銀行中小型企業(yè)評(píng)級(jí)模板模版

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1、附附件件六六山山東東省省農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社中中小小企企業(yè)業(yè)信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)指指標(biāo)標(biāo)體體系系房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)煤炭開(kāi)采業(yè)電力生產(chǎn)業(yè)造紙業(yè)建材業(yè)木材與家具加工業(yè)醫(yī)藥制造業(yè)紡織服裝業(yè)設(shè)備制造(通用及專用)化工業(yè)商業(yè)貿(mào)易業(yè)水、氣生產(chǎn)業(yè)農(nóng)副產(chǎn)品及食品加工業(yè)賓館餐飲業(yè)綜合類其他采礦業(yè)建筑施工業(yè)交通運(yùn)輸業(yè)其他輕工業(yè)化纖橡膠及塑料制造業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)物流業(yè)公共服務(wù)(企業(yè)類)業(yè)山山東東省省農(nóng)農(nóng)村村信信用用社社中中小小企企業(yè)業(yè)信信用用評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)指指標(biāo)標(biāo)體體系系回目錄房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系一一、企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)(3535分分)主主要要評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)指指標(biāo)標(biāo)描描述述(一)、法人治理情況3 3產(chǎn)權(quán)關(guān)系與結(jié)構(gòu)2產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰1產(chǎn)

2、權(quán)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定(二)、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和基本條件2828凈資產(chǎn)規(guī)模4凈資產(chǎn)規(guī)模:3000萬(wàn)、30005000萬(wàn);5000萬(wàn)以上土地儲(chǔ)備2土地儲(chǔ)備是否充足資質(zhì)條件3開(kāi)發(fā)資質(zhì)的等級(jí)基礎(chǔ)管理與質(zhì)量1組織機(jī)構(gòu)與管理制度建設(shè)與執(zhí)行水平的總體判斷(是否建立必要的職能部門以及較為完善的管理制度;制度執(zhí)行的效果如何)人力資源狀況1勞動(dòng)用工是否合法競(jìng)爭(zhēng)力狀況2項(xiàng)目類型(包括居民個(gè)人住房、商業(yè)用房或公用設(shè)施等)、性價(jià)比、(需關(guān)注當(dāng)?shù)氐木用裣M(fèi)水平、周邊商業(yè)環(huán)境、地理位置(繁華程度及交通)、銷售模式(銷售或租賃)、售價(jià)、戶型、配套設(shè)施、物業(yè)管理、綠化等項(xiàng)目)2項(xiàng)目融資計(jì)劃與渠道(包括長(zhǎng)短期融資比率、融資對(duì)象、資金安排、按期

3、歸還能力、融資風(fēng)險(xiǎn)的防范等)2項(xiàng)目工程質(zhì)量評(píng)價(jià)、工程質(zhì)量控制方法及風(fēng)險(xiǎn)控制方式、是否存在質(zhì)量問(wèn)題2項(xiàng)目主體結(jié)構(gòu)進(jìn)展、建設(shè)進(jìn)度是否如期進(jìn)行、預(yù)測(cè)其后期所需投入的資金量是否存在缺口3銷售狀況財(cái)務(wù)管理狀況2是否按期向信用社報(bào)送報(bào)表,報(bào)表是否得到信用社認(rèn)可2 2是否建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,特別是制度的執(zhí)行情況2銀行貸款資金使用合規(guī)性(三)、管理層素質(zhì)與水平4 4管理層素質(zhì)、管理水平1總經(jīng)理(企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最終決策者)從業(yè)經(jīng)歷、敬業(yè)度2內(nèi)部機(jī)制是否靈活,是否建立人才引進(jìn)、激勵(lì)以及淘汰機(jī)制1對(duì)市場(chǎng)的把握和應(yīng)變、決策水平二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析(3232分分)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)計(jì)計(jì)算算公公式式資本結(jié)構(gòu)6 6資產(chǎn)負(fù)

4、債率2負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%長(zhǎng)期資本化比率2長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)/(長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì))100%資金自籌率2(期末凈資產(chǎn)+期末股東借款+預(yù)售收入)/(期末存貨+預(yù)付賬款)100%經(jīng)營(yíng)能力3 3存貨周轉(zhuǎn)率2主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/(期初存貨+期末存貨)/2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值)/2盈利能力7 7主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率2主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%凈資產(chǎn)收益率2稅后利潤(rùn)/(年初所有者權(quán)益+年末所有者權(quán)益)/2100%總資本回報(bào)率1EBIT/(總債務(wù)+所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)100%盈利現(xiàn)金比率2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)100%償債能力1010凈資產(chǎn)與年

5、末貸款余額比率2所有者權(quán)益/期末貸款余額100%到期債務(wù)本息償付率2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)100%EBIT利息倍數(shù)2EBIT/(計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化利息支出)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債100%速動(dòng)比率1(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債100%擔(dān)保比率2期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%成長(zhǎng)性6 6主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率2(當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額)-1的三次方根資本累積率2(年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益)/年初所有者權(quán)益100%EBIT平均增長(zhǎng)率2(當(dāng)年EBIT/三年前EBIT)-1的三次方根三三、信信用用狀狀況況(1

6、515分分)評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)項(xiàng)項(xiàng)目目銀行信用記錄8全部銀行的貸款狀況工商稅務(wù)信用記錄1工商年檢情況2稅務(wù)年檢情況、是否按時(shí)納稅商業(yè)信用記錄2是否有拖欠職工工資及水、電費(fèi)等情況2是否存在拖欠客戶交易款超過(guò)半年,客戶往來(lái)評(píng)價(jià)四四、發(fā)發(fā)展展前前景景(1818分分)宏觀經(jīng)濟(jì)與宏觀調(diào)控5宏觀經(jīng)濟(jì)景氣周期及金融形勢(shì)對(duì)行企業(yè)的影響;宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響;(從企業(yè)行業(yè)屬性,如壟斷性、投資鏈條性等,進(jìn)行國(guó)家制度、體制和社會(huì)環(huán)境對(duì)行業(yè)與企業(yè)的影響分析)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與環(huán)境影響6所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與資源狀況、當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的地位及政府對(duì)企業(yè)的支持度行業(yè)前景7行業(yè)所處的周期階段及行業(yè)發(fā)展前景;行

7、業(yè)政策及其演變趨勢(shì)對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;技術(shù)進(jìn)步對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展對(duì)本行業(yè)發(fā)展前景的影響AAAAAA90,10090,100B B40,50)40,50)AAAA80,90)80,90)CCCCCC30,40)30,40)A A70,80)70,80)CCCC20,30)20,30)BBBBBB60,70)60,70)C C10,20)10,20)BBBB50,60)50,60)調(diào)調(diào)整整分分最最大大調(diào)調(diào)整整分分最最小小調(diào)調(diào)整整分分業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分償債能力1010打打分分說(shuō)說(shuō)明明選選擇擇結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)分分說(shuō)說(shuō)明明(必必填填項(xiàng)項(xiàng)!信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以

8、以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)明晰-2;不明晰-0三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小于20%-0.5;超過(guò)20%-03000萬(wàn)元-0;30005000萬(wàn)-3;5000萬(wàn)元以上-5充足-2;一般-1;缺乏-0二級(jí)以上-3;三級(jí)-2;四級(jí)及暫定-1較高-1;一般-0.5;差-0勞動(dòng)用工合法-1;存在用工不合法或不規(guī)范現(xiàn)象-0項(xiàng)目情況優(yōu)良、有完善配套經(jīng)營(yíng)管理措施-2;項(xiàng)目狀況一般,配套經(jīng)營(yíng)策略尚可-1;項(xiàng)目情況欠佳,無(wú)完善配套經(jīng)營(yíng)計(jì)劃-0企業(yè)未來(lái)融資計(jì)劃明晰,渠道多樣-2;企業(yè)有未來(lái)融資計(jì)劃,但融資渠道單一-1;企業(yè)對(duì)未來(lái)所需資金無(wú)計(jì)劃,或無(wú)能力進(jìn)行再融資-0;有

9、完善的質(zhì)量評(píng)價(jià)體系,風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)-2;質(zhì)量評(píng)價(jià)體系尚可,風(fēng)險(xiǎn)控制能力較好-1;質(zhì)量評(píng)價(jià)機(jī)制無(wú)效-0;項(xiàng)目主體結(jié)構(gòu)進(jìn)展順利,資金充足-2;項(xiàng)目主體結(jié)構(gòu)進(jìn)展略有超前或滯后,未來(lái)資金能夠基本到位-1;項(xiàng)目處于停工,資金缺口較大-0;產(chǎn)品市場(chǎng)定位準(zhǔn)確,銷售狀況良好-3;產(chǎn)品市場(chǎng)定位尚可,銷售狀況處于一般水平-1;產(chǎn)品市場(chǎng)定位模糊,產(chǎn)品銷售狀況不佳-0;是-2;否-0健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況一般-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0合規(guī)-2;不合規(guī)-0本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及以上-1;以下-0較好-2;一般-1;較差-0較高-1,較差-0最最低低及及最最高高分分值值得得分分低5

10、6.1%,高98.8%低25%,高70%高48%,低24%高2.6次,低0.1次高2次,低0.6次高18%,低8%高11%,低-8.1%高10%,低-11.8%高11.9%,低-6.1%高100%,低40%高12%,低0%高6.2倍,低-2.5倍高14.1%,低-16.4%高138.4%,低28.5%高80%,低40%高-1.1%,低-19.2%高13.4%,低-12.4%高16.7%,低-22.9%評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)情情況況說(shuō)說(shuō)明明選選擇擇結(jié)結(jié)果果正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,本金利息有逾期-3分;其他-0分通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)

11、得A-2;B-1.5;C-1;D-0?;颍簾o(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠稅款-0無(wú)拖欠-2;有拖欠-0信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)尚好-1;欠款超過(guò)半年-02.13.53.8企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)得得分分0 0財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析得得分分0 0信信用用狀狀況況得得分分0 0發(fā)發(fā)展展前前景景得得分分總總得得分分C C初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別初初評(píng)評(píng)得得分分初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別0 0調(diào)調(diào)整整后后得得分分 調(diào)調(diào)整整后后級(jí)級(jí)別別C C評(píng)評(píng)分分說(shuō)說(shuō)明明(必必填填項(xiàng)項(xiàng)!信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選

12、擇擇)回目錄煤炭業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系一一、企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)(3535分分)打打分分說(shuō)說(shuō)明明(一)、法人治理情況3 3產(chǎn)權(quán)關(guān)系與結(jié)構(gòu)2產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰明晰-2;不明晰-01產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小于20%-0.5;超過(guò)20%-0(二)、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和基本條件2727年開(kāi)采能力3企業(yè)年可開(kāi)采能力100萬(wàn)噸以上-3;80-100萬(wàn)噸-2;50-80萬(wàn)噸-1;50萬(wàn)噸以下-0技術(shù)與裝備水平2生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)度、工藝水平在行業(yè)中所處的位置較先進(jìn)-2;中等-1;較落后-0.5安全生產(chǎn)3安全制度是否完善,3年內(nèi)有無(wú)重大安全事故完善且連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-3;制度不

13、很完善但連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-2;3年內(nèi)曾發(fā)生重大安全事故-0基礎(chǔ)管理與質(zhì)量1組織機(jī)構(gòu)與管理制度建設(shè)與執(zhí)行水平的總體判斷(是否建立必要的職能部門以及較為完善的管理制度;制度執(zhí)行的效果如果)較高-1;一般-0.5;差-0人力資源狀況3勞動(dòng)用工是否合法各方面均遵守法律法規(guī),沒(méi)有相關(guān)投訴事項(xiàng)-3;企業(yè)部分用工行為不規(guī)范,存在需要改正之處-1;嚴(yán)重用工不合法-01員工綜合素質(zhì)關(guān)鍵崗位人員素質(zhì)和數(shù)量符合企業(yè)需要,素質(zhì)較高-1;素質(zhì)不高或人員不足-0競(jìng)爭(zhēng)力狀況1資源利用效率及控制能耗水平較高-1;一般-0.5;差-02資源市場(chǎng)供求關(guān)系(供給能否滿足需求,價(jià)格趨勢(shì))供不應(yīng)求-2;一般-1;供大于求-0

14、2礦產(chǎn)品位(平均水平)高-2;較高-1;一般-0.52環(huán)境保護(hù)(企業(yè)環(huán)境保護(hù)是否有解決方案,是否通過(guò)環(huán)保部門環(huán)評(píng))符合國(guó)家環(huán)保要求-2;不符合環(huán)保要求-03企業(yè)相關(guān)證照是否齊全(缺一項(xiàng)即不能得分)相關(guān)證照齊全-3;相關(guān)證照不齊全-0財(cái)務(wù)管理狀況2是否按期向信用社報(bào)送報(bào)表,報(bào)表是否得到信用社認(rèn)可是-2;否-02是否建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,特別是制度的執(zhí)行情況健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況一般-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0(三)、管理層素質(zhì)與水平5 5管理層素質(zhì)、管理水平1總經(jīng)理(企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最終決策者)從業(yè)經(jīng)歷、敬業(yè)度本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及以上-1;以下-02內(nèi)部機(jī)制

15、是否靈活,是否建立人才引進(jìn)、激勵(lì)以及淘汰機(jī)制較好-2;一般-1;較差-02對(duì)市場(chǎng)的把握和應(yīng)變、決策水平高-2,中-1,低-0二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析(3232分分)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)計(jì)計(jì)算算公公式式最最低低值值及及最最高高值值(一)、資本結(jié)構(gòu)5 5資產(chǎn)負(fù)債率3負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%低42.8,高78.3長(zhǎng)期資本化比率2長(zhǎng)期負(fù)債/(長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益)100%高70,低25(二)、經(jīng)營(yíng)能力3 3應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初應(yīng)收賬款余額原值+期末應(yīng)收賬款余額原值)/2(期初應(yīng)收票據(jù)余額期末應(yīng)收票據(jù)余額)/2高17.1次,低2.1次存貨周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/(期初存貨+期末存貨)/2高29.

16、4次,低3.4次固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值)/2高1次,低0.5次(三)、盈利能力8 8主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率2主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%高35,低5凈資產(chǎn)收益率2稅后利潤(rùn)/(年初所有者權(quán)益+年末所有者權(quán)益)/2100%高10.6,低4.8總資本回報(bào)率2EBIT/(總債務(wù)+所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)100%高10,低0盈利現(xiàn)金比率2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)100%高10.8,低0.1(四)、償債能力1010凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率2所有者權(quán)益/期末貸款余額100%高100,低40到期債務(wù)本息償付率2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出

17、)100%高25,低0EBIT利息倍數(shù)2EBIT/(計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化利息支出)高6.7,低1.6現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債100%高25.2,低6.6速動(dòng)比率1(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債100%高136,低46.7擔(dān)保比率2期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%高100%,低40%(五)、成長(zhǎng)性6 6主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率2(當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額)-1的三次方根高30.2,低8.3資本累積率1(年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益)/年初所有者權(quán)益100%高23.5,低5.3EBIT平均增長(zhǎng)率3(當(dāng)年EBIT/三年前EBIT)-1的三次方根高25

18、,低5三三、信信用用狀狀況況(1515分分)銀行信用記錄8全部銀行的貸款狀況正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,本金利息有逾期-3分;其他-0分工商稅務(wù)信用記錄1工商年檢情況通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)2稅務(wù)年檢情況、是否按時(shí)納稅稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)得A-2;B-1.5;C-1;D-0?;颍簾o(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠稅款-0商業(yè)信用記錄2是否有拖欠職工工資及水、電費(fèi)等情況無(wú)拖欠-2;有拖欠-02是否存在拖欠客戶交易款超過(guò)半年,客戶往來(lái)評(píng)價(jià)信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)尚好-1;欠款超過(guò)半年-0四四

19、、發(fā)發(fā)展展前前景景(1818分分)宏觀經(jīng)濟(jì)與宏觀調(diào)控5宏觀經(jīng)濟(jì)景氣周期及金融形勢(shì)對(duì)行企業(yè)的影響;宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響;(從企業(yè)行業(yè)屬性,如壟斷性、投資鏈條性等,進(jìn)行國(guó)家制度、體制和社會(huì)環(huán)境對(duì)行業(yè)與企業(yè)的影響分析)3.8區(qū)域經(jīng)濟(jì)與環(huán)境影響6所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與資源狀況、當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的地位及政府對(duì)企業(yè)的支持度5.1行業(yè)前景7行業(yè)所處的周期階段及行業(yè)發(fā)展前景;行業(yè)政策及其演變趨勢(shì)對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;技術(shù)進(jìn)步對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展對(duì)本行業(yè)發(fā)展前景的影響5.5AAAAAA90,10090,100B B40,50)40,50)AAAA80,90)80,90)CC

20、CCCC30,40)30,40)A A70,80)70,80)CCCC20,30)20,30)BBBBBB60,70)60,70)C C10,20)10,20)BBBB50,60)50,60)初初評(píng)評(píng)得得分分調(diào)調(diào)整整分分0 0最最大大調(diào)調(diào)整整分分最最小小調(diào)調(diào)整整分分業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分調(diào)調(diào)整整后后得得分分(四)、償債能力1010選選擇擇結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)得得分分打打分分說(shuō)說(shuō)明明明晰-2;不明晰-0三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小于20%-0.5;超過(guò)20

21、%-0100萬(wàn)噸以上-3;80-100萬(wàn)噸-2;50-80萬(wàn)噸-1;50萬(wàn)噸以下-0較先進(jìn)-2;中等-1;較落后-0.5完善且連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-3;制度不很完善但連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-2;3年內(nèi)曾發(fā)生重大安全事故-0較高-1;一般-0.5;差-0各方面均遵守法律法規(guī),沒(méi)有相關(guān)投訴事項(xiàng)-3;企業(yè)部分用工行為不規(guī)范,存在需要改正之處-1;嚴(yán)重用工不合法-0關(guān)鍵崗位人員素質(zhì)和數(shù)量符合企業(yè)需要,素質(zhì)較高-1;素質(zhì)不高或人員不足-0較高-1;一般-0.5;差-0供不應(yīng)求-2;一般-1;供大于求-0高-2;較高-1;一般-0.5符合國(guó)家環(huán)保要求-2;不符合環(huán)保要求-0相關(guān)證照齊全-3;相關(guān)

22、證照不齊全-0是-2;否-0健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況一般-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及以上-1;以下-0較好-2;一般-1;較差-0高-2,中-1,低-0最最低低值值及及最最高高值值低42.8,高78.3高70,低25高17.1次,低2.1次高29.4次,低3.4次高1次,低0.5次高35,低5高10.6,低4.8高10,低0高10.8,低0.1高100,低40選選擇擇結(jié)結(jié)果果企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)得得分分0 0財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析得得分分0 0信信用用狀狀況況得得分分0 0發(fā)發(fā)展展前前景景得得分分總總得得分分C C初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別初初評(píng)評(píng)

23、級(jí)級(jí)別別調(diào)調(diào)整整后后級(jí)級(jí)別別C C高25,低0高6.7,低1.6高25.2,低6.6高136,低46.7高100%,低40%高30.2,低8.3高23.5,低5.3高25,低5正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,本金利息有逾期-3分;其他-0分通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)得A-2;B-1.5;C-1;D-0?;颍簾o(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠稅款-0無(wú)拖欠-2;有拖欠-0信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)尚好-1;欠款超過(guò)半年-03.85.15.5評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分

24、析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)回目錄其他采礦業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系一一、企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)(3535分分)打打分分說(shuō)說(shuō)明明(一)、法人治理情況3 3產(chǎn)權(quán)關(guān)系與結(jié)構(gòu)2產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰明晰-2;不明晰-01產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小于20%-0.5;超過(guò)20%-0(二)、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和基本條件2727探明儲(chǔ)量3已探明可開(kāi)采廣物儲(chǔ)量豐富-3;一般2;較低-1基礎(chǔ)管理與質(zhì)量2組織機(jī)構(gòu)與管理制度建設(shè)與執(zhí)行水平的總體判斷(是否建立必要的職能部門以及較為完善的管理制度;制度執(zhí)行的效果如果)較高-2;一般-1;差-

25、0安全生產(chǎn)3安全制度是否完善,3年內(nèi)有無(wú)重大安全事故完善且連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-3;制度不很完善但連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-2;3年內(nèi)曾發(fā)生重大安全事故-0人力資源狀況3勞動(dòng)用工是否合法各方面均遵守法律法規(guī),沒(méi)有相關(guān)投訴事項(xiàng)-3;企業(yè)部分用工行為不規(guī)范,存在需要改正之處-1;嚴(yán)重用工不合法-01員工綜合素質(zhì)關(guān)鍵崗位人員素質(zhì)和數(shù)量符合企業(yè)需要,素質(zhì)較高-1;素質(zhì)不高或人員不足-0競(jìng)爭(zhēng)能力2行業(yè)進(jìn)入壁壘、潛在進(jìn)入者的威脅行業(yè)壁壘高,潛入者威脅小-2;行業(yè)壁壘一般,潛入者威脅一般-1;行業(yè)壁壘低,潛入者威脅大-0.42下游客戶的議價(jià)能力(公司影響其關(guān)鍵產(chǎn)品/服務(wù)的銷售條款的能力)公司影響銷售

26、條款的能力很強(qiáng),銷售很穩(wěn)定-2;公司影響銷售條款的能力一般,銷售較穩(wěn)定-1;公司受制于下游客戶的銷售條款,銷售不確定-0.43礦產(chǎn)品位(平均水平)高-3;較高-2;一般-12生產(chǎn)能力利用率(實(shí)際生產(chǎn)量/現(xiàn)有生產(chǎn)能力的生產(chǎn)量)85%得2分;70%-85%得1分 70%得0.4分2成本費(fèi)用水平(與同類企業(yè)比較,企業(yè)在成本控制上的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì))單位成本低于行業(yè)平均水平-2;行業(yè)平均水平-1;高于行業(yè)平均水平-0.4財(cái)務(wù)管理狀況2是否按期向信用社報(bào)送報(bào)表,報(bào)表是否得到信用社認(rèn)可是-2;否-02是否建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,特別是制度的執(zhí)行情況健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況

27、不佳-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0(三)、管理層素質(zhì)與水平5 5管理層素質(zhì)、管理水平1總經(jīng)理(企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最終決策者)從業(yè)經(jīng)歷、敬業(yè)度本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及以上-1;以下-02內(nèi)部機(jī)制是否靈活,是否建立人才引進(jìn)、激勵(lì)以及淘汰機(jī)制較好-2;一般-1;較差-02對(duì)市場(chǎng)的把握和應(yīng)變、決策水平高-2,中-1,低-0二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析(3232分分)(一)、資本結(jié)構(gòu)5 5資產(chǎn)負(fù)債率3負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%低39.6%,高85.9%長(zhǎng)期資本化比率2長(zhǎng)期負(fù)債/(長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益)100%低25%,高70%(二)、經(jīng)營(yíng)能力3 3應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初應(yīng)收賬款余額原值+期末應(yīng)收賬款余額原值)/

28、2(期初應(yīng)收票據(jù)余額期末應(yīng)收票據(jù)余額)/2高31.5次,低3.6次存貨周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/(期初存貨+期末存貨)/2高14.7次,低2.4次固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值)/2高5.8次,低0.7次(三)、盈利能力8 8主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率2主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%高15%,低5%凈資產(chǎn)收益率2稅后利潤(rùn)/(年初所有者權(quán)益+年末所有者權(quán)益)/2100%高21.2%,低-7.3%總資本回報(bào)率2EBIT/(總債務(wù)+所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)100%高20%,低-8%盈利現(xiàn)金比率2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)100%高9.9%,低-2.2%(四)、償債能力1

29、010凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率2所有者權(quán)益/期末貸款余額100%高80%,低30%到期債務(wù)本息償付率2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)100%高12%,低0%EBIT利息倍數(shù)2 EBIT/(計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化利息支出)高5.7倍,低1.2倍現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債100%高17.8%,低-7.2%速動(dòng)比率1(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債100%高154.6%,低45.9%擔(dān)保比率2期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%高100%,低40%(五)、成長(zhǎng)性6 6主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率2(當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額)-1的三次方根高36

30、.2%,低3.0%資本累積率1(年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益)/年初所有者權(quán)益100%高32.6%,低3.3%EBIT平均增長(zhǎng)率3(當(dāng)年EBIT/三年前EBIT)-1的三次方根 高17.4%,低-6.1%三三、信信用用狀狀況況(1515分分)銀行信用記錄8全部銀行的貸款狀況正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,本金利息有逾期-3分;其他-0分工商稅務(wù)信用記錄1工商年檢情況通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)2稅務(wù)年檢情況、是否按時(shí)納稅稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)得A-2;B-1.5;C-1;D-0?;颍簾o(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠

31、稅款-0商業(yè)信用記錄2是否有拖欠職工工資及水、電費(fèi)等情況無(wú)拖欠-2;有拖欠-02是否存在拖欠客戶交易款超過(guò)半年,客戶往來(lái)評(píng)價(jià)信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)尚好-1;欠款超過(guò)半年-0四四、發(fā)發(fā)展展前前景景(1818分分)宏觀經(jīng)濟(jì)與宏觀調(diào)控5宏觀經(jīng)濟(jì)景氣周期及金融形勢(shì)對(duì)行企業(yè)的影響;宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響;(從企業(yè)行業(yè)屬性,如壟斷性、投資鏈條性等,進(jìn)行國(guó)家制度、體制和社會(huì)環(huán)境對(duì)行業(yè)與企業(yè)的影響分析)3.8區(qū)域經(jīng)濟(jì)與環(huán)境影響6所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與資源狀況、當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的地位及政府對(duì)企業(yè)的支持度5.1行業(yè)前景7行業(yè)所處的周期階段及行業(yè)發(fā)展前景;行業(yè)政

32、策及其演變趨勢(shì)對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;技術(shù)進(jìn)步對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展對(duì)本行業(yè)發(fā)展前景的影響5.7AAAAAA90,10090,100B B40,50)40,50)AAAA80,90)80,90)CCCCCC30,40)30,40)A A70,80)70,80)CCCC20,30)20,30)BBBBBB60,70)60,70)C C10,20)10,20)BBBB50,60)50,60)初初評(píng)評(píng)得得分分調(diào)調(diào)整整分分最最大大調(diào)調(diào)整整分分最最小小調(diào)調(diào)整整分分業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分調(diào)調(diào)整整后后得得分分(四)、償債能力1010選選擇擇結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分析析員員必必須須列

33、列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)得得分分打打分分說(shuō)說(shuō)明明明晰-2;不明晰-0三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小于20%-0.5;超過(guò)20%-0豐富-3;一般2;較低-1較高-2;一般-1;差-0完善且連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-3;制度不很完善但連續(xù)3年未發(fā)生重大安全事故-2;3年內(nèi)曾發(fā)生重大安全事故-0各方面均遵守法律法規(guī),沒(méi)有相關(guān)投訴事項(xiàng)-3;企業(yè)部分用工行為不規(guī)范,存在需要改正之處-1;嚴(yán)重用工不合法-0關(guān)鍵崗位人員素質(zhì)和數(shù)量符合企業(yè)需要,素質(zhì)較高-1;素質(zhì)不高或人員不足-0行業(yè)壁壘高,潛入者威脅小-2;行業(yè)壁壘一般,潛入者威脅一

34、般-1;行業(yè)壁壘低,潛入者威脅大-0.4公司影響銷售條款的能力很強(qiáng),銷售很穩(wěn)定-2;公司影響銷售條款的能力一般,銷售較穩(wěn)定-1;公司受制于下游客戶的銷售條款,銷售不確定-0.4高-3;較高-2;一般-185%得2分;70%-85%得1分 70%得0.4分單位成本低于行業(yè)平均水平-2;行業(yè)平均水平-1;高于行業(yè)平均水平-0.4是-2;否-0健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況不佳-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及以上-1;以下-0較好-2;一般-1;較差-0高-2,中-1,低-0低39.6%,高85.9%低25%,高70%高31.5次,低3.6次高14.7

35、次,低2.4次高5.8次,低0.7次高15%,低5%高21.2%,低-7.3%高20%,低-8%高9.9%,低-2.2%高80%,低30%高12%,低0%選選擇擇結(jié)結(jié)果果企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)得得分分0 0財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析得得分分0 0信信用用狀狀況況得得分分0 0發(fā)發(fā)展展前前景景得得分分總總得得分分C C初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別調(diào)調(diào)整整后后級(jí)級(jí)別別C C高5.7倍,低1.2倍高17.8%,低-7.2%高154.6%,低45.9%高100%,低40%高36.2%,低3.0%高32.6%,低3.3%高17.4%,低-6.1%正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,

36、本金利息有逾期-3分;其他-0分通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)得A-2;B-1.5;C-1;D-0?;颍簾o(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠稅款-0無(wú)拖欠-2;有拖欠-0信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)尚好-1;欠款超過(guò)半年-03.85.15.7評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)回目錄電力生產(chǎn)業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系一一、企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)(3535分分)(一)、法人治理情況3 3產(chǎn)權(quán)關(guān)系與結(jié)構(gòu)21(二)、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和基本條件27

37、27企業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模3總裝機(jī)容量4基礎(chǔ)管理與質(zhì)量2安全生產(chǎn)3競(jìng)爭(zhēng)力狀況22223財(cái)務(wù)管理狀況22(三)、管理層素質(zhì)與水平5 5管理層素質(zhì)、管理水平122二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析(3232分分)(一)、資本結(jié)構(gòu)5 5資產(chǎn)負(fù)債率3長(zhǎng)期資本化比率2(二)、經(jīng)營(yíng)能力3 3應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1存貨周轉(zhuǎn)率1固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1(三)、盈利能力8 8主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率2凈資產(chǎn)收益率2總資本回報(bào)率2盈利現(xiàn)金比率2(四)、償債能力1010凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率2到期債務(wù)本息償付率2EBIT利息倍數(shù)2現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率1速動(dòng)比率1擔(dān)保比率2(五)、成長(zhǎng)性6 6主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率2資本累積率1EBIT平均增長(zhǎng)率3三三、信信用用

38、狀狀況況(1515分分)銀行信用記錄8工商稅務(wù)信用記錄12商業(yè)信用記錄22四四、發(fā)發(fā)展展前前景景(1818分分)宏觀經(jīng)濟(jì)與宏觀調(diào)控5區(qū)域經(jīng)濟(jì)與環(huán)境影響6行業(yè)前景7AAAAAA90,10090,100B B40,50)40,50)AAAA80,90)80,90)CCCCCC30,40)30,40)A A70,80)70,80)CCCC20,30)20,30)BBBBBB60,70)60,70)C C10,20)10,20)BBBB50,60)50,60)調(diào)調(diào)整整分分(三)、盈利能力8 8最最大大調(diào)調(diào)整整分分最最小小調(diào)調(diào)整整分分業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分打打分分說(shuō)說(shuō)明明選選擇擇結(jié)結(jié)果果產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明

39、晰明晰-2;不明晰-0產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小于20%-0.5;超過(guò)20%-01億、1億3億、3億以上3億以上-3分;13億-2分;1億以下1分發(fā)電設(shè)備總裝機(jī)容量火、水電:100萬(wàn)千瓦-4;80(含)100萬(wàn)千瓦-3;60(含)80萬(wàn)千瓦-2;40(含)60萬(wàn)千瓦-1;40萬(wàn)千瓦-0熱電:40萬(wàn)千瓦4;30(含)40萬(wàn)千瓦-3;20(含)30萬(wàn)千瓦-2;10(含)20萬(wàn)千瓦-1;10萬(wàn)千瓦-0組織機(jī)構(gòu)與管理制度建設(shè)與執(zhí)行水平的總體判斷(是否建立必要的職能部門以及較為完善的管理制度;制度執(zhí)行的效果如果)較高-2;一般-1;差-0近三年是否發(fā)生安全生產(chǎn)事

40、故未發(fā)生-3;存在安全整改事項(xiàng)-1;發(fā)生安全事故-0生產(chǎn)能力利用率(發(fā)電設(shè)備年平均利用小時(shí))火電:5000-2;4500,5000)-1.5;4000,4500)-1;3500,4000)-0.5;3500-0熱電:5300-2;4500,5300)-1.5;4000,4500)-1;3500,4000)-0.5;3500-0每萬(wàn)千瓦平均員工人數(shù)(員工總數(shù)/總裝機(jī)容量)20-2;20,30)-1;30-0電價(jià)水平(與區(qū)域內(nèi)上網(wǎng)平均價(jià)格水平“A”比較)低于A超過(guò)10%(含)-2;低于A在(10,5)-1.5;在A的-55(均含)-1;高于A5,10)-0.5;高于A超過(guò)10-0標(biāo)準(zhǔn)煤耗(火電和熱

41、電,克/千瓦時(shí))320-2;320,335)-1.5;335,350)-1;350,365)-0.5;365-0原材料、燃料供應(yīng)的穩(wěn)定性;與供應(yīng)方有長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系-3;有較穩(wěn)定的合作關(guān)系且大部分供應(yīng)比較穩(wěn)定-2;未建立穩(wěn)定合作關(guān)系但供應(yīng)有一定保證-1;受制于供應(yīng)方供應(yīng)條款具有不確定性-0.5;雙方關(guān)系受損,供應(yīng)條款苛刻-0是否按期向信用社報(bào)送報(bào)表,報(bào)表是否得到信用社認(rèn)可是-2;否-0是否建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,特別是制度的執(zhí)行情況健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況不佳-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0總經(jīng)理(企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最終決策者)從業(yè)經(jīng)歷、敬業(yè)度本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及

42、以上-1;以下-0內(nèi)部機(jī)制是否靈活,是否建立人才引進(jìn)、激勵(lì)以及淘汰機(jī)制較好-2;一般-1;較差-0對(duì)市場(chǎng)的把握和應(yīng)變、決策水平高-2,中-1,低-0財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)計(jì)計(jì)算算公公式式最最低低值值最最高高值值得得分分負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%低65%,高88%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)/(長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì))100%低25%,高40%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2高10.5,低3.4主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/(期初存貨+期末存貨)/2高35,低25主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值)/2高80%,低60%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%高35%,低18%稅后利潤(rùn)/(年

43、初所有者權(quán)益+年末所有者權(quán)益)/2100%高4.8%,低0.9%電力生產(chǎn)業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系EBIT/(總債務(wù)+所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)100%高4.7%,低0.6%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)100%高4%,低0%所有者權(quán)益/期末貸款余額100%高100%,低70%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)100%高100%,低40%EBIT/(計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化利息支出)高3,低0.8經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債100%高25.9%,低-1.8%(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債100%高137.1,低62.5期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%高100%,低40%(當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈

44、額/三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額)-1的三次方根高6.9%,低-4.6%(年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益)/年初所有者權(quán)益100%高8.1%,低-2.3%(當(dāng)年EBIT/三年前EBIT)-1的三次方根 高7.2%,低-2.1%選選擇擇結(jié)結(jié)果果全部銀行的貸款狀況正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,本金利息有逾期-3分;其他-0分工商年檢情況通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)稅務(wù)年檢情況、是否按時(shí)納稅稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)得A-2;B-1.5;C-1;D-0?;颍簾o(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠稅款-0是否有拖欠職工工資及水、電費(fèi)等情況

45、無(wú)拖欠-2;有拖欠-0是否存在拖欠客戶交易款超過(guò)半年,客戶往來(lái)評(píng)價(jià)信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)尚好-1;欠款超過(guò)半年-0宏觀經(jīng)濟(jì)景氣周期及金融形勢(shì)對(duì)行企業(yè)的影響;宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響;(從企業(yè)行業(yè)屬性,如壟斷性、投資鏈條性等,進(jìn)行國(guó)家制度、體制和社會(huì)環(huán)境對(duì)行業(yè)與企業(yè)的影響分析)3.4所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與資源狀況、當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的地位及政府對(duì)企業(yè)的支持度4.6行業(yè)所處的周期階段及行業(yè)發(fā)展前景;行業(yè)政策及其演變趨勢(shì)對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;技術(shù)進(jìn)步對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展對(duì)本行業(yè)發(fā)展前景的影響4.9企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)得得分分0 0財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分

46、分析析得得分分0 0信信用用狀狀況況得得分分0 0發(fā)發(fā)展展前前景景得得分分12.912.9總總得得分分12.912.9初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別初初評(píng)評(píng)得得分分初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別調(diào)調(diào)整整后后得得分分 調(diào)調(diào)整整后后級(jí)級(jí)別別C C業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)C C回目錄造紙業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系一一、企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)(3535分分)(一)、法人治理情況3 3產(chǎn)權(quán)關(guān)系與結(jié)構(gòu)2產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰1產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定(二)、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和基本條件2727資產(chǎn)規(guī)模45000萬(wàn)、5000萬(wàn)元2億、24億元

47、、4億以上技術(shù)與裝備水平3生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)度、工藝水平在行業(yè)中所處的位置基礎(chǔ)管理與質(zhì)量2組織機(jī)構(gòu)與管理制度建設(shè)與執(zhí)行水平的總體判斷(是否建立必要的職能部門以及較為完善的管理制度;制度執(zhí)行的效果如果)人力資源狀況2勞動(dòng)用工是否合法1員工綜合素質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)力狀況2企業(yè)在市場(chǎng)中的地位(市場(chǎng)占有率)、產(chǎn)品知名度2銷售網(wǎng)絡(luò)3環(huán)境保護(hù)執(zhí)行情況;安全生產(chǎn)情況2供應(yīng)商的可選擇范圍、原材料貨源的充足性,對(duì)于供應(yīng)鏈的控制和定價(jià)能力;能源供應(yīng)的穩(wěn)定性;2新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力;是否有行業(yè)領(lǐng)先的核心技術(shù)或?qū)@?cái)務(wù)管理狀況2是否按期向信用社報(bào)送報(bào)表,報(bào)表是否得到信用社認(rèn)可2是否建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,特別是制度的執(zhí)行情況(三)、管理層素

48、質(zhì)與水平5 5管理層素質(zhì)、管理水平1總經(jīng)理(企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最終決策者)從業(yè)經(jīng)歷、敬業(yè)度2內(nèi)部機(jī)制是否靈活,是否建立人才引進(jìn)、激勵(lì)以及淘汰機(jī)制2對(duì)市場(chǎng)的把握和應(yīng)變、決策水平二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析(3232分分)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)計(jì)計(jì)算算公公式式(一)、資本結(jié)構(gòu)5 5資產(chǎn)負(fù)債率3負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%長(zhǎng)期資本化比率2長(zhǎng)期負(fù)債/(長(zhǎng)期負(fù)債所有者權(quán)益)100%(二)、經(jīng)營(yíng)能力3 3應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初應(yīng)收賬款余額原值+期末應(yīng)收賬款余額原值)/2(期初應(yīng)收票據(jù)余額期末應(yīng)收票據(jù)余額)/2存貨周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/(期初存貨+期末存貨)/2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初固定資產(chǎn)凈值+期

49、末固定資產(chǎn)凈值)/2(三)、盈利能力8 8主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率2主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%凈資產(chǎn)收益率2稅后利潤(rùn)/(年初所有者權(quán)益+年末所有者權(quán)益)/2100%總資本回報(bào)率2EBIT/(總債務(wù)+所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)100%盈利現(xiàn)金比率2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)100%(四)、償債能力1010凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率2所有者權(quán)益/期末貸款余額100%到期債務(wù)本息償付率2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)100%EBIT利息倍數(shù)2EBIT/(計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化利息支出)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債100%速動(dòng)比率1(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)

50、債100%擔(dān)保比率2期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%(五)、成長(zhǎng)性6 6主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率2(當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額)-1的三次方根資本累積率1(年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益)/年初所有者權(quán)益100%EBIT平均增長(zhǎng)率3(當(dāng)年EBIT/三年前EBIT)-1的三次方根三三、信信用用狀狀況況(1515分分)銀行信用記錄8全部銀行的貸款狀況工商稅務(wù)信用記錄1工商年檢情況2稅務(wù)年檢情況、是否按時(shí)納稅商業(yè)信用記錄2是否有拖欠職工工資及水、電費(fèi)等情況2是否存在拖欠客戶交易款超過(guò)半年,客戶往來(lái)評(píng)價(jià)四四、發(fā)發(fā)展展前前景景(1818分分)宏觀經(jīng)濟(jì)與宏觀調(diào)控5宏觀經(jīng)濟(jì)景氣周期及金融

51、形勢(shì)對(duì)行企業(yè)的影響;宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響;(從企業(yè)行業(yè)屬性,如壟斷性、投資鏈條性等,進(jìn)行國(guó)家制度、體制和社會(huì)環(huán)境對(duì)行業(yè)與企業(yè)的影響分析)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與環(huán)境影響6所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與資源狀況、當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的地位及政府對(duì)企業(yè)的支持度行業(yè)前景7行業(yè)所處的周期階段及行業(yè)發(fā)展前景;行業(yè)政策及其演變趨勢(shì)對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;技術(shù)進(jìn)步對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展對(duì)本行業(yè)發(fā)展前景的影響AAAAAA90,10090,100B B40,50)40,50)AAAA80,90)80,90)CCCCCC30,40)30,40)A A70,80)70,80)CCCC20,30)20,30)

52、BBBBBB60,70)60,70)C C10,20)10,20)BBBB50,60)50,60)調(diào)調(diào)整整分分最最大大調(diào)調(diào)整整分分最最小小調(diào)調(diào)整整分分業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分(四)、償債能力打打分分說(shuō)說(shuō)明明選選擇擇結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)明晰-2;不明晰-0三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小于20%-0.5;超過(guò)20%-04億以上-4;24億-3;50001億-2;小于5000萬(wàn)-0先進(jìn)-3;較先進(jìn)-2;一般-1較高-2;一般-1;差-0各方面均遵守法律法規(guī),沒(méi)有相

53、關(guān)投訴事項(xiàng)-2;企業(yè)部分用工行為不規(guī)范,存在需要改正之處-1;嚴(yán)重用工不合法-0關(guān)鍵崗位人員素質(zhì)和數(shù)量符合企業(yè)需要,素質(zhì)較高-1;素質(zhì)不高或人員不足-0高-2;中-1;低-0.5廣-2;較廣-1;一般-0.5環(huán)保達(dá)標(biāo)-3;環(huán)保不達(dá)標(biāo)-0穩(wěn)定-2;一般-1;不穩(wěn)定-0核心能力突出且領(lǐng)先-2;一般-1;缺乏-0是-2;否-0健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況一般-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及以上-1;以下-0較好-2;一般-1;較差-0高-2,中-1,低-0最最低低值值最最高高值值得得分分低40.2,高72.2低25,高50高12,低2.1高10,低3

54、.2高1,低0.5高20,低5高8.3,低5.2高20,低0高8.2,低0.3高100,低40高35,低10高4.8,低0.9高17.1,低0.8高159.2,低35.6高100%,低40%高25.9,低3.6高11.7,低6.4高30,低3選選擇擇結(jié)結(jié)果果正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,本金利息有逾期-3分;其他-0分通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)得A-2;B-1.5;C-1;D-0。或:無(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠稅款-0無(wú)拖欠-2;有拖欠-0信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)

55、尚好-1;欠款超過(guò)半年-03.24.24.9企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)得得分分0 0財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析得得分分0 0信信用用狀狀況況得得分分0 0發(fā)發(fā)展展前前景景得得分分總總得得分分C C初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別初初評(píng)評(píng)得得分分初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別0 0調(diào)調(diào)整整后后得得分分 調(diào)調(diào)整整后后級(jí)級(jí)別別C C評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)回目錄建筑業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系一一、企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)(3535分分)(一)、法人治理情況3 3產(chǎn)權(quán)關(guān)系與結(jié)構(gòu)21(二)、經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和基本條件2727企業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模5技術(shù)與裝備水平2基礎(chǔ)管

56、理與質(zhì)量2人力資源狀況31競(jìng)爭(zhēng)力狀況4222財(cái)務(wù)管理狀況22(三)、管理層素質(zhì)與水平5 5管理層素質(zhì)、管理水平122二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析(3232分分)(一)、資本結(jié)構(gòu)5 5資產(chǎn)負(fù)債率3流動(dòng)資產(chǎn)率2(二)、經(jīng)營(yíng)能力3 3應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1(三)、盈利能力8 8主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率2凈資產(chǎn)收益率2總資本回報(bào)率2盈利現(xiàn)金比率2(四)、償債能力1010凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率2到期債務(wù)本息償付率2EBIT利息倍數(shù)2現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率1速動(dòng)比率1擔(dān)保比率2(五)、成長(zhǎng)性6 6主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率2資本累積率1EBIT平均增長(zhǎng)率3三三、信信用用狀狀況況(1515分分)銀行信用記錄8工商稅務(wù)信用記

57、錄12商業(yè)信用記錄22四四、發(fā)發(fā)展展前前景景(1818分分)宏觀經(jīng)濟(jì)與宏觀調(diào)控5區(qū)域經(jīng)濟(jì)與環(huán)境影響6行業(yè)前景7AAAAAA90,10090,100B B40,50)40,50)AAAA80,90)80,90)CCCCCC30,40)30,40)A A70,80)70,80)CCCC20,30)20,30)BBBBBB60,70)60,70)C C10,20)10,20)BBBB50,60)50,60)調(diào)調(diào)整整分分最最大大調(diào)調(diào)整整分分最最小小調(diào)調(diào)整整分分業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分打打分分說(shuō)說(shuō)明明產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰明晰-2;不明晰-0產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定三年內(nèi):第一大股東及占股比例不變-1;股權(quán)變化比例小

58、于20%-0.5;超過(guò)20%-04000萬(wàn)元以下、4000萬(wàn)元1億元、1億3億、3億以上3億以上-5分;13億-4;4000萬(wàn)元1億-2分;4000萬(wàn)以下1分技術(shù)裝備先進(jìn)度、工藝水平在行業(yè)中所處的位置先進(jìn)-2;較先進(jìn)-1;一般-0.5組織機(jī)構(gòu)與管理制度建設(shè)與執(zhí)行水平的總體判斷(是否建立必要的職能部門以及較為完善的管理制度;制度執(zhí)行的效果如何)較高-2;一般-1;差-0勞動(dòng)用工是否合法各方面均遵守法律法規(guī),沒(méi)有相關(guān)投訴事項(xiàng)-3;企業(yè)部分用工行為不規(guī)范,存在需要改正之處-1;嚴(yán)重用工不合法-0員工綜合素質(zhì)關(guān)鍵崗位人員素質(zhì)和數(shù)量符合企業(yè)需要,素質(zhì)較高-1;素質(zhì)不高或人員不足-0建安工程資質(zhì);2級(jí)以上

59、-4;3級(jí)-2;3級(jí)以下-1主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模及市場(chǎng)占有率高-2;中-1;低-0建安工程質(zhì)量?jī)?yōu)良-2;一般1;差-0安全施工許可證獲得許可-2,未正常獲得許可-0是否按期向信用社報(bào)送報(bào)表,報(bào)表是否得到信用社認(rèn)可是-2;否-0是否建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,特別是制度的執(zhí)行情況健全且執(zhí)行較好-2;建立基本的財(cái)務(wù)管理制度,但存在不足,執(zhí)行情況不佳-1;財(cái)務(wù)管理較為混亂-0總經(jīng)理(企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最終決策者)從業(yè)經(jīng)歷、敬業(yè)度本行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷3年及以上-1;以下-0內(nèi)部機(jī)制是否靈活,是否建立人才引進(jìn)、激勵(lì)以及淘汰機(jī)制較好-2;一般-1;較差-0對(duì)市場(chǎng)的把握和應(yīng)變、決策水平高-2,中-1,低-0財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)計(jì)計(jì)算算

60、公公式式最最低低值值最最高高值值負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%低53.1%高91.5%流動(dòng)資產(chǎn)總額/資產(chǎn)總額*100%高80.3%低20%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/(年初應(yīng)收賬款余額+年末應(yīng)收賬款余額)2高13.1(次)低1.6(次)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/(年初總資產(chǎn)+年末總資產(chǎn))2高1.7(次)低0.4(次)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%高15%低5%稅后利潤(rùn)/(年初所有者權(quán)益+年末所有者權(quán)益)/2100%高11.5%低-4.7%EBIT/(總債務(wù)+所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)100%高12%低-4.0%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)100%高8.0 低-3.6所有者權(quán)益/期末貸款余額100%高100%低

61、 40%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/(本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)100%高18%低0%EBIT/(計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化利息支出)高4.2 低-0.4經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債100%高15.5%低-3.8%(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債100%高153.7%低67.5%期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%低40%高100%建筑業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系(當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額)-1的三次方根高28.1%低-6.1%(年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益)/年初所有者權(quán)益100%高11.5%低-6.3%(當(dāng)年EBIT/三年前EBIT)-1的三次方根高19.7%低-7.6%全部銀行的貸款狀

62、況正常類貸款-8;關(guān)注類貸款且本金利息無(wú)逾期-5分;關(guān)注類貸款,本金利息有逾期-3分;其他-0分工商年檢情況通過(guò)-1;未通過(guò)或沒(méi)有年檢-級(jí)別直接控制在CC以內(nèi)稅務(wù)年檢情況、是否按時(shí)納稅稅務(wù)年檢評(píng)價(jià)得A-2;B-1.5;C-1;D-0?;颍簾o(wú)法獲得年檢評(píng)價(jià)則按如下標(biāo)準(zhǔn)判斷:能按時(shí)正常納稅-2;不能按時(shí)或拖欠稅款-0是否有拖欠職工工資及水、電費(fèi)等情況無(wú)拖欠-2;有拖欠-0是否存在拖欠客戶交易款超過(guò)半年,客戶往來(lái)評(píng)價(jià)信譽(yù)優(yōu)良沒(méi)有不良記錄-2;欠款半年以內(nèi)客戶評(píng)價(jià)尚好-1;欠款超過(guò)半年-0宏觀經(jīng)濟(jì)及宏觀調(diào)控政策對(duì)行業(yè)的影響(從行業(yè)屬性,如壟斷性、投資鏈條性等以及行業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行分析);行業(yè)所

63、處的周期階段及行業(yè)發(fā)展前景;行業(yè)政策及其演變趨勢(shì)對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;技術(shù)進(jìn)步對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展對(duì)本行業(yè)發(fā)展前景的影響3.3所處區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與資源狀況、當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的地位及政府對(duì)企業(yè)的支持度3.8行業(yè)所處的周期階段及行業(yè)發(fā)展前景;行業(yè)政策及其演變趨勢(shì)對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;技術(shù)進(jìn)步對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響;關(guān)聯(lián)行業(yè)發(fā)展對(duì)本行業(yè)發(fā)展前景的影響4.1企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)得得分分財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析得得分分信信用用狀狀況況得得分分發(fā)發(fā)展展前前景景得得分分總總得得分分初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別初初評(píng)評(píng)得得分分初初評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別調(diào)調(diào)整整后后得得分分 調(diào)調(diào)整整后后級(jí)級(jí)別別C C調(diào)調(diào)整整分分業(yè)

64、業(yè)務(wù)務(wù)部部調(diào)調(diào)整整分分選選擇擇結(jié)結(jié)果果評(píng)評(píng)分分選選擇擇說(shuō)說(shuō)明明(信信貸貸分分析析員員必必須須列列舉舉主主要要事事實(shí)實(shí)以以解解釋釋和和支支持持你你的的評(píng)評(píng)分分選選擇擇)得得分分選選擇擇結(jié)結(jié)果果0 00 00 0C C回目錄建材業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系一一、企企業(yè)業(yè)基基本本素素質(zhì)質(zhì)(3535分分)(一)法人治理情況3 3產(chǎn)權(quán)關(guān)系與結(jié)構(gòu)2產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰1產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定(二)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)和基本條件2727資產(chǎn)規(guī)模51000萬(wàn)元5000萬(wàn)、5000萬(wàn)1億元、1億以上產(chǎn)品特色2產(chǎn)品特色,市場(chǎng)需求。安監(jiān)情況2安全生產(chǎn)環(huán)境及排放3環(huán)境及排放標(biāo)準(zhǔn)競(jìng)爭(zhēng)力狀況2產(chǎn)品對(duì)主要客戶的依賴度2企業(yè)在市場(chǎng)中的地位(市場(chǎng)占有率)、產(chǎn)品知

65、名度2銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)3原材料、能源供應(yīng)的穩(wěn)定性;2新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力;是否有行業(yè)領(lǐng)先的核心技術(shù)或?qū)@?cái)務(wù)管理狀況2是否按期向信用社報(bào)送報(bào)表,報(bào)表是否得到信用社認(rèn)可2是否建立健全的財(cái)務(wù)管理制度,特別是制度的執(zhí)行情況(三)、管理層素質(zhì)與水平5 5管理層素質(zhì)、管理水平1總經(jīng)理(企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理最終決策者)從業(yè)經(jīng)歷、敬業(yè)度2內(nèi)部機(jī)制是否靈活,是否建立人才引進(jìn)、激勵(lì)以及淘汰機(jī)制2對(duì)市場(chǎng)的把握和應(yīng)變、決策水平二二、財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)分分析析(3232分分)(一)資本結(jié)構(gòu)5 5資產(chǎn)負(fù)債率3負(fù)債總額/資產(chǎn)總額長(zhǎng)期資本化比率2長(zhǎng)期債務(wù)/(長(zhǎng)期債務(wù)所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益)(二)經(jīng)營(yíng)能力3 3應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/(期初應(yīng)

66、收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2存貨周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/(期初存貨+期末存貨)/2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/(期初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值)/2(三)盈利能力8 8主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率2主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額100%凈資產(chǎn)收益率2稅后利潤(rùn)/(年初所有者權(quán)益+年末所有者權(quán)益)/2100%總資本回報(bào)率2EBIT/(總債務(wù)+所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)100%盈利現(xiàn)金比率2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/凈利潤(rùn)100%(四)償債能力1010凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率2所有者權(quán)益/期末貸款余額100%到期債務(wù)本息償付率2到期債務(wù)本息償付率 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/(本期到期債務(wù)本金現(xiàn)金利息支出)100%EBIT利息倍數(shù)2EBIT/(計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出+資本化利息支出)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率1現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流/流動(dòng)負(fù)債100%速動(dòng)比率1速動(dòng)比率(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債100%擔(dān)保比率2期末未清擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%(五)成長(zhǎng)性6 6主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(zhǎng)率2(當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/三年前主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額)-1的三次方根資本累積率1(年末所有者權(quán)益-年初所有者權(quán)益)/年初所有者權(quán)益100%E

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