內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

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1、 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì) 測驗(yàn)講明： 1、 單選題 現(xiàn)代意義上的內(nèi)部操縱產(chǎn)生于（ ）。 (A) 18 世紀(jì)初 (B) 19 世紀(jì)初 √ (C) 20 世紀(jì)初 (D) 21 世紀(jì)初 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “以查錯防弊為目的，以職務(wù)分離和帳目核對為手法，以鈔票帳物等 會計(jì)事項(xiàng)為要緊操縱對象”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時期是（ ）。 √

2、 (A) “內(nèi)部牽制”時期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時期 (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時期 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “以會計(jì)操縱為主的定義把精力過多地放在查錯防弊上，過于消極和狹窄”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時期是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”時期 √ (B) “內(nèi)部操縱制度”時期 (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時期

3、 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “正式將內(nèi)部操縱環(huán)境納入了內(nèi)部操縱，不再區(qū)分會計(jì)操縱與治理操縱”的內(nèi)部操縱進(jìn)展時期是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”時期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時期 √ (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時期 (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時期 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “內(nèi)部操縱并不僅限于企業(yè)單位，同樣也存在于其他各類經(jīng)濟(jì)組織后行政事業(yè)單位中”的內(nèi)部操

4、縱進(jìn)展時期是（ ）。 (A) “內(nèi)部牽制”時期 (B) “內(nèi)部操縱制度”時期 (C) “內(nèi)部操縱結(jié)構(gòu)”時期 √ (D) “內(nèi)部操縱整體框架”時期 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單 位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)”依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 √ (A) 全面性原則 (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 參

5、考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域”依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 (A) 全面性原則 √ (B) 重要性原則 (C) 制衡性原則 (D) 適應(yīng)性原則 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 美國 COSO 委員會（全美反舞弊性財務(wù)報告委員會發(fā)起組織）成立于（ ）。 (A) 19

6、85 年 (B) 2002 年 √ (C) 1987 年 (D) 1934 年 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 1992 年，美國 COSO 委員會公布了（ ）。 √ (A) 《內(nèi)部操縱—整合框架》 (B) 《企業(yè)風(fēng)險治理—整合框架》 (C) 《證券法》 (D) 《證券交易法》 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

7、 按照薩班斯法案的有關(guān)要求， 美國 COSO 委員會于 2004 年公布了（ ）。 (A) 《內(nèi)部操縱—整合框架》 √ (B) 《企業(yè)風(fēng)險治理—整合框架》 (C) 《證券法》 (D) 《證券交易法》 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “保證銷售業(yè)務(wù)順暢有效地運(yùn)行”是為了保證（ ）。 (A) 財務(wù)報告的可靠性 (B) 遵循適用的法律法規(guī) √ (C) 經(jīng)營的效率和成效 (D)

8、 資產(chǎn)的安全 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 以下關(guān)于內(nèi)部操縱的描述中錯誤的是（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱糅合了治理與操縱的界限 √ (B) 內(nèi)部操縱對目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)僅僅提供的是有限保證 (C) 強(qiáng)調(diào)人與環(huán)境的重要性 (D) 內(nèi)部操縱是一個動態(tài)的過程 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 對企業(yè)的風(fēng)險治理負(fù)有監(jiān)督職責(zé)的

9、是（ ）。 (A) 首席執(zhí)行官 (B) 首席財務(wù)官 (C) 風(fēng)險治理員 √ (D) 董事會 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 對企業(yè)的風(fēng)險治理最終負(fù)責(zé)的是（ ）。 √ (A) 首席執(zhí)行官 (B) 首席財務(wù)官 (C) 風(fēng)險治理員 (D) 董事會 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

10、 “確保銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)合法”是為了保證（ ）。 (A) 報告的可靠性 (B) 資產(chǎn)的安全 (C) 經(jīng)營的效率和成效 √ (D) 遵循適用的法律法規(guī) 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 《企業(yè)風(fēng)險治理—整合框架》比《內(nèi)部操縱—整合框架》增加的目標(biāo)是（ ）。 (A) 經(jīng)營的效率和成效 (B) 報告的可靠性 (C) 遵循適用的法律法規(guī) √ (D) 實(shí)現(xiàn)公司的進(jìn)展戰(zhàn)略 參考答案：

11、 D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中對差異的可同意程度稱為（ ）。 √ (A) 風(fēng)險容忍度 (B) 風(fēng)險偏好 (C) 風(fēng)險評估 (D) 風(fēng)險應(yīng)對 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 《薩班斯 -奧克斯利法案》也稱為（ ）。 (A) 《證券法》 (B) 《證券交易法》 √ (C) 《公眾公司會計(jì)改革和投資者愛護(hù) 2002 年法案

12、》 (D) 《反貪污賄賂法》 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 安穩(wěn)事件后，美國政府成立的用來監(jiān)管會計(jì)行業(yè)的新機(jī)構(gòu)是（ ）。 (A) 證券交易委員會 √ (B) 公眾公司會計(jì)監(jiān)管委員會 (C) 財務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會 (D) COSO 委員會 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 《薩班斯 -奧克斯利法案》對公眾公司提出內(nèi)部操縱要求的要緊條款是（

13、）。 (A) 104 條款 (B) 203 條款 √ (C) 404 條款 (D) 302 條款 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 2、 多選題 現(xiàn)代意義上的內(nèi)部操縱產(chǎn)生的緣故有（ ）。 √ (A) 股份制公司規(guī)模日益擴(kuò)大 (B) 公司制企業(yè)的產(chǎn)生 √ (C) 所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)進(jìn)一步分離 (D) 證券市場逐步成熟 (E) 公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善

14、 參考答案： A C 我的答案： 分值： 2 得分： 0 現(xiàn)代內(nèi)部操縱假設(shè)一樣包括（ ）。 √ (A) 操縱實(shí)體假設(shè) √ (B) 可控性假設(shè) √ (C) 復(fù)雜人性假設(shè) √ (D) 不串通假設(shè) (E) 牽制性假設(shè) 參考答案： A B C D 我的答案： 分值： 2 得分： 0 我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)遵循的內(nèi)部操縱的原則有（ ）。 √

15、(A) 全面性原則 √ (B) 重要性原則 √ (C) 制衡性原則 √ (D) 適應(yīng)性原則 (E) 成本效益原則 參考答案： A B C D 我的答案： 分值： 2 得分： 0 《內(nèi)部操縱—整合框架》認(rèn)為，內(nèi)部操縱的目標(biāo)有（ ） √ (A) 經(jīng)營的效率和成效 √ (B) 財務(wù)報告的可靠性 √ (C) 遵循適用的法律法規(guī) (D) 實(shí)現(xiàn)公司的進(jìn)展戰(zhàn)略 (E) 資產(chǎn)的安全

16、 參考答案： A B C 我的答案： 分值： 2 得分： 0 《內(nèi)部操縱—整合框架》認(rèn)為，操縱環(huán)境包括（ ）。 √ (A) 職員的誠信和道德價值觀 √ (B) 勝任能力 √ (C) 董事會和審計(jì)委員會 √ (D) 治理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng) √ (E) 組織結(jié)構(gòu) 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 《內(nèi)部操縱—整合框架

17、》認(rèn)為，內(nèi)部操縱的要素有（ ）。 √ (A) 操縱環(huán)境 √ (B) 風(fēng)險評估 √ (C) 操縱活動 √ (D) 信息與溝通 √ (E) 監(jiān)控 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 風(fēng)險識不時，來自企業(yè)外部的風(fēng)險有（ ）。 √ (A) 技術(shù)進(jìn)展 √ (B) 競爭 (C) 新的法律和法規(guī) (D) 信息系統(tǒng)運(yùn)行的中斷 (E) 治理層職責(zé)的改變 參

18、考答案： A B 我的答案： 分值： 2 得分： 0 風(fēng)險識不時，來自企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險有（ ）。 √ (A) 非強(qiáng)硬的董事會或?qū)徲?jì)委員會 √ (B) 雇員的素養(yǎng)和培訓(xùn)、鼓舞的方法 √ (C) 經(jīng)濟(jì)形勢的變化 (D) 自然災(zāi)難 (E) 持續(xù)變化的客戶需求和期望 參考答案： A B C 我的答案： 分值： 2 得分： 0 按照組織中實(shí)施人員的不同，操縱活動能夠分為（ ）

19、。 √ (A) 高層復(fù)核 √ (B) 指導(dǎo)并治理業(yè)務(wù)活動 √ (C) 信息處理 √ (D) 實(shí)物操縱 √ (E) 業(yè)績指標(biāo)分析 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 按照操縱活動的不同作用，操縱活動能夠分為（ ）。 √ (A) 預(yù)防性操縱 √ (B) 檢查性操縱 √ (C) 指導(dǎo)性操縱 √ (D) 糾錯性操縱 √ (E) 補(bǔ)償性操縱 參考答案： A B C

20、D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 操縱活動的要素一樣包括（ ）。 √ (A) 政策 √ (B) 程序 (C) 方案 (D) 打算 (E) 策略 參考答案： A B 我的答案： 分值： 2 得分： 0 以下關(guān)于企業(yè)風(fēng)險治理的描述中，正確的有（ ）。 (A) 風(fēng)險治理可能是一個過程，也可能是一個結(jié)果。 √ (B) 風(fēng)險治理涉及一個企業(yè)各個層次職

21、員 √ (C) 風(fēng)險治理可用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定 √ (D) 風(fēng)險治理能夠在企業(yè)各目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上提供合理的保證 √ (E) 風(fēng)險治理用來在企業(yè)風(fēng)險偏好的范疇內(nèi)治理風(fēng)險 參考答案： B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 《企業(yè)風(fēng)險治理—整合框架》認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險治理的目標(biāo)有（ ）。 √ (A) 經(jīng)營目標(biāo) √ (B) 報告目標(biāo) √ (C) 合法性目標(biāo) √ (D) 戰(zhàn)略目標(biāo) (E) 資產(chǎn)目標(biāo)

22、 參考答案： A B C D 我的答案： 分值： 2 得分： 0 《企業(yè)風(fēng)險治理—整合框架》比《內(nèi)部操縱—整合框架》增加的要素有（ ）。 √ (A) 目標(biāo)制定 √ (B) 事項(xiàng)識不 (C) 風(fēng)險評估 √ (D) 風(fēng)險反應(yīng) (E) 操縱活動 參考答案： A B D 我的答案： 分值： 2 得分： 0 《 2002 年公眾公司會計(jì)改革和投資者愛護(hù)法案》的提出者是（）

23、。 √ (A) 薩班斯（ Sarbanes） √ (B) 奧克斯利（ Oxley） (C) 特德（ Treadway） (D) 唐納森（ Donaldson） (E) 赫茲（ Herz） 參考答案： A B 我的答案： 分值： 2 得分： 0 3、 判定題 內(nèi)部操縱的思想產(chǎn)生于 18 世紀(jì)產(chǎn)業(yè)革命后，是企業(yè)規(guī)?；唾Y本大眾化的結(jié)果。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我

24、的答案： 分值： 2 得分： 0.0 在內(nèi)部操縱整體框架時期，正式將內(nèi)部操縱環(huán)境納入了內(nèi)部操縱，同時不再區(qū)分會計(jì)操縱與治理操縱。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 內(nèi)部會計(jì)操縱包括組織打算和一切有關(guān)同時直截了當(dāng)目的在于愛護(hù)財產(chǎn)和會計(jì)資料的可靠性的程序和方法。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答

25、案： 分值： 2 得分： 0.0 按照成本效益原則，內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范疇、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情形的變化及時加以調(diào)整。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 按照全面性原則，內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

26、 在決策時人為判定可能顯現(xiàn)錯誤和由于人為失誤可能會導(dǎo)致內(nèi)部操縱失效。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 COSO 委員會于 1994 年公布了《內(nèi)部操縱整合框架》 。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

27、 內(nèi)部操縱是一個結(jié)果，而不是一個過程。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 內(nèi)部操縱受到企業(yè)董事會、經(jīng)理層和其他人員的阻礙，但內(nèi)部操縱可不能阻礙人們的行為。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 內(nèi)部操縱，不管設(shè)計(jì)和執(zhí)行多么理想，也

28、只能就企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)向經(jīng)理層和董事會提供合理的保證。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 操縱政策是操縱程序的基礎(chǔ)，同時，操縱程序又阻礙操縱政策的執(zhí)行。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 系統(tǒng)軟件的購買和愛護(hù)屬于信息系統(tǒng)操縱方法中的應(yīng)用性操縱

29、方法。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 從某種程度上講，風(fēng)險治理是企業(yè)內(nèi)每一個職員的責(zé)任。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 內(nèi)部操縱框架建立在風(fēng)險治理框架的基礎(chǔ)上，企業(yè)風(fēng)險治理是內(nèi)部操縱必不可少的一部分。 (A) 是 √ (

30、B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 風(fēng)險容忍度是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過程中情愿同意的風(fēng)險的數(shù)量。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 測驗(yàn)名稱： exercise 測驗(yàn)講明： 1、 單選題 我國《

31、行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》公布于（ ）。 √ (A) 2012 年 (B) 2008 年 (C) 2010 年 (D) 2001 年 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 財政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委于 2008 年 6 月聯(lián)合公布了（ ）。 (A) 《企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引》 (B) 《企業(yè)內(nèi)部操縱評判指引》 √ (C) 《企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范》 (D) 《企業(yè)內(nèi)部操縱審計(jì)

32、指引》 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 《企業(yè)內(nèi)部操縱規(guī)范》適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)置的（ ）。 (A) 上市公司 √ (B) 大中型企業(yè) (C) 大型企業(yè) (D) 所有企業(yè) 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “內(nèi)部操縱應(yīng)當(dāng)在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域”，依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 制衡性原則

33、 (C) 適應(yīng)性原則 √ (D) 重要性原則 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “企業(yè)按照風(fēng)險評估結(jié)果，采納相應(yīng)的操縱措施，將風(fēng)險操縱在可承擔(dān)度之內(nèi)”，闡述的內(nèi)部操縱要素是（ ）。 (A) 信息與溝通 (B) 內(nèi)部環(huán)境 (C) 風(fēng)險評估 √ (D) 操縱活動 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 屬于企業(yè)內(nèi)部操

34、縱原則，但不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱原則的是（ ）。 (A) 全面性原則 (B) 制衡性原則 √ (C) 成本效益原則 (D) 重要性原則 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行的時刻是（ ）。 (A) 2009 年 1 月 1 日起 √ (B) 2012 年 1 月 1 日起 (C) 2008 年 1 月 1 日起 (D) 4017

35、9 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》的公布機(jī)構(gòu)是（ ）。 √ (A) 財政部 (B) 審計(jì)署 (C) 全國人大 (D) 國資委 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》的施行時刻是（ ）。 √ (A) 2014 年 1

36、 月 1 日起 (B) 2012 年 1 月 1 日起 (C) 2013 年 1 月 1 日起 (D) 2015 年 1 月 1 日起 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “按照本單位實(shí)際情形，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小 組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行統(tǒng)一治理” ，依據(jù)的內(nèi)部操縱原則是（ ）。 √ (A) 歸口治理 (B) 會計(jì)操縱 (C) 預(yù)算操縱 (D) 單據(jù)操縱

37、 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “要求組織全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制”的操縱方法是（ ）。 (A) 授權(quán)審批操縱 (B) 財產(chǎn)愛護(hù)操縱 √ (C) 職責(zé)分離操縱 (D) 全面預(yù)算操縱 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “要求企業(yè)按照常規(guī)授權(quán)和專

38、門授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和 事項(xiàng)的權(quán)限范疇、審批程序和相應(yīng)責(zé)任”的操縱方法是（ ）。 (A) 全面預(yù)算操縱 (B) 財產(chǎn)愛護(hù)操縱 (C) 職責(zé)分離操縱 √ (D) 授權(quán)審批操縱 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “要求企業(yè)實(shí)施全面預(yù)算治理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算治理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束”的操縱方法是（ ）。 (A) 授權(quán)審批操縱 √ (B) 全面預(yù)算操縱 (C) 財產(chǎn)愛護(hù)操縱 (

39、D) 職責(zé)分離操縱 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “要求企業(yè)建立財產(chǎn)日常治理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、 實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等措施， 確保財產(chǎn)安全” 的操縱方法是（ ）。 (A) 授權(quán)審批操縱 √ (B) 財產(chǎn)愛護(hù)操縱 (C) 職責(zé)分離操縱 (D) 全面預(yù)算操縱 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 預(yù)算治理工作機(jī)構(gòu)一樣設(shè)在

40、（ ）。 (A) 銷售部門 (B) 生產(chǎn)部門 √ (C) 財會部門 (D) 行政部門 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 預(yù)算治理委員會領(lǐng)導(dǎo)一樣擔(dān)任者是（ ）。 (A) 財務(wù)經(jīng)理 (B) 銷售經(jīng)理 (C) 生產(chǎn)經(jīng)理 √ (D) 總經(jīng)理 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “為了保證信息系統(tǒng)的安全，

41、對整個信息系統(tǒng)以及外部各種環(huán)境要素實(shí)施的、對所有的應(yīng)用或操縱模塊具有普遍阻礙的操縱措施”是信息系統(tǒng)操縱中的（ ）。 √ (A) 一樣操縱 (B) 應(yīng)用操縱 (C) 預(yù)防性操縱 (D) 檢查性操縱 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “設(shè)計(jì)在運(yùn)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)中的，有助于達(dá)到信息處理目標(biāo)的操縱措施”是信息系統(tǒng)操縱中的（ ）。 √ (A) 應(yīng)用操縱 (B) 一樣操縱 (C) 檢查性操縱 (D) 預(yù)防性操縱

42、 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 將內(nèi)部操縱分為內(nèi)部會計(jì)操縱和內(nèi)部治理操縱的依據(jù)是（ ）。 (A) 操縱目標(biāo)的不同 (B) 實(shí)施人員的不同 √ (C) 操縱范疇的不同 (D) 操縱作用的不同 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 將內(nèi)部操縱分為預(yù)防性操縱和檢查性操縱的依據(jù)是（ ）。 (A) 操縱目標(biāo)的不同 (B)

43、實(shí)施人員的不同 (C) 操縱范疇的不同 √ (D) 操縱作用的不同 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 2、 多選題 我國企業(yè)內(nèi)部操縱規(guī)范體系包括（ ）。 √ (A) 《企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范》 √ (B) 《企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引》 √ (C) 《企業(yè)內(nèi)部操縱評判指引》 √ (D) 《企業(yè)內(nèi)部操縱審計(jì)指引》 (E) 《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行）》 參考

44、答案： A B C D 我的答案： 分值： 2 得分： 0 按照我國《企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范》 ，企業(yè)內(nèi)部操縱的目標(biāo)有（ ）。 √ (A) 企業(yè)經(jīng)營治理合法合規(guī) √ (B) 資產(chǎn)安全 √ (C) 財務(wù)報告及有關(guān)信息真實(shí)完整 √ (D) 提升經(jīng)營效率和成效 √ (E) 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0

45、按照我國《企業(yè)內(nèi)部操縱差不多規(guī)范》 ，企業(yè)內(nèi)部操縱的要素有（ ）。 √ (A) 內(nèi)部環(huán)境 √ (B) 風(fēng)險評估 √ (C) 操縱活動 √ (D) 信息與溝通 √ (E) 內(nèi)部監(jiān)督 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》適用于（ ）。 √ (A) 各級黨的機(jī)關(guān) √ (B) 人大機(jī)關(guān) √ (C) 行政機(jī)關(guān) √ (D) 政協(xié)機(jī)關(guān)

46、 √ (E) 事業(yè)單位 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 按照我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》，單位內(nèi)部操縱的目標(biāo)要緊包括（ ）。 √ (A) 經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī) √ (B) 資產(chǎn)安全和使用有效 √ (C) 財務(wù)信息真實(shí)完整 √ (D) 有效防范舞弊和預(yù)防腐敗 (E) 提升公共服務(wù)的效率和成效 參考答案： A B C D 我的答案： 分值： 2 得分： 0

47、 按照我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》，單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注（ ）。 √ (A) 內(nèi)部操縱工作的組織情形 √ (B) 內(nèi)部操縱機(jī)制的建設(shè)情形 √ (C) 內(nèi)部治理制度的完善情形 (D) 預(yù)算治理情形 (E) 收支治理情形 參考答案： A B C 我的答案： 分值： 2 得分： 0 按照我國《行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱規(guī)范（試行） 》，我國行政事業(yè)單位共性的業(yè)務(wù)活動有（ ）。 √ (A) 預(yù)算活動 √

48、 (B) 收支活動 √ (C) 資產(chǎn)活動 (D) 教學(xué)活動 (E) 科研活動 參考答案： A B C 我的答案： 分值： 2 得分： 0 職責(zé)分離操縱的前提有（ ）。 √ (A) 兩個或兩個以上的人無意識地犯同樣錯誤的機(jī)會專門小 √ (B) 兩個或兩個以上的人有意識合伙舞弊的可能性專門低 (C) 一個或一個以上的人無意識地犯同樣錯誤的機(jī)會專門小 (D) 一個或一個以上的人有意識舞弊的可能性專門低 (E) 一

49、個或一個以上的人有意識無意識地犯錯誤的機(jī)會專門小 參考答案： A B 我的答案： 分值： 2 得分： 0 一樣情形下，單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動通常能夠劃分為（ ）。 √ (A) 授權(quán) √ (B) 執(zhí)行 √ (C) 保管 √ (D) 記錄 √ (E) 核查 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 以下職責(zé)分工中錯誤的有（

50、）。 √ (A) 出納員休假期間應(yīng)辦理好交接手續(xù)，有關(guān)工作由記賬會計(jì)兼 任 √ (B) 出納員關(guān)于“白條抵庫”情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計(jì)部門報告 √ (C) 出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)劑表，關(guān)于非正常未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時向內(nèi)審部門報告 (D) 供應(yīng)商確定與采購合同訂立能夠由一個人同時負(fù)責(zé) √ (E) 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)批準(zhǔn)賒銷，并親自注銷壞賬 參考答案： A B C E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 以下授權(quán)審批制度中正確的有（ ）。

51、 √ (A) 單位關(guān)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批制 度 √ (B) 關(guān)于超過單位既定信用政策規(guī)定范疇的專門銷售業(yè)務(wù)，單位應(yīng)當(dāng)進(jìn)行集體決策 √ (C) 關(guān)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批 (D) 固定資產(chǎn)審批人應(yīng)當(dāng)按照在授權(quán)批準(zhǔn)范疇內(nèi)進(jìn)行審批，專門情形能夠超越審批權(quán)限 (E) 對外投資審批人應(yīng)當(dāng)在對外投資授權(quán)范疇內(nèi)進(jìn)行審批，專門情形能夠超越權(quán)限審批 參考答案： A B C 我的答案： 分值： 2 得分： 0 全面預(yù)算的內(nèi)容包括（ ）。 √ (A

52、) 銷售預(yù)算 √ (B) 生產(chǎn)預(yù)算 √ (C) 現(xiàn)金預(yù)算 √ (D) 資產(chǎn)負(fù)責(zé)表預(yù)算 √ (E) 損益表預(yù)算 參考答案： A B C D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 以下屬于實(shí)物操縱方法的有（ ）。 √ (A) 限制接觸 √ (B) 記錄監(jiān)控 √ (C) 定期盤點(diǎn) √ (D) 財產(chǎn)保險 (E) 授權(quán)審批 參考答案： A B C D 我的答案： 分值： 2 得分：

53、 0 以下屬于信息系統(tǒng)操縱的一樣操縱方法的有（ ）。 √ (A) 系統(tǒng)組織操縱 √ (B) 系統(tǒng)開發(fā)操縱 √ (C) 系統(tǒng)硬件和軟件愛護(hù)操縱 (D) 訪咨詢限制 (E) 訪咨詢授權(quán) 參考答案： A B C 我的答案： 分值： 2 得分： 0 以下屬于信息系統(tǒng)操縱的應(yīng)用操縱方法的有（ ）。 (A) 系統(tǒng)組織操縱 (B) 系統(tǒng)開發(fā)操縱 (C) 系統(tǒng)硬

54、件和軟件愛護(hù)操縱 √ (D) 訪咨詢限制 √ (E) 訪咨詢授權(quán) 參考答案： D E 我的答案： 分值： 2 得分： 0 3、 判定題 企業(yè)和行政事業(yè)單位內(nèi)部操縱的差不多原則是完全一樣的。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 《企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引第 1 號—組織架構(gòu)》屬于操縱活動類的

55、應(yīng)用指引。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 《企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引第 16 號—合同治理》屬于操縱手段類的應(yīng)用指引。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 歸口治理屬于企業(yè)內(nèi)部操縱的常用方法之一。 (A) 是 √ (B) 否

56、 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 預(yù)算治理情形屬于公司層的內(nèi)部操縱活動。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 合同操縱屬于業(yè)務(wù)層的內(nèi)部操縱活動。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

57、行政事業(yè)單位的內(nèi)部操縱要素與企業(yè)的內(nèi)部操縱要素是相同的。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 在采購與付款業(yè)務(wù)中，詢價與確定供應(yīng)商屬于相容的崗位。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管，但能夠兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 (

58、A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 關(guān)于審批人超越授權(quán)范疇審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)該先給予辦理，同時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對預(yù)算執(zhí)行的治理，批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算應(yīng)當(dāng)保持穩(wěn)固，不得調(diào)整。 (A) 是 √ (B)

59、 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 操縱活動指為確保治理層指示得以執(zhí)行的政策和程序。 √ (A) 是 (B) 否 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 企業(yè)關(guān)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的決策權(quán)，應(yīng)當(dāng)授予單位最高領(lǐng)導(dǎo)，任何人不得擅自改變最高領(lǐng)導(dǎo)決策。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的

60、答案： 分值： 2 得分： 0.0 訪咨詢授權(quán)屬于信息系統(tǒng)操縱中的一樣操縱。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 定期編制銀行存款余額調(diào)劑表，跟蹤調(diào)查掛賬的項(xiàng)目，屬于預(yù)防性操 縱。 (A) 是 √ (B) 否 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

61、 測驗(yàn)名稱： exercise 測驗(yàn)講明： 1、 單選題 “研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律，提升治理人員推測、 引導(dǎo)和操縱人的行為的能力，以實(shí)現(xiàn)組織既定目標(biāo)的科學(xué)”是（ ）。 √ (A) 組織行為學(xué) (B) 操縱論 (C) 混沌論 (D) 行為心理學(xué) 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

62、 美國數(shù)學(xué)家羅伯特 .維納創(chuàng)始，曾經(jīng)被描述為“關(guān)于在動物和機(jī)器中操縱和通訊的科學(xué)”的是（ ）。 (A) 內(nèi)部操縱學(xué) √ (B) 操縱論 (C) 混沌論 (D) 組織行為學(xué) 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “用以探討動態(tài)系統(tǒng)中無法用單一的數(shù)據(jù)關(guān)系，而必須用整體、連續(xù) 的數(shù)據(jù)關(guān)系才能加以講明及推測之行為”的科學(xué)稱之為（ ）。 √ (A) 混沌論 (B) 操縱論 (C) 組織行為學(xué) (D) 內(nèi)部操

63、縱學(xué) 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大，阻礙范疇最廣，甚至決定全局成效的操縱點(diǎn)”稱之為（ ）。 (A) 常規(guī)操縱點(diǎn) (B) 專門操縱點(diǎn) (C) 一樣操縱點(diǎn) √ (D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) 參考答案： D 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “那些只能發(fā)揮局部作用，阻礙特定范疇的操縱點(diǎn)”稱之為（ ）。 (A) 常規(guī)操縱點(diǎn) (B) 專門操縱

64、點(diǎn) √ (C) 一樣操縱點(diǎn) (D) 關(guān)鍵操縱點(diǎn) 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級治理人員的履職情形和運(yùn)行成效”屬于組織架構(gòu)的（ ）。 (A) 內(nèi)部機(jī)構(gòu)層面 √ (B) 治理結(jié)構(gòu)層面 (C) 對子公司的管控層面 (D) 業(yè)務(wù)層面 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0

65、 “企業(yè)在對現(xiàn)實(shí)狀況和以后趨勢進(jìn)行綜合分析和科學(xué)推測的基礎(chǔ)上， 制定并實(shí)施的長遠(yuǎn)進(jìn)展目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) (B) 人力資源 √ (C) 進(jìn)展戰(zhàn)略 (D) 社會責(zé)任 參考答案： C 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 按照企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引，人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致（ ）。 (A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) √ (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才流失、經(jīng)營效率低下

66、 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 按照企業(yè)內(nèi)部操縱應(yīng)用指引，人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致（ ）。 √ (A) 企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn) (B) 法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損 (C) 人才流失、經(jīng)營效率低下 參考答案： A 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱”是（ ）。 (A) 組織架構(gòu) √ (B) 企業(yè)文化 (C) 進(jìn)展戰(zhàn)略 (D) 社會責(zé)任 參考答案： B 我的答案： 分值： 2 得分： 0.0 “保證銷售業(yè)務(wù)及其稅金的處理符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定”屬于（ ）。 √ (A)