政府批文*J4公司成立合同、協(xié)議、章程*J5納稅鑒定文件*J6董事會會議紀要或摘錄*J7內(nèi)部控制的調(diào)查與評價*J8重要長期經(jīng)濟合同、協(xié)議*J9驗資報告（復印件）*J10評估報告書（復印件）*J11主要資產(chǎn)的所有權(quán)證明J12上年度審計報告J13J14J15 索引號：X9審審計計

51、報報告告審審核核意意見見表表項目名稱報告編號補審計單位（部門）審計類型執(zhí)行的會計制度企企業(yè)業(yè)會會計計制制度度審計范圍項目負責人許許巋巋審計人員 0 0初審：建議加強核算體系，完善會計基礎(chǔ)規(guī)范。建立完善的存貨核算、管理辦法。審核項目負責人：2008年3月 26 日二審：意部門負責人：年 月 日見三審：報告總審核人：年 月 日備 注 索引號：X9總體審計策略審計計劃工作底稿索引號客戶名稱財務報表期間編制人：日期：復核人：日期：項目質(zhì)量控制復核人（如適用）：日期：一、審計的總體要求1、審計工作范圍報告要求2008年會計報表審計適用的財務報告準則 企業(yè)會計制度適用的審計準則2008版新審計準則與財務報

52、告相關(guān)的行業(yè)特別規(guī)定需審計的集團內(nèi)組成部分的數(shù)量及所在地點需要閱讀的含有已審計財務報表的文件中的其他信息制定審計策略需要考慮的其他事項2、重要性金額標準（萬元）采用比較法會計報表層次總資產(chǎn)主營業(yè)務收入2006年度2007年度2008年度平均數(shù)比例1.00%1.00%金額0.000.00重要性水平的確定方法：審計人員在確定重要性金額時一般按下列原則進行：如果同一期間各會計報表的重要性金額不同，審計人員應當取其最低者作為會計報表的重要性金額。1、利潤總額的3%-8%（近幾年利潤較為穩(wěn)定的情況下采用）；2、銷售收入的0.5%至1%或售毛利的1%至2%（在近幾年來盈利較少或利潤波動較大的情況下采用）；

53、3、資產(chǎn)總額的0.5%至1%;4、凈資產(chǎn)的3%-5%。5、對于非盈利組織，費用總額或總收入的 0.5%；如果同一期間各會計報表的重要性水平不同時，選低者。由于謹慎性的原則，內(nèi)部審計師應使用會計報表中最小的錯報或漏報總體水平。重要性水平的最終確定說明：利潤不穩(wěn)定，按總資產(chǎn)確定為30000元3.報告目標、時間安排及所需溝通時間年度審計報告執(zhí)行審計時間安排時間現(xiàn)場審計階段頁 27總體審計策略報告階段所需溝通時間審計預備會議與管理層和治理層的溝通4、人員安排姓 名職 位主要職責二、審計計劃審批：審計專員審批意見同意上述方案，請領(lǐng)導審批簽名：日期：部門的審批意見 同意，按此方案執(zhí)行簽名：日期：頁 28總

54、體審計策略利潤總額8.00%0.001、利潤總額的3%-8%（近幾年利潤較為穩(wěn)定的情況下采用）；2、銷售收入的0.5%至1%或售毛利的1%至2%（在近幾年來盈利較少或利潤波動較大的情況下采用）；如果同一期間各會計報表的重要性水平不同時，選低者。由于謹慎性的原則，內(nèi)部審計師應使用會計報表中最小的錯報或漏報總體水平。頁 29總體審計策略主要職責頁 300 0其其他他編編制制審審計計計計劃劃資資料料表表 單位名稱：索引號：X8資 料 名 稱重 要 事 項 說 明會計政策及變更情況無重大變化審計策略 在分析性測試基礎(chǔ)上，按報表項目選擇重點進行實質(zhì)性測試。關(guān)聯(lián)交易（往來）情況持續(xù)經(jīng)營能力無明顯影響持續(xù)經(jīng)

55、營的情況。內(nèi)部控制初步評估內(nèi)部控制比較好，無明顯薄弱環(huán)節(jié)重要性標準初步評估其他 無0項目負責人:0 0審計風險初步評價標 題說 明風險評價被審計單位(部門)名稱審計內(nèi)容項目常規(guī)性正常項目對獨立性影響不影響行 業(yè) 環(huán) 境一般產(chǎn)銷售情況尚可企業(yè)背景正常中去年是否審計已審中是否連續(xù) 損是中資產(chǎn)負債率中內(nèi)部管理制度比較齊全低有否潛虧因素無低結(jié) 論根據(jù)上述情況，項目可以接受項目負責人:資產(chǎn)負債表縱向趨勢分析單位名稱：會計報表項目2007年2008年已審數(shù)%未審數(shù)%流動資產(chǎn)-#DIV/0!-#DIV/0!待處理財產(chǎn)損失-#DIV/0!-#DIV/0!長期投資-#DIV/0!-#DIV/0!固定資產(chǎn)凈值-#

56、DIV/0!-#DIV/0!在建工程-#DIV/0!-#DIV/0!無形及其他資產(chǎn)-#DIV/0!-#DIV/0!遞延稅項借項-#DIV/0!-#DIV/0!資產(chǎn)合計-#DIV/0!-#DIV/0!流動負債-#DIV/0!-#DIV/0!長期負債-#DIV/0!-#DIV/0!負債合計-#DIV/0!-#DIV/0!實收資本-#DIV/0!-#DIV/0!凈資產(chǎn)額-#DIV/0!-#DIV/0!負債及權(quán)益合計-#DIV/0!-#DIV/0!項目負責人:0 0損益表縱向趨勢分析單位名稱：會計報表項目2007年2008年已審數(shù)%未審數(shù)一、主營業(yè)務收入-#DIV/0!-#DIV/0!減：主營業(yè)務成本

57、-#DIV/0!-#DIV/0!主營業(yè)務稅金及附加-#DIV/0!-#DIV/0!二、主營業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）-#DIV/0!-#DIV/0!加：其他業(yè)務利潤 （虧損以“-”號填列）-#DIV/0!-#DIV/0!減：營業(yè)費用-#DIV/0!-#DIV/0!管理費用-#DIV/0!-#DIV/0!財務費用-#DIV/0!-#DIV/0!三、營業(yè)利潤 （虧損以“-”號填列）-#DIV/0!-#DIV/0!加：投資收益（損失以“-”號填列）-#DIV/0!-#DIV/0!補貼收入-#DIV/0!-#DIV/0!營業(yè)外收入-#DIV/0!-#DIV/0!減：營業(yè)外支出-#DIV/0!-#

58、DIV/0!四、利潤總額-#DIV/0!-#DIV/0!減：所得稅-#DIV/0!-#DIV/0!五、凈利潤-#DIV/0!-#DIV/0!0項目負責人:索引號：X3-1/6增減額說明-經(jīng)分析：縱向趨勢分析負債類結(jié)構(gòu)中流動負債變化較大外，各項目變化不大，關(guān)注實質(zhì)性測試中明細項目變動情況。-許巋項目負責人:索引號：X3-2/6增減額說明-經(jīng)分析：損益表項目變動縱向趨勢分析，主營收入增加1041萬,各項目變化不大，關(guān)注實質(zhì)性測試中明細項目變動情況。-項目負責人:0 0橫 向 趨 勢 分 析 表單位名稱：ABC公司 2004年度 索引號：X3-3/4索引號：X3-3/6會計報表項目2007年2008

59、年2008年比2007年增長已審數(shù)未審數(shù)金 額%=-=/主營業(yè)務收入-#DIV/0!主營業(yè)務成本-#DIV/0!主營業(yè)務毛利-#DIV/0!利潤總額-#DIV/0!凈利潤-#DIV/0!存貨-#DIV/0!應收帳款-#DIV/0!速動資產(chǎn)-#DIV/0!流動資產(chǎn)-#DIV/0!流動負債-#DIV/0!營運資金凈額-#DIV/0!固定資產(chǎn)凈額-#DIV/0!在建工程-#DIV/0!資產(chǎn)總額-#DIV/0!負債總額-#DIV/0!實收資本-#DIV/0!凈資產(chǎn)額-#DIV/0!編制人:0日期：1900年1月0日復核人員:日期：說明經(jīng)分析：在實質(zhì)性測試中,應重點審計向下變動較大的科目：1、流動負債2

60、、實收資本；3、損益類項目；其余變動不大索引號：X3-3/6財務報表的關(guān)健指標分析0 0風風險險評評估估程程序序財財務務報報表表的的關(guān)關(guān)鍵鍵指指標標分分析析單位名稱：編制人：日 期：索引號：X3-4/66/6會計期間：復核人：日 期：財財務務指指標標前前年年實實際際數(shù)數(shù)上上年年度度實實際際數(shù)數(shù)本本年年預預測測數(shù)數(shù)本本年年度度未未審審數(shù)數(shù)行行業(yè)業(yè)平平均均數(shù)數(shù)異異常常項項目目說明1、獲獲利利能能力力-銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）銷售收入100經(jīng)分析：利息保障系數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)率和應收帳款周轉(zhuǎn)率指標下降幅度較大，審計中重點是損益類項目的查驗。主營業(yè)務利潤率=主營業(yè)務利潤主營業(yè)務收入凈額100銷售凈

61、利率=凈利潤銷售收入100總資產(chǎn)報酬率=息稅前利潤資產(chǎn)總額100%凈資產(chǎn)收益率=息稅前利潤所有者（股東）權(quán)益總額1002、經(jīng)經(jīng)營營能能力力-應收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入凈額應收賬款平均余額100存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務成本存貨平均余額100總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入凈額平均資產(chǎn)總額100營運資金周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入凈額（流動資產(chǎn)流動負債）100頁 39財務報表的關(guān)健指標分析3、償償債債能能力力-流動比率=流動資產(chǎn)流動負債速動比率=（流動資產(chǎn)-預付帳款-存貨-待攤費用）流動負債現(xiàn)金比率=現(xiàn)金流動負債利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）利息費用固定支出保障倍數(shù)=（稅前利潤固定支出）固定支出經(jīng)營活動現(xiàn)金

62、流量與固定支出比率=經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量固定支出4、資資本本結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)-資產(chǎn)負債率=負債總額資產(chǎn)總額100負債權(quán)益比率=（負債總額所有者（股東）權(quán)益總額）100長期負債與權(quán)益比率=長期負債所有者（股東）權(quán)益總額100負債與有形凈值比率=負債總額所有者（股東）權(quán)益總額無形資產(chǎn)100長期負債與總資產(chǎn)比率=長期負債資產(chǎn)總額100資產(chǎn)權(quán)益率=所有者（股東）權(quán)益總額資產(chǎn)總額1005、生生產(chǎn)產(chǎn)能能力力原材料成本占收入比例=銷售成本中的原材料成本相應的銷售收入100人工成本占收入比例=銷售成本中的人工成本相應的銷售收入100人均收入=收入總額員工人數(shù)人均成本=銷售成本生產(chǎn)員工人數(shù)頁 40財務報表的關(guān)健指標分析人

63、均人工成本=人工成本相應的員工人數(shù)營業(yè)費用和管理費用占收入比例=（營業(yè)費用管理費用）銷售收入1006、發(fā)發(fā)展展能能力力-主營業(yè)務收入增長率=(本期主營收入-上期主營收入)上期主營收入100營業(yè)利潤增長率=(本期營業(yè)利潤-上期營業(yè)利潤)上期營業(yè)利潤100稅后利潤增長率=(本期稅后利潤-上期稅后利潤)上期稅后利潤100凈資產(chǎn)增長率=(本期凈資產(chǎn)-上期凈資產(chǎn))上期凈資產(chǎn)100總資產(chǎn)增長率=(本期總資產(chǎn)-上期總資產(chǎn))上期總資產(chǎn)1007、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量分分析析-現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增額經(jīng)營活動現(xiàn)金流量銷售商品收到的現(xiàn)金銷售商品收到的現(xiàn)金占主營業(yè)務收入比例=銷售商品收現(xiàn)主營收入1008、每每股股指指標標分

64、分析析-每股收益=凈利潤總股本每股凈資產(chǎn)=凈資產(chǎn)總股本每股現(xiàn)金流量=凈現(xiàn)金流量總股本初初步步評評價價：評評價價結(jié)結(jié)果果：頁 410 0現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審計計過過程程表表單位名稱：查驗人員：查驗日期：索引號：會計截止日：復核人員：復核日期：頁 次：項項目目原原報報數(shù)數(shù)審審計計調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)審審定定數(shù)數(shù)一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金0.00 收到的稅費返還0.00 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計0.000.00 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金0.00 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.00 支付的各項稅費0.00

65、 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計0.000.00 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額0.000.00二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：收回投資所收到的現(xiàn)金0.00 取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.00 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額0.00 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計0.000.00 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 其他 其他 投資所支付的現(xiàn)金0.000.00 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計0.000.00 投

66、投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額0.000.00三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：吸收投資所收到的現(xiàn)金0.000.00 借款所收到的現(xiàn)金0.000.00 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計0.000.00 償還債務所支付的現(xiàn)金0.000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金0.000.00 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計0.000.00 籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額0.000.00四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額0.000.000 0現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審計計過過程程表表單位名稱：查驗人員：查驗日期：索引號：會計截止日：復核人員：復核日期：頁 次：補補充充資資料料原原報報數(shù)數(shù)審審計計調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)審審定定數(shù)數(shù)1.1.將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：凈利潤0.000.00 加：少數(shù)股東損益0.000.00 計提的資產(chǎn)減值準備0.000.00 固定資