《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作指引(2017年版)》

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資本項(xiàng)目外匯 業(yè)務(wù)操作指引 2017 年版 目 錄 第一部分 國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引 1 國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 1 1 1 短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn) 2 1 2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案 審批 4 1 3 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者 RQFII 投資額度備案 審批 5 1 4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII RQFII 投資額度調(diào)減或取消備案 審批 7 1 5 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者 QDII 投資額度審批 8 1 6 非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批 9 第二部分 外匯分 支 局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引 12 外匯分 支 局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 12 一 跨境信貸業(yè)務(wù) 13 2 1 短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn) 13 2 2 非銀行債務(wù)人外債簽約 變更 登記 14 2 3 財(cái)政部門和銀行外債登記 20 2 4 非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案 23 2 5 非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案 24 2 6 非銀行債務(wù)人外債注銷登記 25 2 7 內(nèi)保外貸簽約 變更 登記 26 2 8 非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理 29 2 9 內(nèi)保外貸注銷登記 31 2 10 外保內(nèi)貸履約外債登記 31 2 11 外保內(nèi)貸履約款結(jié) 購 匯 33 2 12 融資租賃對(duì)外債權(quán)登記 33 2 13 內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記 34 2 14 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記 36 2 15 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記 37 二 證券投資管理業(yè)務(wù) 40 3 1 境內(nèi)公司境外上市登記 40 3 2 境外上市公司境內(nèi)股東持股登記 41 3 3 境外上市變更登記 注銷登記 41 3 4 境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記 42 3 5 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記 43 3 6 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更 注銷 登記 43 3 7 上市公司回購 B 股股份購匯額度審批 44 3 8 銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記 45 三 非銀行金融機(jī)構(gòu)管理業(yè)務(wù) 47 4 1 非銀行金融機(jī)構(gòu)主體信息登記及變更登記 47 4 2 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格初審 47 4 3 非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案管理 49 4 4 非銀行金融機(jī)構(gòu)資本金 或營運(yùn)資金 本外幣轉(zhuǎn)換管理 50 四 資本項(xiàng)下個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理 51 5 1 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記及變更 注銷登記 51 5 2 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯核準(zhǔn) 53 5 3 移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準(zhǔn) 54 5 4 繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準(zhǔn) 55 五 格式文本范例 57 表 1 境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 57 表 2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表 59 表 3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案表 62 表 4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII 產(chǎn)品信息登記備案表 64 表 5 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表 65 表 6 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資額度備案表 67 表 7 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表 69 表 8 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表 70 表 9 境外上市登記表 73 表 10 境外持股登記表 76 表 11 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表 78 表 12 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表 80 表 13 個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 83 表 14 境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表 84 表 15 機(jī)構(gòu)名稱 年度外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報(bào)告 88 表 16 宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表 企業(yè)版 89 表 17 境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表 90 表 18 非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表 參考格式 91 表 19 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書 92 表 20 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請(qǐng)表 94 表 21 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)月報(bào)表 95 第三部分 外匯指定銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引 97 外匯指定銀行直接辦理資 本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引相關(guān)說明 97 六 境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù) 98 6 1 境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記 98 6 2 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記 98 6 3 外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記 101 6 4 外商投資企業(yè)基本信息登記變更 注銷 103 6 5 開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記 變更 107 6 6 接收境內(nèi)再投資基本信息登記 變更 107 6 7 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記 108 6 8 境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記 年度 109 6 9 前期費(fèi)用外匯賬戶的開立 入賬和使用 110 6 10 外匯資本金賬戶的開立 入賬和使用 111 6 11 境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立 入賬和使用 113 6 12 直接投資所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立 使用和關(guān)閉 114 6 13 境內(nèi)再投資專用賬戶的開立 入賬和使用 117 6 14 保證金專用外匯賬戶的開立 入賬和使用 118 6 15 境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯 119 6 16 外國投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 122 6 17 外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 123 6 18 境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 124 6 19 境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 125 6 20 保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn) 126 6 21 外國投資者清算 減資所得資金匯出 127 6 22 境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)資金匯出 127 6 23 外國投資者先行回收投資資金匯出 128 6 24 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支 代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯 129 6 25 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支 代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購得退回的人民幣購房 款購匯匯出 130 6 26 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支 代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購匯 匯出 130 6 27 境內(nèi)直接投資 含非金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu) 不含保險(xiǎn)公司 利潤匯出 131 七 境外直接投資外匯業(yè)務(wù) 132 7 1 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記 132 7 2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記 133 7 3 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記 135 7 4 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記 136 7 5 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯 補(bǔ) 登記 137 7 6 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記 138 7 7 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記 139 7 8 境外直接投資存量權(quán)益登記 年度 140 7 9 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出 匯回 140 7 10 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出 141 7 11 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立 注銷 142 7 12 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結(jié)匯 143 7 13 境外直接投資企業(yè)利潤匯回 143 7 14 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯 144 7 15 境外放款專用賬戶開立 注銷 144 7 16 境外放款資金匯出 匯回入賬 145 八 外債 跨境擔(dān)保和國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù) 147 8 1 銀行為非銀行債務(wù)人開立 關(guān)閉外債賬戶 147 8 2 銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債提款入賬 148 8 3 銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯 149 8 4 銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債還本付息 151 8 5 外債所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立 使用和關(guān)閉 152 8 6 非銀行債務(wù)人外債套期保值履約交割 154 8 7 金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結(jié)匯 155 8 8 受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對(duì)外購付匯 156 8 9 銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù) 變更 登記 157 8 10 外保內(nèi)貸登記 158 8 11 內(nèi)保外貸項(xiàng)下履約款購付匯及收結(jié)匯 159 8 12 外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款入賬 161 8 13 擔(dān)保費(fèi)收付 162 8 14 金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)開立 關(guān)閉國內(nèi)外匯貸款賬戶 162 8 15 金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款的支付與結(jié)匯 163 8 16 金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款還本付息 164 九 證券投資業(yè)務(wù) 166 9 1 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII RQFII 主體信息 變更 登記 166 9 2 合格境內(nèi)機(jī) 構(gòu)投資者 QDII 主體信息 變更 登記 166 9 3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII RQFII 賬戶開立 使用和關(guān)閉 167 9 4 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者 QDII 賬戶開立 使用和關(guān)閉 170 9 5 A 股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資 171 9 6 境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立 使用和關(guān)閉 173 9 7 境內(nèi)公司境外上市結(jié)匯待支付賬戶開立 使用和關(guān)閉 174 9 8 境內(nèi)股東境外持股專用賬戶開立 使用和關(guān)閉 175 9 9 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃專用外匯賬戶開立 使用和關(guān)閉 176 9 10 境內(nèi)個(gè)人投資者 B 股投資收益結(jié)匯 178 9 11 香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記 179 9 12 香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立 使用和關(guān)閉 179 9 13 內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記 181 9 14 內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立 使用和關(guān)閉 181 9 15 境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券登記 183 9 16 境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場登記及變更 注銷登記 183 9 17 境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立 使用和關(guān)閉 184 十 非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù) 186 10 1 非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯賬戶開立 186 10 2 非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯利潤結(jié)匯 186 10 3 非銀行金融機(jī)構(gòu)資金匯兌 187 十一 數(shù)據(jù)報(bào)送 189 十二 格式文本范例 190 表 1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 一 190 表 2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 二 196 表 3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表 198 表 4 年度境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表 200 表 5 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 202 表 6 境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表 205 表 7 年度境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表 208 表 8 資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函 210 表 9 香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表 212 表 10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表 214 表 11 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券信息報(bào)告表 215 第一部分 國家外匯管理局資本項(xiàng)目外 匯業(yè)務(wù)操作指引 國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 一 國家外匯管理局審批的范圍 第一類是相關(guān)法規(guī)明確由國家外匯管理 局審批的行政許可事項(xiàng) 第二類是相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確 或超出現(xiàn)行規(guī)定但 具有合理性且符合改革方向的業(yè)務(wù)需求 包括一些疑難 重大問題等需國家外 匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng) 二 申請(qǐng)人上報(bào)的程序 一是由申請(qǐng)人直接向國家外匯管理局申請(qǐng) 除法 規(guī)明確由申請(qǐng)人直接向國家外匯管理局申請(qǐng)的事項(xiàng)外 部分中央企業(yè)重大審批 事項(xiàng) 若已經(jīng)國務(wù)院原則同意或相關(guān)部委會(huì)同國家外匯管理局協(xié)商確定的 也 可由申請(qǐng)人直接向國家外匯管理局申請(qǐng) 二是申請(qǐng)人通過外匯局分支局逐級(jí)上 報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng) 三 國家外匯管理局審批的程序 經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關(guān)要求 履行 必要的程序 涉及重大事項(xiàng)的 須經(jīng)集體討論決定 經(jīng)辦人在辦理過程中 需要擬寫詳細(xì)的辦文說明 特別是第二類審批 相 關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確 或超出現(xiàn)行規(guī)定 要詳細(xì)說明 為什么要上報(bào)國家外匯 管理局審批 與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定 審批或不審批的原因及 掌握的原則等 重大事項(xiàng)須報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批示 四 國家外匯管理局審批的時(shí)限 直接向國家外匯管理局申請(qǐng)的業(yè)務(wù) 國 家外匯管理局應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起 20個(gè)工作日內(nèi)做出決定 20 個(gè)工作日內(nèi) 不能做出決定的 經(jīng)主管副局長批準(zhǔn) 可以延長 10個(gè)工作日 并在 20個(gè)工作 日期限屆滿前 書面告知申請(qǐng)人延長期限及理由 先經(jīng)外匯分局 外匯管理部 審查后上報(bào)國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù) 外匯分局 外匯管理部 應(yīng)當(dāng)自受理 申請(qǐng)之日起 20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢 國家外匯管理局接到外匯分局 外匯管理 部 的審查報(bào)告后 也應(yīng)當(dāng)在 20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢 做出決定 五 材料審核與留存 在辦理業(yè)務(wù)時(shí) 應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件 和復(fù)印件 對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核 要求申請(qǐng)人 提交材料應(yīng)以 簡潔 能說明問題 為原則 外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng) 以下 簡稱 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng) 中已有相關(guān)記錄或國家外匯管理局及其分支局 以 下簡稱 外匯局 已留存過的材料盡量不要求申請(qǐng)人再次提供 業(yè)務(wù)辦理完畢 后 對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 表 等應(yīng)留存原件 其他材料可留存加蓋簽章的復(fù)印件 未辦理 五證合一 即尚未辦理印有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營業(yè)執(zhí)照 的境內(nèi)機(jī) 構(gòu) 在提供原營業(yè)執(zhí)照時(shí) 還應(yīng)提供原組織機(jī)構(gòu)代碼證 1 1 短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn) 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法 97 匯政發(fā)字 06號(hào) 3 境內(nèi)外資銀行外債管理辦法 國家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 2004年第 9號(hào) 4 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 外債登記管理辦法 的通知 匯發(fā) 2013 19 號(hào) 5 國家外匯管理局關(guān)于核定 2015年度境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問 題的通知 匯發(fā) 2015 14 號(hào) 6 中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知 銀 發(fā) 2017 9 號(hào) 7 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 分局向國家外匯管理局申報(bào)材料 1 申請(qǐng)書 包括轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況 機(jī)構(gòu)上年度指標(biāo)使用情況 存在 問題 融資需求和申請(qǐng)額度等 2 本年度轄內(nèi)短期外債指標(biāo)需求匯總以及短期外債指標(biāo)分配計(jì)劃 3 轄內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債和指標(biāo)需求情況匯總表 電子版 二 金融機(jī)構(gòu)向所在地外匯局申報(bào)材料 1 申請(qǐng)書 包括機(jī)構(gòu)基本情況 上年度業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債狀況 上年度 指標(biāo)使用情況 本年度融資需求和資金用途等 2 上年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 3 流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料 4 外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供 1 境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國境內(nèi)債務(wù)人的年度授信限額文 件 2 短期外債管理行 還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件 并附各成員行提 出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表 有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外 匯財(cái)務(wù)報(bào)表 5 針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說明 三 境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報(bào)材料 1 申請(qǐng)書 包括企業(yè)基本情況 上年度指標(biāo)使用和還本付息等履約情況 本年度融資需求和資金用途 償還來源等 2 上年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 初次申請(qǐng)的機(jī)構(gòu) 除新成立企業(yè)外 應(yīng)提 供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表 3 上年度外匯收支情況 4 信貸機(jī)構(gòu)出具的承諾貸款的意向書 意向書如為外文 除查驗(yàn)原件 留 存復(fù)印件外 還應(yīng)提供經(jīng)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)蓋章的主要條款中文翻譯件 5 針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說明 審核原則 1 國家外匯管理局根據(jù)國際收支狀況 貨幣政策取向和債務(wù)人實(shí)際短期外 債需求等因素 為部分境內(nèi)機(jī)構(gòu) 含金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè) 核定短期外債余 額指標(biāo) 2 短期外債實(shí)行余額管理 除另有規(guī)定外 債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng) 納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額 不得超過短期外債指標(biāo) 3 除下列情形外 選擇指標(biāo)管理模式的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為 1年或 1年 以下的各種形式短期對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理 1 期限在 90天 含 以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和 90天 含 以下 海外代付 開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的 兩者期限合計(jì)不超過 90天 納入豁免范圍的海外代付 在期限 金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面 應(yīng)與貨物進(jìn)口 合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系 2 由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶 其余額之和不超 過等值 50萬美元 含 的 境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中 管理的外國銀行各分行 應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì) 算 3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額 以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立 的與股權(quán)投資 證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額 4 金融機(jī)構(gòu)因國家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或 個(gè)人的負(fù)債 經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行 外來外去 業(yè)務(wù)管理模式的 5 金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外 融資 6 黃金拆借 7 國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形 4 除第 3條規(guī)定的情形外 金融機(jī)構(gòu)開立的期限在 1年 不含 以上的已 承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付 期限不確定或期限在 1年 不含 以上的 境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款 視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理 5 金融機(jī)構(gòu)初次提出短期外債指標(biāo)申請(qǐng) 由其所在地分局在地區(qū)指標(biāo)內(nèi)按 照不超過外匯營運(yùn)資金或資本金的 2倍核定其短期外債余額指標(biāo) 6 短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配 除 搭橋 外 短期 外債不得用于中長期用途 短期外債不得用于金融性投機(jī)交易 7 金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金 服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展 并符合國家 產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向 經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn) 金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使 用 8 未經(jīng)批準(zhǔn) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債 其簽約 提款和還本付息的幣種應(yīng)當(dāng)保 持一致 授權(quán)范圍 國家外匯管理局根據(jù)其對(duì)各機(jī)構(gòu)系統(tǒng)重要性的判斷 審核或調(diào)整部分境內(nèi) 機(jī)構(gòu)的外債指標(biāo) 1 政策性銀行 2 全國性法人制中 外資商業(yè)銀行 3 對(duì)短期外債指標(biāo)實(shí)行集中管理的外資銀行分行 注意事項(xiàng) 1 與跨境人民幣結(jié)算制度安排直接相關(guān)的人民幣外債 如各種期限的人民 幣遠(yuǎn)期信用證 海外代付 境內(nèi)銀行吸收的非居民人民幣存款 暫不納入短期 外債余額指標(biāo)管理 2 各分局應(yīng)按規(guī)定在每季度末向國家外匯管理局報(bào)送短期外債指標(biāo)執(zhí)行情 況 3 在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前 原有指標(biāo)繼續(xù)有效 1 2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案 審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法 中國證券監(jiān)督管理委員 會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2006年第 36號(hào) 3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 國家外匯管理局公 告 2016年第 1號(hào) 4 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的 通過托管人向國家外匯 管理局備案 1 申請(qǐng)投資額度備案的情況說明 并附 合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表 2 經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計(jì)報(bào)告等 3 證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件 4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案表 二 合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng) 通過托管人向國家外匯管理 局備案 1 申請(qǐng)投資額度備案的情況說明 2 經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計(jì)報(bào)告等 3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII 投資額度備案表 三 合格投資者初次申請(qǐng)額度超過基礎(chǔ)額度的 由托管人代其向國家外匯 管理局提交申請(qǐng) 由國家外匯管理局審批 1 托管人及合格投資者書面申請(qǐng) 詳細(xì)說明申請(qǐng)投資額度的理由 并附 合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表 2 經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計(jì)報(bào)告等 3 證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件 4 國家外匯管理局要求的其他材料 四 合格投資者追加額度申請(qǐng) 且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額 度的 由托管人代其向國家外匯管理局提交申請(qǐng) 由國家外匯管理局審批 1 托管人及合格投資者書面申請(qǐng) 詳細(xì)說明追加額度的理由及已獲批額度 的使用情況 2 經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模 的審計(jì)報(bào)告等 3 國家外匯管理局要求的其他材料 審核原則 1 合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度 包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng) 的備案 托管人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后 于每月 10日內(nèi) 將 QFII額度備案申請(qǐng)集中報(bào)國家外匯管理局備案 2 合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度 包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng) 的審 批 由國家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì) 對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議 3 國家外匯管理局可綜合考慮國際收支 資本市場發(fā)展及開放等因素 對(duì) 額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整 4 合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表 管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù) 等 也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn) 或管理的證券資產(chǎn) 依據(jù) 5 國家外匯管理局對(duì) QFII投資額度實(shí)行余額管理 即 QFII 累計(jì)凈匯入 資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度 6 合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣 轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用 合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起 1年未能有效使用的 國家外匯管理 局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度 7 國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)金融形勢 外匯市場供求關(guān)系和國際 收支狀況 對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間 金額及匯出資金的期限予以調(diào)整 8 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 授權(quán)范圍 國家外匯管理局備案 審批 托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集 1 3 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者 RQFII 投資額度備案 審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法 中國證券監(jiān)督管 理委員會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2013年第 90號(hào) 3 中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證 券投資管理有關(guān)問題的通知 銀發(fā) 2016 227 號(hào) 4 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 人民幣合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的 通過主報(bào)告人向 國家外匯管理局備案 1 申請(qǐng)投資額度備案的情況說明 并附 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記 表 2 經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等 3 證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件 4 投資額度備案表 二 人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng) 通過主報(bào)告人向國家 外匯管理局備案 1 申請(qǐng)投資額度備案的情況說明 2 經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等 3 投資額度備案表 三 人民幣合格投資者初次申請(qǐng)額度超過基礎(chǔ)額度的 由主報(bào)告人代其向 國家外匯管理局提交申請(qǐng) 由國家外匯管理局審批 1 主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng) 詳細(xì)說明申請(qǐng)投資額度的理由 并附 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表 2 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表 3 經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等 4 國家外匯管理局要求的其他材料 四 人民幣合格投資者追加額度申請(qǐng) 且擬追加額度加上已獲批額度超過 基礎(chǔ)額度的 由主報(bào)告人代其向國家外匯管理局提交申請(qǐng) 由國家外匯管理局 審批 1 主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng) 詳細(xì)說明追加額度的理由及已 獲批額度的使用情況 2 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表 3 經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年 上年度資產(chǎn)負(fù)債表 或管理的證券資 產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等 4 國家外匯管理局要求的其他材料 審核原則 1 人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度 包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng) 的 備案 主報(bào)告人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后 于每月 10日前 將 RQFII備案材料集中報(bào)國家外匯管理局備案 2 人民幣合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度 包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng) 的審批 由國家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì) 對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議 3 中國人民銀行 國家外匯管理局可綜合考慮國際收支 資本市場發(fā)展及 開放等因素 對(duì)額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整 4 合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表 管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù) 等證明材料 也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn) 或管理的證券資產(chǎn) 依據(jù) 5 國家外匯管理局對(duì) RQFII投資額度實(shí)行余額管理 即 RQFII 累計(jì)凈匯 入資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度 6 人民幣合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣 轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè) 人使用 人民幣合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起 1年未能有效使用的 國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度 7 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 授權(quán)范圍 國家外匯管理局備案 審批 托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集 注意事項(xiàng) 同一 RQFII 可同時(shí)委托不超過 3 家托管行 委托多家托管行的 應(yīng)指定一 家托管行作為主報(bào)告人 負(fù)責(zé)代其統(tǒng)一辦理投資額度備案和審批申請(qǐng) 主體信 息登記等事項(xiàng) 1 4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII RQFII 投資額度調(diào)減或取消備案 審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法 中國證券監(jiān)督管理委員 會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2006年第 36號(hào) 3 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法 中國證券監(jiān)督管 理委員會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令 2013年第 90號(hào) 4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 國家外匯管理局公 告 2016年第 1號(hào) 5 中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證 券投資管理有關(guān)問題的通知 銀發(fā) 2016 227 號(hào) 6 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 一 投資額度調(diào)減 1 QFII RQFII及托管人 或主報(bào)告人 的書面申請(qǐng)或情況說明 2 既往資金匯出入及投資情況說明 3 會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告 若有 4 完稅或稅務(wù)備案證明 若有 5 國家外匯管理局要求的其他材料 二 投資額度取消 1 QFII RQFII及托管人 或主報(bào)告人 的書面申請(qǐng)或情況說明 2 既往資金匯出入及投資情況說明 3 中國證監(jiān)會(huì)取消其境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的情況說明 若有 4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證 若有 5 會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告 若有 6 完稅或稅務(wù)備案證明 若有 7 國家外匯管理要求的其他材料 審核原則 1 QFII RQFII有下列情形之一的 其投資額度作廢 1 證監(jiān)會(huì)已撤銷其資格許可 2 國家外匯管理局依法取消 QFII RQFII投資額度 3 國家外匯管理局規(guī)定的其他情形 2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度 或未按規(guī)定向國家外匯管理 局或托管人提供境內(nèi)證券投資相關(guān)信息和材料 或提供虛假信息和材料 或超 出國家外匯管理局備案及批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行投資 未按規(guī)定辦理資金匯出入 結(jié)匯或購付匯 或有其他違反外匯管理規(guī)定的行為的 國家外匯管理局可調(diào)減 其投資額度直至取消 3 QFII RQFII投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起 1年未能有效使用的 國家外 匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度 4 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 授權(quán)范圍 國家外匯管理局辦理 托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集 注意事項(xiàng) 1 QFII RQFII應(yīng)在投資額度作廢后 1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處 開立的外匯賬戶及相應(yīng)的人民幣賬戶 2 國家外匯管理局依法主動(dòng)收回或取消 QFII RQFII 投資額度的 無需審核 上述材料 1 5 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者 QDII 投資額度審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 中國人民銀行公告 2006年第 5號(hào) 3 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法 的通知 銀發(fā) 2006 121 號(hào) 4 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法 中國證券監(jiān)督管理 委員會(huì)令 2007年第 46號(hào) 5 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 信托公司受托 境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法 的通知 銀監(jiān)發(fā) 2007 27 號(hào) 6 保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國人 民銀行 國家外匯管理局令 2007年第 2號(hào) 7 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定 國家外匯管理局 公告 2013年第 1號(hào) 8 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 書面申請(qǐng) 內(nèi)容包括 機(jī)構(gòu)基本情況 資金來源說明 境外投資計(jì)劃等 2 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表 3 相關(guān)部門對(duì)合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可的文件 法規(guī)規(guī)定需要 取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu) 還需提供外匯管理部門出具的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資 格或許可文件 4 合格投資者與托管人簽訂的托管協(xié)議草案 5 國家外匯管理局要求的其他材料 6 合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的 除需提供上述材料中 1 2 4 5 外 還需提供已獲批投資額度使用情況說明 審核原則 1 境內(nèi)機(jī)構(gòu) 包括但不限于 商業(yè)銀行 證券公司 基金管理公司 保險(xiǎn) 機(jī)構(gòu) 信托公司等 開展境外證券等投資 應(yīng)取得相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可 2 有關(guān)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全 3 申請(qǐng)投資額度依據(jù)是否充分 擬投資市場和產(chǎn)品是否符合規(guī)定等 4 審核要素包括 1 相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可文件 2 申請(qǐng)人基本情況和投資計(jì)劃 3 內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度 4 歷史額度使用情況說明 5 是否受到外匯管理部門的處罰等 5 已取得投資額度的合格投資者 如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度 國家 外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減 授權(quán)范圍 國家外匯管理局審批 QDII 機(jī)構(gòu)所在地外匯局負(fù)責(zé)相關(guān)報(bào)備信息的收集 注意事項(xiàng) 1 國家外匯管理局對(duì) QDII投資額度實(shí)行余額管理 QDII 境外證券等投資 累計(jì)凈匯出資金 含外匯及人民幣 不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度 投資額度可 以循環(huán)使用 2 商業(yè)銀行自有資金境外運(yùn)用不計(jì)入外匯局批準(zhǔn)的投資額度 3 QDII不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度 已取得投資額度的 QDII 如兩年內(nèi)未能 有效使用投資額度 國家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減 4 QDII有以下行為之一 情節(jié)嚴(yán)重的 國家外匯管理局可調(diào)減直至取消其 投資額度 1 超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行境外投資的 2 轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的 3 向托管人或外匯局提供虛假 信息或材料的 4 未按規(guī)定辦理投資購付匯或收結(jié)匯的 5 未按規(guī)定辦 理基本信息登記或變更登記的 6 未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表 數(shù)據(jù)及報(bào)備材料 的 7 未履行國際收支申報(bào)義務(wù)的 8 違反其他外匯管理規(guī)定的 1 6 非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理 規(guī)定 的通知 匯發(fā) 2009 49 號(hào) 3 國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間外匯市場有關(guān)管理政策 的通知 匯發(fā) 2014 48 號(hào) 4 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則 的通知 匯發(fā) 2014 53 號(hào) 5 國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通 知 匯發(fā) 2016 7 號(hào) 6 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 書面申請(qǐng) 包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況 機(jī)構(gòu)自身外匯收支和結(jié)售匯情 況 開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)可行性分析 結(jié)售匯業(yè)務(wù)計(jì)劃和種類 結(jié)售匯綜合頭寸需 求等 2 監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的批復(fù)文件或 金融許可證 3 結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度 包括但不限于結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程 結(jié) 售匯業(yè)務(wù)單證管理制度 結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度 結(jié)售匯綜合頭寸管理制度 結(jié)售匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目和核算辦法 結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)控制及合規(guī)制度 從業(yè)人員崗位責(zé)任制度 結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等 4 具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說明材料 如結(jié)售匯匯價(jià)接 收 發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報(bào)送數(shù)據(jù)設(shè)施等 5 擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料 6 監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售 匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件 無異議材料等 7 非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的 除提交書面申請(qǐng) 包括可行 性報(bào)告 業(yè)務(wù)計(jì)劃書等 和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度 包括但不限于業(yè) 務(wù)操作規(guī)程 產(chǎn)品定價(jià)模型 統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度 會(huì)計(jì)核算制度 風(fēng)險(xiǎn)管理制度等 外 還需提供主管人員和主要交易人員名單 履歷 以及監(jiān)管部門或其授權(quán)的 行業(yè)管理部門許可其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件 無異 議材料等 8 非銀行金融機(jī)構(gòu)需行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的 還應(yīng)具備相 應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格 9 外匯局要求的其他材料 審核原則 1 具有開展金融業(yè)務(wù)的資格 2 具有真實(shí)的結(jié)售匯需求 且有一定結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模 可提供行業(yè)公認(rèn)的排 名 業(yè)績認(rèn)定等 3 監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)許可 或無異議 4 具備完善的業(yè)務(wù)管理制度 5 具備辦理業(yè)務(wù)所必需的場所和其他軟硬件設(shè)施 6 擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員 7 申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的 應(yīng)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格 監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授 權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)許可或無異議 8 審核材料的規(guī)范性 齊備性及材料之間的一致性 且應(yīng)具備針對(duì)性與適用 性 授權(quán)范圍 非銀行金融機(jī)構(gòu)將相關(guān)申請(qǐng)材料提交所在地外匯局初審后 通過所在地外 匯局報(bào)國家外匯管理局審批 注意事項(xiàng) 國家外匯管理局收到機(jī)構(gòu)完整的申請(qǐng)材料后 委托所在地外匯局對(duì)機(jī)構(gòu)相 關(guān)軟硬件設(shè)施進(jìn)行實(shí)地檢查 在相關(guān)要求和設(shè)施符合標(biāo)準(zhǔn)后 于 20 個(gè)工作日內(nèi) 做出結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格許可 并核定其結(jié)售匯綜合頭寸 第二部分 外匯分 支 局資本項(xiàng)目外 匯業(yè)務(wù)操作指引 外匯分 支 局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明 一 申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù) 申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí) 合法的責(zé)任 二 除另有明確時(shí)限要求外 外匯分 支 局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)之日起 20個(gè)工作日內(nèi)做出決定 20 個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的 經(jīng)主管副局長批準(zhǔn) 可以延長 10個(gè)工作日 并在 20個(gè)工作日期限屆滿前 書面告知申請(qǐng)人延長期 限及理由 需上報(bào)國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù) 外匯分 支 局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè) 務(wù)申請(qǐng)之日起 20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢并上報(bào)國家外匯管理局審批 三 在辦理業(yè)務(wù)時(shí) 外匯局應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件 對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核 要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng) 以 簡潔 能說明問題 為原則 簡單業(yè)務(wù)可用 資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 代替申請(qǐng)書 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或外匯局已留存過的材料盡量 不要求申請(qǐng)人再次提供 業(yè)務(wù)辦理完畢后 對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 表 等應(yīng)留存原 件 其他材料可留存加蓋公章的復(fù)印件 未辦理 五證合一 即尚未辦理印有 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營業(yè)執(zhí)照 的境內(nèi)機(jī)構(gòu) 在提供原營業(yè)執(zhí)照時(shí) 還應(yīng)提供 原組織機(jī)構(gòu)代碼證 四 外匯分 支 局可按照相關(guān)法規(guī)及資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)控制度關(guān)于資 本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度的要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù) 五 境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 等 21類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見 五 格式文本范例 表 1 21 一 跨境信貸業(yè)務(wù) 2 1 短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn) 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法 97 匯政發(fā)字 06號(hào) 3 境內(nèi)外資銀行外債管理辦法 國家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令 2004年第 9號(hào) 4 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 外債登記管理辦法 的通知 匯發(fā) 2013 19 號(hào) 5 國家外匯管理局關(guān)于核定 2015年度境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問 題的通知 匯發(fā) 2015 14 號(hào) 6 中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知 銀 發(fā) 2017 9 號(hào) 7 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 申請(qǐng)書 內(nèi)容包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況 上年度業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債 狀況 當(dāng)前指標(biāo)使用情況 本年度融資需求和資金用途等 2 最新一期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 3 流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料 4 外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供 1 境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國境內(nèi)債務(wù)人的年度授信限額文 件 2 短期外債管理行 還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件 并附各成員行提 出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表 有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外 匯財(cái)務(wù)報(bào)表 5 外匯局要求提供的其他材料 審核原則 1 短期外債使用無不良記錄 2 外匯局根據(jù)外資銀行對(duì)外匯資金的實(shí)際合理需求 統(tǒng)籌考慮國際收支等 因素為銀行核定短期外債指標(biāo) 3 短期外債實(shí)行余額管理 除另有規(guī)定外 債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng) 納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額 不得超過外匯局核定的短期外債余額 指標(biāo) 4 除下列情形外 金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為 1年或 1年以下的各種形式短期 對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理 1 期限在 90天 含 以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和 90天 含 以下 海外代付 開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的 兩者期限合計(jì)不超過 90天 納入豁免范圍的海外代付 在期限 金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面 應(yīng)與貨物進(jìn)口 合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系 2 由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶 其余額之和不超 過等值 50萬美元 含 的 境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中 管理的外國銀行各分行 應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì) 算 3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額 以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立 的與股權(quán)投資和證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額 4 金融機(jī)構(gòu)因國家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或 個(gè)人的負(fù)債 經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行 外來外去 業(yè)務(wù)管理模式的 5 金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外 融資 6 黃金拆借 7 國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形 5 選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的 銀發(fā) 2017 9 號(hào)文件規(guī)定的不納 入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算的豁免項(xiàng)不適用本條操作 6 除第 4條規(guī)定的情形外 金融機(jī)構(gòu)開立的期限在 1年 不含 以上的已 承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付 期限不確定或期限在 1年 不含 以上的 境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款 視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理 7 短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配 除 搭橋 外 短期 外債不得用于中長期用途 短期外債不得用于金融性投機(jī)交易 8 金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金 服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展 并符合國家 產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向 經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn) 金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使 用 授權(quán)范圍 各分局根據(jù)轄內(nèi)符合條件的機(jī)構(gòu)的申請(qǐng) 為其核定短期外債指標(biāo) 注意事項(xiàng) 1 在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前 原有指標(biāo)繼續(xù)有效 2 中資金融機(jī)構(gòu)按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式 以下簡稱 宏觀 審慎管理模式 借入外債 2018 年 1月 12日以前 外資金融機(jī)構(gòu)可在短期外 債余額指標(biāo)管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用 2018 年 1月 12 日以后 外資金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式 2 2 非銀行債務(wù)人外債簽約 變更 登記 主要法規(guī)依據(jù) 1 中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例 國務(wù)院令第 532號(hào) 2 外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定 1987 年公布 3 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 外債登記管理辦法 的通知 匯發(fā) 2013 19 號(hào) 4 國家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊(cè)資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范 性文件的通知 匯發(fā) 2015 20 號(hào) 5 中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知 銀 發(fā) 2017 9 號(hào) 6 其他相關(guān)法規(guī) 審核材料 1 申請(qǐng)書 內(nèi)容包括但不限于債務(wù)人與債權(quán)人基本情況 本次擬備案 登 記 外債金額 利率 期限 用途等要點(diǎn) 預(yù)計(jì)還款資金來源等 2 外債合同正本和合同主要條款復(fù)印件 合同為外文的應(yīng)另附合同主要條 款的中文譯本 對(duì)外發(fā)行債券的 需提供發(fā)行通函 認(rèn)購協(xié)議正本及協(xié)議主要 條款復(fù)印件 全球債券證書等材料 材料為外文的應(yīng)另附主要內(nèi)容中文譯本 3 中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照 尚未辦理 五證合一 的企業(yè) 還需提供組 織機(jī)構(gòu)代碼證 上年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告 宏觀審慎跨境融資 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表 企業(yè)版 等材料 4 外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或 外商投資企業(yè)設(shè)立 變更備案回執(zhí) 營業(yè)執(zhí)照 尚未辦理 五證合一 的企業(yè) 還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證 跨境 融資管理模式選擇的書面說明等材料 選擇宏觀審慎管理模式的 還應(yīng)提供上 年度或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告 宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表 企業(yè)版 5 經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的 還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件 6 外匯局要求提供的其他材料 審核原則 1 除財(cái)政部門 銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人 以下簡稱 非銀行債務(wù)人 應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后 15個(gè)工作日內(nèi) 到所在地外匯局辦理外債簽約登記手 續(xù) 辦理外債簽約登記后 外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章 的 境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表 和 業(yè)務(wù)登記憑證 2 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券的 無論期限長短 均應(yīng)在境外債券交割后 5 個(gè)工作日內(nèi) 按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā) 行短期債券的 應(yīng)納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進(jìn)行管理 采用 投 注差 外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè) 包括 2007年 6月 1日前成立的外資 房地產(chǎn)企業(yè) 在境外發(fā)行短期債券 所發(fā)行的短期債券應(yīng)占用該企業(yè)按 投注 差 方式計(jì)算的外債額度 3 中資非銀行債務(wù)人按照宏觀審慎管理模式借入外債 2018 年 1月 12日 以前 外資非銀行金融機(jī)構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選 一種模式適用 2018 年 1月 12日以后 外資非銀行金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審 慎管理模式 4 在銀發(fā) 2017 9 號(hào)文件所規(guī)定的過渡期內(nèi) 外商投資企業(yè)第一次辦理 外債簽約登記時(shí) 應(yīng)向所在地外匯局提交書面?zhèn)浒笀?bào)告 明確其在過渡期內(nèi)選 擇的跨境融資管理模式 如選擇宏觀審慎管理模式 應(yīng)同時(shí)報(bào)告最近一期經(jīng)審 計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù) 跨境融資管理模式一經(jīng)確定 不得變更 過渡期結(jié)束后 外 商投資企業(yè)跨境融資管理模式由中國人民銀行 國家外匯管理局根據(jù)全口徑跨 境融資宏觀審慎管理政策 以下簡稱宏觀審慎管理政策 總體實(shí)施情況評(píng)估后 確定 5 屬于地方政府融資平臺(tái)性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè) 不適用于宏觀審慎管 理模式 外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進(jìn)行管理 6 宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理 1 跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額 跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限 2 跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額 本外幣跨境融資余額 期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子 類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子 外幣跨境融資余額 匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子 期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子 還款期限在 1年 不含 以上的中長期跨境融資的 期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為 1 還款期限在 1年 含 以下的短期跨境融資的期限風(fēng) 險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為 1 5 非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的 除非提前 還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款 該合同對(duì)應(yīng)的外債金額全部視 同短期跨境融資適用期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子 類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子 表內(nèi)融資的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為 1 表外融資 或有負(fù)債 的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為 1 匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子 0 5 3 跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限 資本或凈資產(chǎn) 跨境融資杠桿率 宏觀審 慎調(diào)節(jié)參數(shù) 企業(yè)按凈資產(chǎn)計(jì) 非銀行法人金融機(jī)構(gòu)按資本 實(shí)收資本或股本 資本公 積 計(jì) 以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn) 跨境融資杠桿率 企業(yè)為 2 非銀行法人金融機(jī)構(gòu)為 1 宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù) 1 4 以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算 按照現(xiàn)行外債管理 相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的 仍應(yīng)辦理外債登記 被動(dòng)負(fù)債 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣 被動(dòng)負(fù)債 境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款 合格境外機(jī)構(gòu)投資者 QFII 或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者 RQFII 存放在金融機(jī)構(gòu)的 QFII RQFII 托管資金 境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣 債券所募集的資金 貿(mào)易信貸 貿(mào)易融資 企業(yè)涉及真實(shí)跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸 包括應(yīng) 付和預(yù)收 和從境外金融機(jī)構(gòu)獲取的貿(mào)易融資 金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境 貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資 集團(tuán)內(nèi)部資金往來 企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團(tuán)內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù) 項(xiàng)下產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債 境外同業(yè)存放 拆借 聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來 金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放 拆借 聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債 自用熊貓債 企業(yè)的境外母公司在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形 式用于境內(nèi)子公司的 轉(zhuǎn)讓與減免 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情 況下 相應(yīng)金額不計(jì)入 5 金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按 20 納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì) 算 金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服 務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債 及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理 需要 參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債 按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng) 險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算 金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本 金及公允價(jià)值的計(jì)算方法 6 非銀行債務(wù)人在計(jì)算跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額占用情況時(shí) 已進(jìn)行全額 提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額 由于外保內(nèi) 貸履約形成的對(duì)外負(fù)債按履約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額 其他外債 循環(huán) 貸款 未提款或部分提款的非循環(huán)貸款 含正在申請(qǐng)備案的本筆外債 按簽約 額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額 7 跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位 外幣跨境融 資以簽約日的匯率水平 按以下方式折算計(jì)入 已在中國外匯交易中心掛牌 含區(qū)域掛牌 交易的外幣 適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià) 未在 中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣 適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考 匯率 8 非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用 的外債 在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后 其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限 的 不得新借外債 直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi) 因跨境 融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀 況的調(diào)整 導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的 原有 跨境融資合約可持有到期 在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前 不得 辦理新的跨境融資業(yè)務(wù) 7 現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進(jìn)行管理 1 投注差 除另有規(guī)定外 外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之 和不得超過經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案的投資總額與其注冊(cè)資本的差額 以下 簡稱 投注差 外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額度等于外方股東資本金到 位比例乘以 投注差 2 短期外債余額指標(biāo) 見本操作指引 2 1 短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn) 中審核原則相關(guān)內(nèi)容 3 其他外債數(shù)量控制方式 外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理 注冊(cè)資本不低于 3000萬美 元的 其外債余額不得超過已繳付注冊(cè)資本的 4倍 注冊(cè)資本不低于 1億美元 的 其外債余額不得超過已繳付注冊(cè)資本的 6倍 外商投資租賃公司對(duì)外借款 應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上年度經(jīng) 審計(jì)的報(bào)表 計(jì)算出上年度末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 A 再計(jì)算凈資產(chǎn)的 10倍 B 然后將 B A 作為新年度期間該公司可新借外債的余額的最高限額 借用外債 形成的資產(chǎn)全部計(jì)算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 年度期間實(shí)際可借外債額度為該公司可新借 外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊(cè)資本金到位比例 8 外方股東注冊(cè)資本金到位比例 由所在地外匯局登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng) 查詢企業(yè)到資情況并打印留存 9 外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理 1 對(duì) 2007年 6月 1日以后 含 取得商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書且通過商 務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè) 不予辦理外債簽約登記手續(xù) 2 對(duì) 2007年 6月 1日以前 不含 成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè) 可在 原 投注差 范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債 增資后 投注差 小于其增資前 投注差 的 以增資后 投注差 為準(zhǔn) 3 外商投資房地產(chǎn)企業(yè)未取得 國有土地使用證 的 或開發(fā)項(xiàng)目資本 金未達(dá)到項(xiàng)目投資 35 的 不得向境外借用外債 外匯局不予辦理外債簽約登 記 10 以下含有外國投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu) 除另有規(guī)定外 其舉借外債參照境內(nèi)中 資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理 1 外國投資者出資比例低于 25 的境內(nèi)企業(yè) 2 投資總額與注冊(cè)資本相等的外商投資企業(yè) 3 外國