貨物貿易外匯管理制度改革問題解答(第一期).doc

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貨物貿易外匯管理制度改革相關問題解答 （第一期） 問題1：企業(yè)名錄的變動周期是怎樣的？對于貿易收支業(yè)務發(fā)生頻率較高的企業(yè)，是否在辦理每筆業(yè)務前都需要查詢名錄？ 答：企業(yè)名錄根據企業(yè)實際情況，動態(tài)變化、實時更新。銀行在為企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務時，應查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，不得為不在名錄的企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務。 問題2：輔導期的截止日期是按首筆收支業(yè)務發(fā)生日期計算，還是首筆進出口業(yè)務發(fā)生日期計算？ 答：根據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第五條，輔導期的截止日期指新列入名錄企業(yè)發(fā)生首筆貿易外匯收入或支出業(yè)務之日起90天，與進出口業(yè)務發(fā)生日期無關。 問題3：銀行在辦理與待核查賬戶相關業(yè)務時，在哪些環(huán)節(jié)需要查詢企業(yè)的名錄狀態(tài)和分類狀態(tài)？ 答：銀行在為企業(yè)辦理外匯資金入賬前，應查詢企業(yè)名錄狀態(tài)，確定收匯資金性質，無法確定的要及時與企業(yè)聯(lián)系，要求企業(yè)說明。若企業(yè)不在名錄內，銀行應暫時將該筆外匯資金掛賬，并適時通知企業(yè)到外匯局辦理名錄登記。 銀行在為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)時，應查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并按規(guī)定對交易單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查。銀行不得為不在名錄企業(yè)辦理貿易外匯收支業(yè)務。 問題4：出口貿易融資項下，若放款資金由境外銀行提供(例如包買行為境外銀行的福費廷業(yè)務)，此類融資款及回款是否也可直接進入企業(yè)的經常項目外匯賬戶？ 答：待核查賬戶的收入范圍不含出口貿易融資項下境內銀行放款及境外回款。對于符合規(guī)定的由境外銀行提供的出口貿易融資業(yè)務，屬于買斷型的，融資款應當進入企業(yè)的出口收入待核查賬戶；屬于非買斷型的，融資款不必進入待核查賬戶，境外回款應當進入待核查賬戶。 問題5：出口收入存放境外資金調回境內時，是否需要先行劃入出口收入待核查賬戶？ 答：存放境外資金調回境內無需進入出口收入待核查賬戶，可直接入經常項目外匯賬戶。資金調回時，企業(yè)應向金融機構書面說明該筆收入為從其境外賬戶調回的資金。在同一金融機構首次辦理資金調回入賬時，還須提供其所在地外匯局或主辦企業(yè)所在地外匯局簽章的《出口收入存放境外登記表》。金融機構審核企業(yè)境外賬戶資金調回入賬時，應在入賬憑證中簽注“存放境外資金調回”，并留存企業(yè)書面說明、《出口收入存放境外登記表》復印件等相關材料5年備查。 問題6：2012年8月1日后，企業(yè)如何辦理轉口貿易項下外匯收入業(yè)務？先收后支轉口貿易收入可否先行從待核查賬戶結匯后用于后續(xù)對外支付？ 答：2012年8月1日后，企業(yè)轉口貿易外匯收入應當先進入待核查賬戶，銀行根據企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)進行合理審查后，為其辦理轉口貿易收入結匯或劃轉經常項目外匯賬戶的手續(xù)： （1）A類企業(yè)可直接在銀行辦理上述業(yè)務，不必等到相應轉口貿易對外支付后辦理。銀行應按照“了解你的客戶”原則，結合自身風險管理要求，自主選擇需審核的單證，并對企業(yè)提交的單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查。 （2）B類企業(yè)應當在轉口貿易對外支付后方可辦理相應轉口貿易收入的結匯或劃轉，辦理時應當向銀行提交轉口貿易買賣合同、支出申報憑證及相關貨權憑證；同一合同項下轉口貿易收入金額超過相應支出金額20%（不含）的，B類企業(yè)應當先到所在地外匯局登記，再憑《登記表》到銀行辦理相關手續(xù)；B類企業(yè)不得辦理同一合同項下收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿易外匯收支業(yè)務；企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內指標情況好轉且沒有發(fā)生違規(guī)行為的，自列入B類之日起6個月后，經登記方可辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉口貿易外匯收支業(yè)務。 （3）C類企業(yè)不得辦理轉口貿易外匯收支業(yè)務。 問題7：B類企業(yè)轉口貿易收支、現(xiàn)鈔收入、退匯等業(yè)務是否需要進行電子數據核查？ 答：B類企業(yè)辦理轉口貿易項下付匯、開證或待核查賬戶結匯或劃出手續(xù)時，銀行無需實施電子數據核查。 B類企業(yè)出口項下外幣現(xiàn)鈔收入無需進待核查賬戶，外幣現(xiàn)鈔結匯時，銀行應當實施電子數據核查。 B類企業(yè)在貿易退匯同時發(fā)生貨物退運的，銀行應當在辦理相應貿易退匯的付匯或待核查賬戶結匯或劃出手續(xù)時，實施電子數據核查；B類企業(yè)的無貨物退運退匯和錯匯款退匯，銀行應憑外匯局出具的《登記表》辦理，無需實施電子數據核查；B類企業(yè)超期限或無法原路退匯業(yè)務，銀行應憑外匯局出具的《登記表》辦理，并根據《登記表》“外匯局登記情況”欄注明情況，確定是否需要實施電子數據核查。 問題8：對于貨物貿易項下收匯業(yè)務，應當由中轉行還是由最終解付行負責根據企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)進行合理審查？對于出口貿易融資業(yè)務放款，應當由經辦銀行還是由最終解付行負責上述審查？ 答：貨物貿易項下收匯的入賬與從待核查賬戶結匯或劃轉，應當由最終解付行負責核實企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核；出口貿易融資業(yè)務放款，應當由經辦銀行負責核實企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，并進行分類審核，其中，對B類企業(yè)要進行電子數據核查，對C類企業(yè)要驗憑外匯局出具的《登記表》。 問題9：A類企業(yè)出口退匯原路退回且未超期限，是否無論多大金額都不需要審批？企業(yè)需要做差額業(yè)務報告嗎？ 答：A類企業(yè)出口退匯，符合《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十六條第一款規(guī)定，且退匯日期與原收款日期間隔在180天以內的，不需要到外匯局審批，由銀行審核相關材料后辦理。退匯金額與原收款金額相一致的，無需進行差額業(yè)務報告。 問題10：企業(yè)在辦理貨物貿易項下提前購匯與相應外匯結匯業(yè)務時，銀行應當如何審核？ 答：《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第十四條規(guī)定，企業(yè)可以根據其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經常項目外匯賬戶；因合同變更等原因導致企業(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結匯或保留在其經常項目外匯賬戶中。銀行應按照“了解你的客戶”原則，結合自身風險管理要求，自主選擇需審核的單證，并對企業(yè)提交的單證的真實性及其與貿易外匯收支的一致性進行合理審查。