【預算管理】關(guān)于年度預算工作的通知(24頁doc)
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1、 關(guān)于做好年度預算工作通知 預算管理是企業(yè)對未來經(jīng)營活動進行預先規(guī)劃,全程跟蹤、控制的一項系統(tǒng)的管理活動,是公司認準和近推行的管理模式。為了有條不紊地開展預算編制工作,現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下: 一、 領(lǐng)導掛帥、統(tǒng)一思想、統(tǒng)一部署、統(tǒng)一行動 “預算”搞得好不好,領(lǐng)導是關(guān)鍵。各職能部門的領(lǐng)導是搞好預算的第一責任人。因此,各級領(lǐng)導務必從思想上、行動上與公司預算編制小組保持一致,騰出精力,擠出時間,認認真真搞預算,確保201X年公司預算編制的順利完成。 二、預算的范圍 預算包括銷售收入、產(chǎn)品生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、材料采購、管理費用、營業(yè)費用、財務費用、定額流動資金及公共費用項目等九
2、大類。根據(jù)不同的預算對象,分別落實到預算責任部門。 三、 算方法 a) 工作方法:人人動手,全員參與。各部門根據(jù)工作性質(zhì),先做工作計劃,再做預算。 b) 技術(shù)方法:預算所采取的技術(shù)方法應視預算內(nèi)容而定,不同預算內(nèi)容采取不同的技術(shù)方法。 i. 銷售價格應按趨勢分析加經(jīng)驗判斷法預測;產(chǎn)品銷售數(shù)量預算采取“零基”加任知法; ii. 單位產(chǎn)品成本預算結(jié)合上年基數(shù)加目標成本下降比率; iii. 材料采購價格采用基數(shù)法既以今年1—10月年平均采購價作為下一年度的預算采購價。 iv. 費用類預算則根據(jù)不同的費用項目分別采取“零基”或“基數(shù)加分析法”(具體項目采用何種方法,詳見費用預算表);
3、v. 資金占用定額采用“零基”預算法。 四、 預算責任部門和內(nèi)容 1. 銷售市場預測和營業(yè)費用的預算由銷售部負責。銷售預算是編制整個預算的靈魂,是產(chǎn)品生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本預算的前提條件,更是企業(yè)經(jīng)濟效益的保證,因此銷售部務必搞好調(diào)查,采用一定的方法,科學預測,最大限度地保證預算的準確性,并落實上年增長10%以上銷售額任務。 2. 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本和年度總成本預算的責任部門為生產(chǎn)部。 生產(chǎn)低成本,高品質(zhì)的產(chǎn)品是生產(chǎn)部所追求的目標。單位產(chǎn)品成本在02年1—10月平均水平的基礎(chǔ)上下浮6%作為明年的預算目標。產(chǎn)品成本—工資項目,從原來915元/人均,提升到960元/人均。但必須按現(xiàn)行實際在崗
4、人數(shù)確認,既單位產(chǎn)品的工資含量在上年的基礎(chǔ)上必須下浮5%。 3. 輔助生產(chǎn)的蒸汽、制冷、電力,修理費用的預算由工程部負責。蒸汽、制冷的成本構(gòu)成見預算表,修理費用是指機械設(shè)備、房屋、建筑婚需要改良或大修理的事項。 4. 材料采購預算由供應部完成。材料采購根據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)量預算防病品單耗求得。為了加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率,對每項庫存材料采取“零基”預算,確定最佳庫存數(shù)量。材料采購價格按02年1—10月實際平均采購價格作為明年的預算采購單價。 5. 管理費用分13個責任部門進行預算(詳見責任機構(gòu)圖)。各部門分別按費用項目進行分類預算。組織機構(gòu)應保持相對穩(wěn)定。穩(wěn)定的組織機構(gòu)是編制預算的前提條件
5、,同時也是日后開展預算執(zhí)行情況分析的基礎(chǔ)。確因管理需要對機構(gòu)做出調(diào)整的,相關(guān)部門在辦理移交工作中包括“預算”的增減調(diào)整。 環(huán)保部、研發(fā)中心管理費用的預算較為復雜,應引起足夠的重視。小車使用費的結(jié)算標準見《車隊模擬市場結(jié)算方法》。 6. 財務費用預算由資金部和財務部共同完成。財務部根據(jù)資金部03年資金籌措計劃預算財務費用。 7. 在產(chǎn)品定額資金、產(chǎn)成品定額資金、材料儲備資金定額的預算由財務部會同相關(guān)部門采用“零基”預算法完成。 8. 公共項目費用是指對部門不可控制而企業(yè)又必須發(fā)生費用,如應交各項費、管理部門折舊的提取及長期資產(chǎn)的攤銷等。這類費用的預算由財務部完成。 9. 財務既要完成本
6、部門的費用預算,還要協(xié)助和配合與本工作崗位有聯(lián)系的相關(guān)部門的預算。如成本核算會計配合生產(chǎn)部和工程部,材料會計聯(lián)系供應部,銷售會計聯(lián)系銷售部。預算匯總由審計會計完成。 五、 預算時間安排 責任部門 工作內(nèi)容 時間安排 財務部 準備階段-完成編制預算工作底稿的準備及擬文、送審等工作 10.15~10.22 銷售部 銷售價格、銷售數(shù)量、營業(yè)費用的預算和匯總 10.23~10.28 生產(chǎn)部 完成定崗定員、定單位產(chǎn)品的各項消耗指標 10.23~11-4 工程部 完成輔助生產(chǎn)的定崗定員及蒸汽、制冷修理項目的預算 10.23~11-4 供應部 完成材料采購價格及年消耗總量
7、和資金占用定額的預算 11.5~11.6 各部門 完成管理費用預算 10.23~11.8 財務部成本崗 根據(jù)生產(chǎn)部、工程部的預算編制單位產(chǎn)品成本總成本 11.5~11.10 財務審計崗 匯總各部預算資料,形成預算初搞 11.11~11.12 公司預算委 審核201X年預算草案并報董事會 11.13~11.14 公司董事長 審核、駁回或批準 11.15~11.16 財務部 根據(jù)董事長意見,調(diào)整、落實預算 11.17~11.20 財務部 201X年預算報董事長、集團財經(jīng)委 11.25以前 六、 預算工作底稿的要求 1. 預算工作底稿紙用統(tǒng)一用16K。
8、紙張?!氨砀瘛惫ぷ鞯赘寮垙堖x用橫向式,如需對表中項目作簡單說明的,在表格的下方注釋說明。如內(nèi)容較多需文字詳細闡述的則紙張方向選擇縱向。 2. 工作底稿樣張: 1) 銷售部預算工作底稿 2) 生產(chǎn)部預算工作底稿 3) 工程部預算工作底稿 4) 環(huán)保部預算工作底稿 5) 研發(fā)中心預算工作底稿 6) 小車隊預算工作底稿 7) 管理費用管理工作底稿及編制說明 8) 管理費用預算責任組織機構(gòu)圖 9) 資金占用定額預算工作底稿 年度按月預算銷售
9、數(shù)量工作底稿 預算部門: 業(yè)務員: 單位:噸 品名 序號 月份 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 迭氮化納 1 四氮唑乙酸 2 乙醛酸 3 苯海因 4 精左 5
10、 氯霉素 6 D(-)苯甘氨酸 7 鄧鉀鹽 8 對羥基苯甘氨酸 9 羥鄧鹽 10 11 12 13 14
11、 15 16 17 18 制表: 年 月 日 201X年主要產(chǎn)品銷售數(shù)量、單價預算工作底稿 預算部門: 業(yè)務員:
12、 單位:噸 品名 序號 數(shù)量 含稅價 金額 銷售數(shù)量按客戶分析 客戶 數(shù)量 客戶 數(shù)量 客戶 數(shù)量 客戶 數(shù)量 迭氮化納 1 四氮唑乙酸 2 乙醛酸 3 苯海因 4 精左 5 氯霉素 6 D(-)苯甘氨酸 7
13、 鄧鉀鹽 8 對羥基苯甘氨酸 9 羥鄧鹽 10 11 12 13 14 合計 制表: 年 月 日 201X
14、年主要產(chǎn)品銷售數(shù)量預算匯總工作底稿 預算部門: 單位:噸 業(yè)務員 品名 迭氮化納 四氮唑乙酸 乙醛酸 苯海因 精左 氯霉素 D(-)苯甘氨酸 鄧鉀鹽 對羥基苯甘氨酸 羥鄧鹽 其他 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 厲加明 1 2 3 4 5
15、 6 7 8 9 10 11 橫店進出 12 自營進出 13 其他 14
16、 合計 制表: 年 月 日 201X年銷售費用預算工作底稿 費用項目 核算內(nèi)容 預算方法 年預算額(元) 費用項目 費用明細 年預算額(元) 總號 名稱 總號 名稱 序號 名稱 1 工資與福利 銷售人員的工資和按規(guī)定比率計提的福利費 1 工資及福利 1 基本工資 2 辦公費用 銷售部門的電話費、手機話費、辦公用品、資料、報刊費用 零基預算
17、 2 福利費 3 差旅費用 本部門人員的出差費用(含委托公司出車發(fā)生的過路過橋費、停車費) 4 拆舊費用 銷售部門固定資產(chǎn)的折舊費用 5 保險費用 銷售產(chǎn)品途中的運輸保險,銷售業(yè)務人員的養(yǎng)老保險費 10 其他 6 展覽費 展覽本企業(yè)產(chǎn)品或參加有關(guān)部門舉行的展銷會所發(fā)生的費用 小計 7 廣告費 為銷售產(chǎn)品通過媒體傳播,經(jīng)工商部門批準的專門機構(gòu)制作并具有廣告專業(yè)發(fā)票的費用 零基預算 2 辦公費用 1 辦公話費 8 運雜費 送貨制企業(yè),在銷售產(chǎn)品過程中所發(fā)生的運輸費用
18、 2 手機花費 9 業(yè)務招待費 為開拓市場,招待客人、送禮的費用 零基預算 3 辦公用品 10 業(yè)務費 指按經(jīng)營業(yè)績比例提取,超過工資部分以及超價出售,返回客戶的費用 4 資料費 11 代理費 委托代理銷售支付給代理機構(gòu)的費用 零基預算 5 報刊雜志費 12 傭金 按貿(mào)易合同規(guī)定,應支付給中介人的費用 6 印刷費 13 宣傳費用 是指為銷售產(chǎn)品發(fā)生的未通過媒體宣傳的非廣告性支出的費用 零基預算 7 年檢年審費 14 小車費用 本部門因委托公司出車按規(guī)定標準結(jié)算負擔的小車使
19、用費(含行程費、停車費) 8 郵寄費 9 復印費 20 其他 不屬上述內(nèi)容的費用,在本科目中核算 20 其他 小計 制表: 年 月 日 生產(chǎn)部201X年計劃產(chǎn)量工作底稿 年 月 日 產(chǎn)品名稱 10月底存數(shù)(T) 計劃生產(chǎn)(T) 計劃銷售(T) 車間耗用(T) 201X年末
20、數(shù)(T) 數(shù)量 能力 缺口 生產(chǎn)部201X年度定員、定崗、定工資工作底稿 年 月 日 生產(chǎn)車間 編號 月標準產(chǎn)量(T) 定員 工資標準 單位產(chǎn)品工資 年工資總額 計劃生產(chǎn) 金額 生產(chǎn)部201X年度產(chǎn)品原料成本預算工作底稿 年 月 日 原料名稱 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量: T 單位產(chǎn)品成本 總成
21、本(萬元) 計劃單耗 計劃單價 單位成本 合計 生產(chǎn)部201X年度蒸汽費用消耗總額工作底稿 年 月 日 車間或部門 編號 1-10月平均單耗 201X年單耗 消耗蒸汽總額 計劃生產(chǎn)量 耗汽總量 單價 金額 生產(chǎn)部201X年度電力費用消耗總額工作底稿 年 月 日 車間或部門 編號 1-10月平均單耗 201X年單耗 電力費用總額 計劃生
22、產(chǎn)量 耗電總量 單價 金額 生產(chǎn)部201X年度維修費用消耗總額工作底稿 年 月 日 車間或部門 編號 1-10月平均單耗 201X年單耗 維修費用總額 計劃生產(chǎn)量 金額 年度折舊費用預提總額 年 月 日 車間或部門 編號 1-10月折舊額 201X年度技改 201X年度預計折舊額 單位產(chǎn)品折舊額 技改增加折舊 資產(chǎn)減少折舊 計劃生產(chǎn)
23、單耗 201X年度大修理費用計提總額 年 月 日 車間或部門 編號 10月資產(chǎn)原值 計提比例(%) 計提金額 單位產(chǎn)品費用 計劃生產(chǎn)量 單耗 合計 在制造費用中列支的其他費用各線明細情況表 年 月 日 級別 項目 金額 備注 產(chǎn)品名稱 分攤比例 應分攤費用 計劃產(chǎn)量 單位費用 一線 工資及福利 線管理人員
24、工資 迭氮納 公用折舊 201X年10月 四氮 公用費用 201X年1-10月平均 乙醛酸 水費 201X年1-10月平均 混苯 辦公及其他 羥混苯 小計 合計 二線 工資及福利 線管理人員工資 縮合物 公用折舊 201X年10月 氨基酸 公用費用 201X年1-10月平均 精左 水費 201X年1-10月平均 氯霉素 辦公及其他
25、 小計 合計 三線 工資及福利 線管理人員工資 D(-)PG 公用折舊 201X年10月 鄧鉀鹽 公用費用 201X年1-10月平均 304羥D(-)PG 水費 201X年1-10月平均 305羥D(-)PG 辦公及其他 羥鄧鹽 小計 合計 201X年度冰機費用預算明細表 年 月 日 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)/銷量(T) 電耗 氯化鈣
26、工資與福利 維修費用 折舊費用 其他費用 合計 單耗 總電耗 金額 年用量(T) 金額 合計 工程部201X年供汽車間成本費用測算工作底稿 成本項目 計劃產(chǎn)量(T) 單位成本 成本總額 單耗 單價 金額 一、原料 二、電力費用 三、工資及福利 四、制造費用 其中
27、:工資及福利 水費用 折舊 機物料消耗 大修理費 勞務費用 低值易耗品 勞動保護費 其他 合計 工程部各所屬部門201X年費用預算 成本項目 201X年1-10月費用 201X年預算費用 說明 一、原料 二、電力費用 三、工資及福利 四、制造費用 其中:工資及福利 水費用
28、 折舊 機物料消耗 大修理費 勞務費用 低值易耗品 勞動保護費 其他 合計 產(chǎn)品成本明細匯總表 產(chǎn)品名稱: 產(chǎn)量: T 成本項目 單位成本(元/KG) 總成本(萬元) 一、原料 減:付產(chǎn)品 二、燃料 三、冰機 四、電力 五、直接人工 其中:工資 應付福利費 六、制造費用 其中:修理費用 折舊 包裝費 其他 七
29、、其他費用 合計 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本明細匯總表 項目 生產(chǎn)量(T) 生產(chǎn)成本 產(chǎn)品名稱 原材料 工資與福利 燃料 冰機 電力 制造費用 其他 合計 輔助生產(chǎn)費用預算工作底稿 部門:環(huán)保部 費用項目 核算內(nèi)容 預算方法 年預算額(元) 總號 名稱 1 直接材料 是指用于環(huán)保所消耗的材料 2 直接人工 直接從事環(huán)
30、保生產(chǎn)工人的工資與福利 3 燃料 是指直接用于環(huán)保的蒸汽成本 4 動力 環(huán)保車間的動力電費 5 制造費用 工資與福利 環(huán)保車間管理人員的工資與福利 水電費 環(huán)保車間所消耗的水和照明電費 折舊 環(huán)保設(shè)備、房屋、建筑物的折舊費用 機物料消耗 是指修理環(huán)保設(shè)備而消耗的五金配件 勞務費 是指修理環(huán)保設(shè)備而發(fā)生的勞務費用(修理人員的勞務工時費用) 低值易耗品 不構(gòu)成固定資產(chǎn)及職工的工作服等 勞動保護品 發(fā)給職工的毛巾、肥皂等勞動保護用品 稅金 不核算 …………
31、 其他 未列入前述項目的費用(上交污水廠、環(huán)保局的環(huán)保費在管理費用中預算) 合計 制表: 年 月 日 201X年基本生產(chǎn)費用預算工作底稿 部門:研發(fā)中心――中試車間 費用項目 核算內(nèi)容 預算方法 年預算額(元) 總號 名稱 1 直接材料 是指用于中試產(chǎn)品所消耗的材料 2 直接人工 直接從事中試生產(chǎn)人員的工資與福利 3 考核節(jié)約獎 按績效考核規(guī)定計提的節(jié)約獎 4 燃料 是指直
32、接用于中試產(chǎn)品的蒸汽成本 5 動力 中試生產(chǎn)車間用于產(chǎn)品生產(chǎn)的的動力電費 6 制冷 直接為產(chǎn)品生產(chǎn)所提供的冰機費用 5 制造費用 工資與福利 車間管理人員通常指車間主任、統(tǒng)計人員的工資與按規(guī)定提取的福利費用 辦公費 車間管理所需的印刷費、資料費、辦公用品及經(jīng)批準管理人員的電話、手機花費 折舊費 本車間及其設(shè)備、房屋、建筑物的折舊費用 水電費 本科目核算車間的水及照明電耗,動力電耗在生產(chǎn)成本-動力項目中核算 大修理費 按一定比率提取的大修理費用及支付委托外單位修理的費用 勞動保護費 核算發(fā)給車
33、間干部員工的勞動用品如手、毛巾、肥皂 租賃費 是指租賃外單位設(shè)備、廠房所發(fā)生的費用 機物料消耗 反映因機械故障所耗費的修理用備品配件 ………… 低值易耗品 反映車間領(lǐng)用的不足以構(gòu)成固定資產(chǎn)的工具、工作服 勞務費 委托公司修理部門修理項目所耗用的工時費用 其他 無法歸類于上述內(nèi)容的費用在此科目核算 合計 制表: 年 月 日 201X年輔助生產(chǎn)費用預算工作底稿 部門:汽車隊 費用項目 核算內(nèi)容 預算方法 年預算
34、額(元) 總號 名稱 1 直接材料 不核算 2 直接人工 駕駛員的工資與福利及各類獎金 3 燃料及動力 車輛行駛所耗用的機、汽油料 5 制造費用 辦公費 電話、手機費、辦公用品、車輛年檢費等 差旅費 駕駛員出差期間的費用 折舊 車輛按規(guī)定計提的折舊費 修理費 車輛的定期檢測費和修理費用 保險費 按規(guī)定交納的車輛保險費用 業(yè)務招待費 對外事務中所發(fā)生的招待費用 稅金及規(guī)費 車船使用稅及按規(guī)定交納的養(yǎng)路費等 補貼 駕駛員各種補貼。如行車補貼、安全駕駛
35、補貼等 ………… 其他 不屬上述費用項目的各種支出在本項目中開支 合計 制表: 年 月 日 201X年管理費用預算工作底稿 部門: 費用項目 年預算額(元) 費用項目 費用細目 年預算額(元) 費用項目 費用細目 年預算額(元) 總號 名稱 總號 名稱 序號 名稱 總號 名稱 序號 名稱 1 工資福利 1 工資福利 1 基本工資 12 稅金 1 房
36、產(chǎn)稅 2 辦公費 2 福利費 2 車船使用稅 3 水電費 3 土地使用稅 4 差旅費 4 印花稅 5 小車費 6 修理費 10 其他 7 低值易耗品 小計 小計 8 折舊 2 辦公費 1 辦公電話 13 中介機構(gòu)費用 1 審計費 9 工會教育 2 手機話費 2 驗資費
37、 10 保險費 3 辦公用品 3 評估費 11 業(yè)務招待費 4 資料費 4 咨詢費 12 稅金 5 報刊雜志費 5 代理費 13 技術(shù)開發(fā)費 6 印刷費 6 訴訟費 14 中介機構(gòu)費 7 年檢年審費 小計 15 環(huán)保費 8 郵寄費 19 其他 1 節(jié)約費 16 準備基金 9 復印費 2 抵押登記費 17 公司費用
38、 10 上崗證 3 技術(shù)購買費 18 廣告費 19 其他 20 其他 10 其他 小計 小計 合計 關(guān)于201X年管理費用預算工作底稿的編制說明 1. 管理費用按預算責任機構(gòu)分13個部門填列。為理順關(guān)系,在預算時增設(shè)“公共部門”用于歸集不能明確劃分責任機構(gòu)的共性費用。如上交集團公司管理費、提取管理機構(gòu)折舊等。公共部門費用預算由財務部填列。各部門只需對本部門及所屬科室所必須支付的費用進行預算。
39、 2. “工資福利”指實際在崗職工人數(shù)進行預算的全年應付工資(含基本工資、各項補貼、節(jié)日加班工資)及按工資額14%比例計提的職工福利費。本欄目應根據(jù)表右“工資福利”所列明細項目合計數(shù)填列。如要增員則需辦理報批手續(xù)。 3. “辦公費”指各科室的辦公性費用。按表右“費用細目”所列項目分別進行預算。辦公費用包括:電話費、經(jīng)批準報銷手機費、辦公用品、資料費、報刊雜志費、印刷費、郵寄費、復印費、工商證照年檢費(不含車輛年檢年審費)等 4. “水電費”指各部門因照明或辦公耗用的電費、水費。沒有單獨對水電進行計量的部門如公司辦公樓各科室所耗用的水電,預算列入公共部門并由財務部門進行預算。 5. “差
40、旅費”指部門職工出差期間所發(fā)生的往返路途費用、行李費、住宿等費用(通常經(jīng)填列“差旅費報銷單”進行報銷所發(fā)生的費用)。各部門在進行本項內(nèi)容預算時,應考慮使用小汽車所發(fā)生的過路過橋費、高速公路通行費、停車費等,應一并進行預算。 6. “小車費”指各部門因公出差、接送客戶、關(guān)系戶借用小汽車,按規(guī)定支付給汽車隊的行程費和停車費,小車使用費的結(jié)算標準詳見(關(guān)于車隊模擬市場核算的決定)??偨?jīng)理專車、供應部采購車所發(fā)生的一切費用也在本欄進行預算。 7. “修理費”指各部門委托修理單位修理資產(chǎn)或設(shè)備發(fā)生的費用 8. “低值易耗品”各部門擬購的固定資產(chǎn)標準以下的辦公設(shè)備、職工工作服等 9. “折舊費”是
41、指管理機構(gòu)房屋、設(shè)備按規(guī)定比率提取的折舊。該項目由財務部預算填列 10. “工會教育”指分別按工資總額的2%、1.5%計提的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。本欄目由財務部預算填列 11. “保險費”指各部門人員的職工養(yǎng)老保險費、人身保險費財產(chǎn)保險費等。除車輛保險外,其他財產(chǎn)保險費由財務部進行預算并列公共部門費用項目。各部門只需對本部門可享受的養(yǎng)老保險費進行預算 12. “業(yè)務招待費”指招待外來客商或處理外部環(huán)境事務所發(fā)生的招待費用 13. “稅金”指印花稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅。本欄目由財務部會同資金項目部進行預算并在公共部門填列 14. “技術(shù)開發(fā)費”分二部分,一是研發(fā)機構(gòu)費用,由研發(fā)中心按
42、管理費用項目進行預算。另一塊是中試車間費用,通過中試車間預算工作底稿完成。中試車間的產(chǎn)品銷售收入可以沖減本車間費用 15. “中介機構(gòu)費”指通過會計、法律等事務所發(fā)生的審計、驗資、評估、咨詢、代理、訴訟等費用 16. “環(huán)保費”分二部分,一是管理機構(gòu)費用,包括上交上級有關(guān)部門的環(huán)保費,二環(huán)保設(shè)施運行費用,這部分費用通過(201X年輔助生產(chǎn)費用預算工作底稿-環(huán)保部)完成 17. “準備基金”指按規(guī)定計提的壞帳準備、存貨跌價準備。本欄目由財務部會同相關(guān)部門統(tǒng)一進行預算填列 18. “公司費用”指上交的公司管理費。本欄目由財務部進行預算填列 19. “廣告費”指為宣傳公司形象而發(fā)生的廣告支
43、出、宣傳支出。本欄目由公司辦公室進行預算填列 20. “其他”指不能列入上述各欄目但又必須發(fā)生的合理費用。如資金項目部的財產(chǎn)抵押登記費等。本欄目可在表右“其他”所列明細項目自行增加預算填列 21. “編制人”指各部門進行預算匯總并負責聯(lián)絡(luò)的人員 22. 研發(fā)中心、環(huán)保部、汽車隊應分別填列好(201X年輔助生產(chǎn)費用預算工作底稿-環(huán)保部)表、(201X年基本生產(chǎn)費用預算工作底稿-中試車間)表、(201X年輔助生產(chǎn)費用預算工作底稿-汽車隊)表,才能完成填列本表。 201X年材料儲備定額預算工作底稿 年 月 日 材料名稱 年供應量噸 預算單價 金額萬元 日均采購量
44、 定額日數(shù) 定額資金 周轉(zhuǎn)日數(shù) 保險日數(shù) 小計 欄次 1 2 3 4=1/360 5 6 7 8=5+6+7 9=2*4*8 合計 部門負責人: 制表人: 注:保險日數(shù)是指因發(fā)貨或運輸臨時脫節(jié)而造成資金占用的天數(shù)。凡是供應正常,可以不考慮保險日數(shù);周轉(zhuǎn)天數(shù)實際上是材料在途時間,因材料在途期間企業(yè)必須庫存用于周轉(zhuǎn)的占用額。 201X年成品資金定額預算工作底稿 年 月 日 產(chǎn)品名稱 計量單位 全年預算 平均每日成本 定額日數(shù)
45、資金占用定額 銷售數(shù)量 銷售單價 銷售總成本 欄次 1 2 3 4=2*3 5=4/360 6 7=5*6 合計 部門負責人: 制表人: 201X年在制品定額資金工作底稿 年 月 日 產(chǎn)品名稱 計量單位 全年預算 在制品定額 總產(chǎn)量 每日產(chǎn)量 單位產(chǎn)品材料成本 生產(chǎn)周期 欄次 1 2 3=2/360 4 5 6=3*4*5 合計 部門負責人: 制表人
46、: 201X年稅費預算工作底稿 年 月 日 項目 銷售收入 應交增值稅金 其他稅費 總額 其中內(nèi)銷 其中出口 城建稅 管理費 水利基金 合計 欄次 1 2 3 4=2*4% 5=4*5% 6=1*0.8% 7=1*0.1% 8=5+6+7 金額 201X年稅費預算工作底稿 年 月 日 費用項目 金額 說明 費用項目 金額 說明 集團管理費 折舊費 大修理費
47、 壞帳準備 減值準備 5502管理費用 總經(jīng)理 定員 1 秘書 定員 1 部管理 定員 10 部管理 定員 11 倉庫 定員 32 部管理 定員 6 基建、電力、計量 定員 4 部管理 定員 1 部管理 定員 2 公司辦 定員 5 認證辦 定員 3 文檔室 定員 1 行政科 定員 1 保衛(wèi)科 定員 2 醫(yī)務室 定員 1 食堂 定員 2
48、2 資金科 定員 4 項目科 定員 3 主辦會計 定員 3 材料會計 定員 2 成本會計 定員 2 銷售會計 定員 2 出納 定員 2 審計預算 定員 2 部管理 定員 2 定員 62 定員 46 定員 9 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1 總經(jīng)理 定員 1
49、1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 管理費用預算責任機構(gòu)圖 橫化(XXXX)59號 關(guān)于核準201X年預算費用的通知 公司各部門: 201X年預算編制工作,歷時40余天時間,通過各部門的認真工作及通力協(xié)作,并經(jīng)總經(jīng)理的審定批準,終于按計劃順利完成。從預算結(jié)果看公司現(xiàn)狀,反映出二個特點,一是產(chǎn)品貢獻毛益率低,二是費用支出大。在產(chǎn)品貢獻毛益低的情況下,控制預算費用支出是企業(yè)效益最大化的首選方案,費用預算雖已被總經(jīng)理批準,但在日常費用支出時,各部門仍需從嚴控制,履行節(jié)約,以保證公司201X年預算效益的實現(xiàn)。
50、 附部門費用核準照細表 管理費用預算定額 單位:(全公司) 單位:元 費用項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 總號 名稱 總經(jīng)辦 供應部 生產(chǎn)部 工程部 環(huán)保部 人力資源 辦公室 資金項目部 財務部 審計部 研發(fā)中心 質(zhì)管部 公共部門 合計
51、 1 工資福利 205200 142901 2 辦公費 21000 3 水電費 4 差旅費 200000 5 小車費 6 修理費 7 低值易耗品 8 折舊 5820
52、 9 工會教育 10 保險費 11 業(yè)務招待費 400000 12 稅金 13 技術(shù)開發(fā)費 14 中介機構(gòu)費 15 環(huán)保費 16 準備基金 17 公司費用 18 廣告費 19 其他 20000 合計 852020
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