保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)管理制度匯編

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1 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司內(nèi)部管理制度 第一部分 組織架構(gòu) 第二部分 決策程序 第三部分 業(yè)務(wù)管理制度 第一章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)流程 第二章 業(yè)務(wù)操作流程圖 第三章 保險(xiǎn)顧問(wèn)委托協(xié)議書 授權(quán)委托書 第四部分 人事管理制度 第一章 員工任用 第二章 員工招聘 第三章 新員工考評(píng) 第四章 員工管理 第五章 員工培訓(xùn) 第六章 員工福利 第七章 員工考核 第八章 員工離職 第五部分 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第二章 資金管理 第三章 成本和費(fèi)用管理 第四章 會(huì)計(jì)管理 第五章 營(yíng)業(yè)收入 利潤(rùn)及分配 第六章 財(cái)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第七章 費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定 2 建立和健全公司內(nèi)部管理制度有利于公司經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制 有利于維 護(hù)股東利益 現(xiàn)根據(jù) 公司法 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度 和國(guó)家其他的法律 法規(guī) 結(jié)合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn) 和管理要求制定規(guī)范企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理制度 第一部分 組織架構(gòu) 一 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司組織架構(gòu) 為了建立一個(gè)權(quán)責(zé)分明 管理科學(xué)的內(nèi)部管理體制 根據(jù) 公司法 公 司章程 的規(guī)定和現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)企業(yè)的要求 本公司組織架構(gòu)設(shè)置如下 一 權(quán)利機(jī)構(gòu) 股東會(huì) 二 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 董事會(huì) 三 經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu) 總經(jīng)理 各職能部門 四 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 監(jiān)事 二 職能劃分 一 股東會(huì) 是本公司的權(quán)力機(jī)構(gòu) 由本公司各股東組成 依照 公司 法 和本公司章程的有關(guān)規(guī)定行使職責(zé)并履行相應(yīng)的義務(wù) 二 董事會(huì) 股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的董事組成董事會(huì) 是本公司的經(jīng)營(yíng)決 策和執(zhí)行機(jī)構(gòu) 對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé) 依照 公司法 和本公司章程的有關(guān)規(guī)定行 使職責(zé)并履行相應(yīng)的義務(wù) 三 總經(jīng)理 總經(jīng)理由董事長(zhǎng)提名 董事會(huì)聘任產(chǎn)生 依照本公司章程 行使相應(yīng)的職能 對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和管理負(fù)全面的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任 五 技術(shù)專家委員會(huì) 董事會(huì)下設(shè)技術(shù)專家委員會(huì) 成員由外聘的保險(xiǎn) 技術(shù)專家 各主要行業(yè)技術(shù)專家和法律 理財(cái)專家等組成 主要是向公司提供 業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理方面的意見(jiàn) 六 各部門主要職能 1 人事行政部 主要職能如下 人力資源事務(wù) 1 員工的聘任 考核 任免 調(diào)配 2 勞資 福利及社會(huì)保障 3 人力資源開(kāi)發(fā)與培訓(xùn) 4 公司人力資源管理 3 5 勞動(dòng)紀(jì)律管理 行政事務(wù) 1 日常行政管理 2 宣傳及綜合協(xié)調(diào) 3 檔案管理 4 公司合同 規(guī)章 制度管理 2 財(cái)務(wù)部 主要職能如下 1 財(cái)務(wù)管理 2 資金管理 3 企業(yè)預(yù)算 決算 4 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 5 成本核算 6 業(yè)務(wù)結(jié)算 7 內(nèi)部稽查 3 業(yè)務(wù)部 主要職能如下 1 各保險(xiǎn)公司資料收集 2 風(fēng)險(xiǎn)管理研究 3 為客戶安排各種保險(xiǎn)事宜 4 提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的咨詢 三 組織架構(gòu)圖 股東會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事 人事行政部 業(yè)務(wù)部 技術(shù)專家委員會(huì) 財(cái)務(wù)部 4 第二部分 決策程序 建立由職能部門 總經(jīng)理 技術(shù)專家委員會(huì) 董事會(huì)和股東會(huì)等不同級(jí)次 的決策層組成的分層決策體系 依據(jù)公司章程對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)決策采取一系列 分權(quán) 分責(zé) 授權(quán)的安排 科學(xué)有效地進(jìn)行決策 一 重大項(xiàng)目運(yùn)作決策程序 遇到保費(fèi)規(guī)模較大 風(fēng)險(xiǎn)比較復(fù)雜的項(xiàng)目需上報(bào)到總經(jīng)理 由總經(jīng)理研究 批準(zhǔn)設(shè)立為大項(xiàng)目 確立為大項(xiàng)目的業(yè)務(wù)將上報(bào)到技術(shù)專家委員會(huì) 由相關(guān)行 業(yè)的專家對(duì)其進(jìn)行考察和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 最后經(jīng)技術(shù)專家委員會(huì)研討后給出風(fēng)險(xiǎn)分 析和建議書 二 投資決策程序 董事會(huì)委托總經(jīng)理組織有關(guān)人員擬定公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃 年度投資計(jì)劃 和重大項(xiàng)目的投資方案 提交董事會(huì) 由董事會(huì)審議并提出審議報(bào)告 根據(jù)審 議報(bào)告 形成董事會(huì)決議 由總經(jīng)理組織實(shí)施 三 財(cái)務(wù)決策程序 1 公司的財(cái)務(wù)工作程序 公司的年度財(cái)務(wù)預(yù) 決算方案 利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案由董事會(huì)負(fù)責(zé)制 訂 經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)實(shí)施 其它重要財(cái)務(wù)決策由有關(guān)人員提出議案 經(jīng)審 計(jì)考核委員會(huì)審查批準(zhǔn)后報(bào)董事決策 根據(jù)董事會(huì)的決議 大額款項(xiàng)支出 實(shí) 行總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度 重要財(cái)務(wù)支出 應(yīng)由使用部門提出報(bào)告 財(cái) 務(wù)部門審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 日常的費(fèi)用支出 應(yīng)本著降低費(fèi)用 嚴(yán)格管理的原 則 由使用部門審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 2 銀行貸款決策程序 單次貸款不超過(guò) 50 萬(wàn)的貸款審批權(quán)由總經(jīng)理行使 單次貸款超過(guò) 50 萬(wàn)元 但不超過(guò)最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 30 含 30 由總經(jīng)理室討論后上報(bào)董事會(huì) 由董事會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施 單次貸款超過(guò)公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的 30 的由 董事會(huì)審議通過(guò)后須提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn) 5 第三部分 業(yè)務(wù)管理制度 第一章 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)流程 一 獲取客戶信息 與新客戶開(kāi)始接觸時(shí) 我們必須反復(fù)考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題 1 這是一個(gè)需要我們的專業(yè)知識(shí)并有合作愿望的客戶嗎 2 是否鎖定了核心人物 3 這是個(gè)有前途并有良好信用狀況的客戶嗎 4 我們有足夠的客戶信息嗎 5 我們是否被利用 6 這個(gè)新客戶是否只想獲得資料而已呢 所有在拜訪過(guò)程中得到的信息應(yīng)予以保留 以備將來(lái)使用 所有委托都要 用書面形式 可分為保險(xiǎn)顧問(wèn)委托協(xié)議和授權(quán)委托書 二 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析 通過(guò)實(shí)地勘察及與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)面了解客戶所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn) 協(xié)助客戶鑒別 和衡量自身存在的各種風(fēng)險(xiǎn) 就風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 確定 自留 轉(zhuǎn)移等 向客戶提 供專業(yè)的意見(jiàn) 三 保險(xiǎn)工作跟蹤 階段性地跟蹤客戶的保險(xiǎn)計(jì)劃 如發(fā)現(xiàn)有需要改動(dòng)的地方 立刻通知客戶 并同時(shí)告知承保人所需做出的改動(dòng) 四 風(fēng)險(xiǎn)勘查 若需要 可派專業(yè)人員替客戶項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)勘查 提供改善風(fēng)險(xiǎn)的可行方 法 減低出險(xiǎn)的機(jī)會(huì) 如果項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)得到改善 將有助于與承保人商談承保 條件 五 詢價(jià)及比較報(bào)價(jià) 要求各保險(xiǎn)公司根據(jù)設(shè)計(jì)的方案提供報(bào)價(jià)以便做出比較 在得到保險(xiǎn)公司 的報(bào)價(jià)后 就各保險(xiǎn)公司的承保條件 服務(wù)質(zhì)量等提供專業(yè)建議 協(xié)助客戶選 擇承保人 不允許 口頭報(bào)價(jià) 即沒(méi)有保險(xiǎn)公司書面報(bào)價(jià)而向客戶提供報(bào)價(jià) 若未向 保險(xiǎn)人提供全套承保資料不要向客戶暗示報(bào)價(jià) 若確有需要 則應(yīng)用下列措辭 6 這些條件只是一個(gè)指引 只有在向保險(xiǎn)人提供所有承保資料后才能證實(shí) 最 后從保險(xiǎn)人那里得到的條件有可能會(huì)與此有出入 六 投保安排 根據(jù)客戶的選擇向選定的保險(xiǎn)公司投保 并代辦投保所需的一切手續(xù) 指 導(dǎo)客戶按保險(xiǎn)人要求填寫投保單 避免代客戶填寫投保單 但在少數(shù)客戶要求 我們填寫投保單的情況下 必須要客戶簽署他們的名字及日期以證實(shí)所給信息 的真實(shí)性 在任何情況下都不能代客戶簽署投保單 在投保后 協(xié)助承保人準(zhǔn) 備保單文件以確保保單內(nèi)容達(dá)到客戶的要求 七 暫保單 保單安排后 對(duì)每一險(xiǎn)種必須出具一份暫保單 暫保單應(yīng)由一個(gè)助理總經(jīng) 理或更高級(jí)別人員簽署 任何簽署條件應(yīng)在暫保單中列明 如付款協(xié)議及保費(fèi) 保證等特殊協(xié)議 應(yīng)當(dāng)通知會(huì)計(jì)部門以便能遵照保險(xiǎn)人的需求 并按照既定的 時(shí)間表來(lái)支付保費(fèi) 八 賬單和保費(fèi)收取 賬單應(yīng)在保單安排的 14 天內(nèi)送出 如果無(wú)法計(jì)算準(zhǔn)確的保費(fèi) 則應(yīng)由保險(xiǎn) 人及客戶商討支付預(yù)付保費(fèi) 并于起保日起 14 日內(nèi)送出賬單 傭金退還必須由總經(jīng)理助理批準(zhǔn) 九 保單簽發(fā) 確保簽發(fā)的保單符合客戶要求 并符合報(bào)價(jià)單上的內(nèi)容 當(dāng)保單送至客戶 處時(shí) 要求客戶仔細(xì)閱讀文件 如有不符合他們的要求時(shí) 及時(shí)向公司反饋情 況 十 保險(xiǎn)摘要 保險(xiǎn)摘要應(yīng)在保單安排的 30 天內(nèi)寄到客戶手中 所有的保險(xiǎn)摘要應(yīng)包含以下內(nèi)容 1 客戶全稱 2 客戶業(yè)務(wù)的描述 3 對(duì)客戶的重要通知 4 必須向客戶申明保險(xiǎn)摘要只是概況 詳細(xì)內(nèi)容必須參照每份保單 5 公司的聯(lián)絡(luò)名單 7 6 理賠程序 十一 再保險(xiǎn)安排 協(xié)助客戶的承保人安排再保險(xiǎn)業(yè)務(wù) 幫助承保人尋找分保渠道 在國(guó)內(nèi) 國(guó)際再保市場(chǎng)尋找合適的再保接受公司 并向分出及接受公司提供資料及分析 負(fù)責(zé)合同管理 續(xù)轉(zhuǎn) 修改 終止等服務(wù) 十二 保險(xiǎn)咨詢 在保險(xiǎn)期間 如客戶對(duì)保險(xiǎn)事宜有任何疑問(wèn) 公司將負(fù)責(zé)解釋和提出意見(jiàn) 并告知客戶所應(yīng)采取的必要行動(dòng) 此外 公司將密切關(guān)注保險(xiǎn)市場(chǎng)的變化 如保 險(xiǎn)條例的改變等 必要時(shí)我們會(huì)馬上告知客戶 并為客戶作出分析 十三 索賠處理 在保單生效后 公司將告知客戶有關(guān)之索賠程序 并提供索賠程序手冊(cè) 在索賠出現(xiàn)時(shí) 將協(xié)助客戶辦理索賠 并跟進(jìn)賠償?shù)倪M(jìn)展 在有需要時(shí)參與索 賠的會(huì)議 以幫助客戶爭(zhēng)取公平和適當(dāng)?shù)馁r償 十四 保險(xiǎn)回顧 階段性地回顧客戶的保險(xiǎn)計(jì)劃 如發(fā)現(xiàn)有需要改動(dòng)的地方 立即通知客戶 第二章 業(yè)務(wù)操作流程圖 8 第三章 保險(xiǎn)顧問(wèn)委托協(xié)議書 授權(quán)委托書 保險(xiǎn)顧問(wèn)委托協(xié)議書 甲方 委托方 注冊(cè)地址 乙方 受委托方 注冊(cè)地址 甲 乙雙方本著合法 自愿 誠(chéng)實(shí)信用和友好合作的原則 就甲方聘請(qǐng)乙 方為保險(xiǎn)顧問(wèn)事宜達(dá)成以下協(xié)議 一 甲方同意聘請(qǐng)乙方為保險(xiǎn)顧問(wèn) 乙方同意為甲方提供風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn) 顧問(wèn)服務(wù) 甲方應(yīng)包括甲方的子公司 分支機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)公司 二 本協(xié)議有效期間 甲方承諾 除乙方書面認(rèn)可外 不再聘請(qǐng)其他保險(xiǎn) 經(jīng)紀(jì)人 保險(xiǎn)顧問(wèn)或保險(xiǎn)代理人提供相類似的服務(wù) 也不直接向保險(xiǎn)公司投保 9 三 乙方為保證甲方獲得最佳利益可使用乙方關(guān)聯(lián)公司 下屬機(jī)構(gòu)的資源 或聘請(qǐng)其他專家為甲方服務(wù) 但不得將本協(xié)議的權(quán)利或義務(wù)分割或轉(zhuǎn)讓給第三 方 四 乙方在本協(xié)議有效期內(nèi)應(yīng)甲方的要求及具體指示為甲方提供下列專業(yè) 保險(xiǎn)顧問(wèn)服務(wù) 1 向甲方提出保險(xiǎn)計(jì)劃 就其投保范圍 保險(xiǎn)價(jià)值 賠償限額 保單條款 等提出建議 對(duì)甲方提出員工福利計(jì)劃建議 2 就保險(xiǎn)條款與費(fèi)率向保險(xiǎn)公司詢價(jià) 條款與費(fèi)率須根據(jù)承保范圍的變化 或保單的續(xù)轉(zhuǎn)予以修訂 3 取得保險(xiǎn)公司報(bào)價(jià)后 衡量不同保險(xiǎn)公司報(bào)價(jià)就其保險(xiǎn)條款與費(fèi)率做出 詢價(jià)匯總分析 4 按甲方書面指令 協(xié)助甲方向保險(xiǎn)公司投保 5 就有關(guān)損失索賠處理提出建議 并與保險(xiǎn)公司或損失理算人協(xié)調(diào) 以維 護(hù)甲方的最佳利益 6 協(xié)助甲方準(zhǔn)備索賠文件 定期查詢保險(xiǎn)公司理賠進(jìn)程 并保存索賠的有 關(guān)數(shù)據(jù) 資料 五 在本協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中 乙方承諾 1 選擇經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的 擁有保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)許可證的保險(xiǎn)公 司 為甲方安排保險(xiǎn) 2 維護(hù)甲方的合法權(quán)益 如實(shí)向保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)達(dá)甲方的聲明事項(xiàng) 3 由于乙方的過(guò)錯(cuò) 給甲方造成的直接經(jīng)濟(jì)損失 乙方負(fù)責(zé)承擔(dān)賠償責(zé)任 4 乙方將根據(jù)本委托協(xié)議 指定乙方專門人員或聘請(qǐng)專家為甲方進(jìn)行保險(xiǎn) 顧問(wèn)服務(wù) 六 甲方應(yīng)履行下列義務(wù) 1 向乙方提供所有與上述服務(wù)相關(guān)的資料與信息 2 在保單有效期內(nèi) 如果發(fā)生任何保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)改變保險(xiǎn)金額的變化 時(shí) 應(yīng)及時(shí)通知乙方 3 當(dāng)發(fā)生任何可能引起保險(xiǎn)索賠的事件時(shí) 盡快書面通知乙方 并采取適 10 當(dāng)?shù)拇胧┓乐够驕p少損失的發(fā)生 并提供有關(guān)保險(xiǎn)事故證明文件 4 在乙方為甲方的關(guān)聯(lián)公司 下屬機(jī)構(gòu)提供上述服務(wù)時(shí) 給予乙方必要的 協(xié)助 5 遵守國(guó)家有關(guān)消防 安全 生產(chǎn)操作 勞動(dòng)保護(hù)等規(guī)定 6 按保險(xiǎn)合同的要求 按期足額繳付保險(xiǎn)費(fèi) 如甲方未履行上述各項(xiàng)義務(wù) 而造成損失 損失擴(kuò)大 保單失效 索賠失效等 后果 由甲方自行承擔(dān) 七 保守商業(yè)秘密 除非下列情況 甲 乙雙方在執(zhí)行本協(xié)議過(guò)程中不得將獲得的任何保密信 息泄漏給第三方 1 為執(zhí)行本協(xié)議而提供相關(guān)服務(wù)的雇員或顧問(wèn) 2 應(yīng)法律或司法管轄要求而提供 3 告訴給根據(jù)本協(xié)議確定的提供保險(xiǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)人 4 經(jīng)對(duì)方書面同意 本協(xié)議終止時(shí)本條款繼續(xù)有效一年 八 函件 1 郵寄函件通常被認(rèn)為在發(fā)出后 7 個(gè)工作日內(nèi)寄達(dá)對(duì)方 傳真件則在傳送 的同時(shí)即為收到 2 雙方應(yīng)提供各自授權(quán)簽署與執(zhí)行本協(xié)議有關(guān)文件的人員名單和簽字樣本 九 報(bào)酬與費(fèi)用 1 甲方同意 乙方有權(quán)從保險(xiǎn)人處取得與甲方保險(xiǎn)合同有關(guān)的合法傭金作 為報(bào)酬 不再另外向甲方收取其他費(fèi)用 2 如甲方僅需要乙方提供保險(xiǎn)咨詢服務(wù) 而不通過(guò)乙方辦理保險(xiǎn) 則甲方 同意根據(jù)乙方的工作量 雙方協(xié)商一致后 支付乙方一定的咨詢費(fèi)用 3 乙方為甲方提供的任何超出本協(xié)議的服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用需要書面詳細(xì)報(bào) 告甲方 雙方就此費(fèi)用協(xié)商一致后 由甲方支付給乙方 十 協(xié)議期限 1 本協(xié)議自雙方簽章之日起生效 有效期三年 11 2 在有效期內(nèi) 若甲方終止協(xié)議 應(yīng)提前一個(gè)月書面通知乙方 若乙方欲 終止協(xié)議 則應(yīng)提前三個(gè)月通知甲方 3 任何一方有下列行為 對(duì)方可以單方解除本協(xié)議 1 違反本協(xié)議關(guān)鍵條款 2 已經(jīng)破產(chǎn)或由于財(cái)務(wù)狀況不良而無(wú)法正常經(jīng)營(yíng) 3 未經(jīng)對(duì)方同意 轉(zhuǎn)讓本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利或義務(wù) 十一 司法管轄 協(xié)議雙方發(fā)生爭(zhēng)議且協(xié)商無(wú)效時(shí) 可通過(guò)仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或向人民法院提起 訴訟 本協(xié)議涉及訴訟時(shí) 約定以本協(xié)議簽署地法院為管轄法院 十二 依據(jù)本協(xié)議 甲方應(yīng)提供授權(quán)委托書一份 副本若干份 以備乙方 為甲方安排保險(xiǎn)時(shí)使用 十三 本協(xié)議一式兩份 雙方各持一份 經(jīng)雙方簽章后生效 甲方 乙方 授權(quán)代表 授權(quán)代表 年 月 日 年 月 日 協(xié)議簽署地 授權(quán)委托書 法人 委托人 單位全稱 法定代表人 單位地址 受托人 法定代表人 12 單位地址 茲聘請(qǐng) 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司為保險(xiǎn)顧問(wèn) 并委托其代為辦理一切有關(guān) 保險(xiǎn)事宜 特此授權(quán) 委托人 簽章 年 月 日 第四部分 人事管理制度 根據(jù)本公司章程和公司具體發(fā)展情況制定公司的人事管理制度 從人員任 用 招聘 新員工考評(píng) 人員管理 人員培訓(xùn) 員工福利和員工考核七個(gè)方面 做了詳細(xì)規(guī)定 第一章 員工任用 第一條 本公司從業(yè)人員職稱規(guī)定如下 高級(jí)管理層 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 中層管理層 經(jīng)理 副經(jīng)理 部門職員 業(yè)務(wù)員 第二條 每一職位均設(shè)置一 職位說(shuō)明書 說(shuō)明其職責(zé)內(nèi)容及應(yīng)列職等 人員的列等 應(yīng)按其所派任的職位 決定其職等 每一職位的列等需得跨二等 13 初任時(shí) 以列較低職等爲(wèi)原則 在該職位工作滿一年 表現(xiàn)優(yōu)秀者 可晉升一 等 第三條 各類人員人數(shù)應(yīng)按業(yè)務(wù)需要 於每年年度開(kāi)始前編訂 人員編制表 經(jīng)總經(jīng)理核定后轉(zhuǎn)送董事會(huì)核備 第四條 各級(jí)人員任免程式如下 1 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 由董事會(huì)任免 2 經(jīng)理 由總經(jīng)理提請(qǐng)董事會(huì)任免 3 副經(jīng)理 由總經(jīng)理任免后 報(bào)請(qǐng)董事會(huì) 核備 第二章 人員招聘 第五條 公司實(shí)行 公開(kāi)招聘 嚴(yán)格篩選 擇優(yōu)錄用 的員工招聘原則 第六條 根據(jù)公司年初制定的 人員編制表 由人事部門向社會(huì)公開(kāi)招聘 第七條 由招聘小組進(jìn)行初試 并對(duì)初試合格者進(jìn)行資格審查 第八條 由人事部門及分管總經(jīng)理對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行復(fù)試并決定是否錄用 并 報(bào)總經(jīng)理審批 第九條 人事部門根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果 統(tǒng)一按如下方式處理 1 錄用員 工 發(fā)錄用通知 2 暫不錄用員工 發(fā)辭謝信 第十條 新員工入司前須完成如下程序 1 填寫 求職表 2 提供最近 正面免冠一寸彩照三張 學(xué)歷證明和職稱證書的復(fù)印件 3 員工必須通過(guò)公司 指定醫(yī)院的體檢 4 出示與原單位解除勞動(dòng)合同的相關(guān)證明 5 特批員工需完 成報(bào)批手續(xù) 第十一條 新員工入司后須辦理如下手續(xù) 1 新員工憑人事部門的 錄用 通知書 到人事部門報(bào)到 并換取 試用通知單 2 填寫 員工履歷表 3 憑 試用通知單 領(lǐng)取辦公用品和電腦 并到用人部門報(bào)到 4 由人事部門負(fù) 責(zé)與新員工簽訂 勞動(dòng)合同 5 由人事部門和用人部門委派專人與新員工面 談 并填寫 新員工上崗面談表 第三章 新員工考評(píng) 第十二條 為使新員工盡快認(rèn)同公司 熟悉工作 同時(shí)也使公司考察員工 14 新員工有三個(gè)月的試用期 第十三條 新員工報(bào)到后 用人部門為其指派指導(dǎo)老師 第十四條 在試用期內(nèi) 所在部門將每月對(duì)新員工的工作態(tài)度 工作能力以 及對(duì)公司認(rèn)同度進(jìn)行考察 第十五條 試用期滿 新員工需填寫 轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表 并進(jìn)行工作小結(jié) 第十七條 人事部門將根據(jù)新員工的綜合表現(xiàn)以及部門意見(jiàn) 決定新員工是 否轉(zhuǎn)正 第四章 人員管理 第十八條 員工報(bào)到后 由人事部門統(tǒng)一設(shè)定工號(hào) 制作胸卡 第十九條 人事部門將于一周內(nèi) 把新員工的信息錄入電腦系統(tǒng) 員工必須 提供真實(shí)的信息 對(duì)提供不實(shí)個(gè)人信息情況的員工 一經(jīng)查出 人事部門將對(duì) 其進(jìn)行處罰 直至解除勞動(dòng)合同 第二十條 員工必須嚴(yán)格執(zhí)行公司考勤制度 第二十一條 公司因業(yè)務(wù)發(fā)展變化 有權(quán)調(diào)動(dòng)員工的工作崗位 員工應(yīng)服從 公司的安排 若有異議 應(yīng)與部門經(jīng)理及人事部門溝通 第二十二條 員工離職 需填寫 離職申請(qǐng)表 公司總經(jīng)理室成員和人事 部門將與員工進(jìn)行 離職面談 由人事部門填寫離職登記表 存檔備查 員工 離職時(shí) 需辦妥交接手續(xù) 結(jié)清欠款后 人事部門最后簽發(fā)退工單 第二十三條 在符合勞動(dòng)合同規(guī)定的情況下 員工和公司雙方均有權(quán)中止聘 用合同或到期不再續(xù)簽合同 第二十四條 涉及商業(yè)限制或保密協(xié)議的事項(xiàng) 離職員工應(yīng)嚴(yán)格遵守所有承 諾 第五章 員工培訓(xùn) 第二十五條 員工是公司創(chuàng)立與發(fā)展的主體 是公司創(chuàng)新與服務(wù)的源泉 是 公司永續(xù)經(jīng)營(yíng)的基石 員工的發(fā)展和成長(zhǎng)是公司發(fā)展和成長(zhǎng)的基本保證 而員 工培訓(xùn)則是保證員工發(fā)展和成長(zhǎng)的重要手段 第二十六條 新員工入司培訓(xùn) 15 對(duì)象 剛?cè)胨镜男逻M(jìn)員工 目的 使新員工建立對(duì)行業(yè)的熱愛(ài) 對(duì)公司的歸屬感 全面了解保險(xiǎn)基本 理論和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)知識(shí) 時(shí)間 3 天 課程 公司介紹 公司主要規(guī)章制度 產(chǎn)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí) 壽險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí) 保 險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)知識(shí)介紹 運(yùn)營(yíng)原理與操作流程 行政管理與公文寫作 自動(dòng)化辦公系 統(tǒng)介紹 第二十七條 定期專業(yè)培訓(xùn) 每個(gè)月安排一個(gè)下午定期舉行一次針對(duì)全體員工的培訓(xùn) 對(duì)象 公司全體員工 目的 培養(yǎng)協(xié)調(diào)與組織能力 提高專業(yè)素質(zhì)和工作技巧 課程 風(fēng)險(xiǎn)管理 最新保險(xiǎn)動(dòng)態(tài) 各家保險(xiǎn)公司產(chǎn)品比較 溝通和談判技 巧 系統(tǒng)思維訓(xùn)練等等 第二十八條 不定期講座 根據(jù)各崗位員工的成長(zhǎng)需求 邀請(qǐng)專家舉辦講座 第六章 員工福利 第二十九條 公司為員工提供國(guó)家規(guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn) 失 業(yè)保險(xiǎn)及社會(huì)基本住房公積金 第三十條 繳費(fèi)賬戶的建立與轉(zhuǎn)出 對(duì)新入司或離職的員工 在正常情況下 人力資源管理部門應(yīng)及時(shí)為其辦妥 四險(xiǎn)一金 繳費(fèi)賬戶的建立或停繳轉(zhuǎn)出手 續(xù) 第三十一條 繳費(fèi)基數(shù)的確定 原則上老員工以上年度的月均工資作為其新 一繳費(fèi)年度的繳費(fèi)基數(shù) 新入司員工有 社保轉(zhuǎn)移單 的 按社保轉(zhuǎn)移單上的 繳費(fèi)基數(shù)確定 無(wú) 社保轉(zhuǎn)移單 的 按當(dāng)月工資單上的月工資作為繳費(fèi)基數(shù) 第三十二條 繳費(fèi)基數(shù)的上下限 按照 不超過(guò)杭州市職工上年度月平均工 資的 300 作為上限 不低于職工上年度月平均工資的 60 作為下限 執(zhí)行 其中 職工上年度月平均工資以杭州市政府公布的數(shù)據(jù)為準(zhǔn) 16 第七章 員工考核 第三十三條 對(duì)普通員工采用部門主管評(píng)估和部門領(lǐng)導(dǎo)考核相結(jié)合的方式 對(duì)副經(jīng)理職級(jí)以上的員工 由人事部門評(píng)估和分管領(lǐng)導(dǎo)考核相結(jié)合的方式 第三十四條 所有員工的常規(guī)考核分季度考核和年度考核兩類 季度考核結(jié) 果決定其季度績(jī)效獎(jiǎng)金 年度考核結(jié)果決定其績(jī)效獎(jiǎng)金和職級(jí)升降 第八章 員工離職 第三十五條 員工主動(dòng)離職 員工主動(dòng)離職必須提前 30 天提出申請(qǐng) 并填寫 離職 內(nèi)部調(diào)動(dòng)審批表 經(jīng)部門主管和人力資源部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) 如屬科級(jí)以上員工還需得到部門分 管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn) 然后領(lǐng)取 離職會(huì)簽單 并于離職前辦妥 離職會(huì) 簽單 上要求的各項(xiàng)手續(xù) 第三十六條 公司提出解除合同意向 終止勞動(dòng)合同 合同到期不續(xù)簽 人力資源部應(yīng)提前一個(gè)月通知員工 并 簽發(fā) 終止合同通知書 解除勞動(dòng)合同 員工合同未到期提前解除勞動(dòng)合同 公司應(yīng)提前一個(gè)月通 知員工 并簽發(fā) 解除合同通知書 終止 解除勞動(dòng)合同的員工領(lǐng)取 離職會(huì)簽單 并于離職前辦妥 離職會(huì) 簽單 上要求的各項(xiàng)手續(xù) 第三十七條 內(nèi)部調(diào)動(dòng) 因公司業(yè)務(wù)因素 需要內(nèi)部調(diào)配人員時(shí) 需填寫 離職 內(nèi)部調(diào)動(dòng)審批表 第三十八條 員工離職 含終止 解除勞動(dòng)合同 和內(nèi)部調(diào)動(dòng) 調(diào)出 均須 于在離職日最后一天前填具 離職會(huì)簽單 經(jīng)部門主管 財(cái)務(wù)部 辦公室 總 經(jīng)理室及人力資源部簽字 結(jié)清一切賬務(wù)及列管物品后 始準(zhǔn)離職 第三十九條 離職人員還應(yīng)就下列事項(xiàng)造冊(cè)辦理移交 1 所經(jīng)營(yíng)之財(cái)物 含印信 辦公用具 設(shè)備等 2 應(yīng)辦未辦或已辦未了事項(xiàng) 3 所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)操作細(xì)則 4 所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各項(xiàng)資料 包括圖文 圖書及技術(shù)資料等 第四十條 按照 離職會(huì)簽單 相關(guān)部門應(yīng)保證員工所有欠公司的貸款和 17 借款 公司的財(cái)產(chǎn) 設(shè)備 包括與工作有關(guān)的資料等已歸還公司 人力資源部 根據(jù)各部門的審批簽字辦理退工手續(xù) 協(xié)助轉(zhuǎn)出員工個(gè)人檔案 福利等 如有 未歸還或遭到損壞的物品 公司有權(quán)要求員工限期歸還或賠償損失 未完成離 職手續(xù)或未完成賠償之前 公司將暫不辦理退工手續(xù) 并有權(quán)暫不結(jié)算薪金 暫不轉(zhuǎn)出員工個(gè)人檔案 福利等 第四十一條 離職人員應(yīng)親自辦理移交 如有特別原因 經(jīng)上級(jí)主管同意指 定專人出具書面授權(quán)委托書后可代為辦理 所有責(zé)任仍由離職人員承擔(dān) 第四十二條 離職人員逾期不辦理移交者 視同因過(guò)而被公司解除勞動(dòng)合同 第四十三條 在員工離開(kāi)公司之前 人力資源部應(yīng)與員工進(jìn)行離職面談 人 力資源部在面談完以后 應(yīng)填寫 離職面談表 并存檔 所有離職人員記錄都 需電腦存檔 第五部分 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為 有利于企業(yè)的發(fā)展 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 根據(jù) 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 和 金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度 結(jié)合本公司的實(shí)際情況 制定本制度 18 第二條 建立責(zé)權(quán)明確的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制 1 董事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為 決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 制定 企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案 財(cái)務(wù)報(bào)告方案 制定企業(yè)利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方 案 制定企業(yè)增減注冊(cè)資本方案 決定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置 聘任或 解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等 2 監(jiān)事會(huì)在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為 負(fù)責(zé)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 查閱賬簿和其 他會(huì)計(jì)資料 核對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告 營(yíng)業(yè)報(bào)告和利潤(rùn)分配方案等財(cái)務(wù)資料 對(duì)董 事 經(jīng)理履行職務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督等 3 總經(jīng)理在財(cái)務(wù)管理上的權(quán)責(zé)為 根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織好企業(yè)經(jīng)營(yíng) 活動(dòng) 具體確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu) 配備財(cái)會(huì)人員 組織擬定企業(yè)內(nèi)部財(cái) 務(wù)管理制度 組織財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)檢查 組織完成財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)計(jì) 劃 接受企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)檢查以及財(cái)政 稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督等 4 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的權(quán)責(zé)為 協(xié)調(diào)各職能部門與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系 組織制定財(cái) 務(wù)收支計(jì)劃 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支方案的實(shí)施 并督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)成本 費(fèi)用 利潤(rùn)等考核指標(biāo) 定期檢查各職能部門財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況 研究解決執(zhí) 行中的問(wèn)題 負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)核算 審核財(cái)務(wù)報(bào)告等 第三條 公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是以穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)為基本原則 建立健全比較完善 的內(nèi)部控制制度 保證各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng) 性和效益性的最有組合 依法合理籌集資金 增強(qiáng)公司的資金實(shí)力 確保各項(xiàng) 業(yè)務(wù)開(kāi)支的需要 不斷提高公司的競(jìng)爭(zhēng)能力 制定合理的財(cái)務(wù)政策 調(diào)動(dòng)各部 門增收節(jié)支的積極性 不斷提高經(jīng)紀(jì)效益 兼顧公司價(jià)值最大化和客戶信任度 以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為最終目標(biāo) 第二章 資金管理 第四條 資金管理包括 資本金籌集 資金運(yùn)用 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理 銀行存款的管理 應(yīng)收賬款的管理 第五條 資金籌集 1 資本金的增加 變動(dòng) 應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會(huì)計(jì) 師事務(wù)所驗(yàn)資確認(rèn) 不得弄虛作假 2 公司倡導(dǎo)多種方式 多渠道籌集資金 19 包括 吸收現(xiàn)金 非現(xiàn)金投資 長(zhǎng)期 短期借款等 3 借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論 證的項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要 有可靠的投資回報(bào)和還款來(lái)源并講求資金成本 第六條 公司資金運(yùn)用本著安全性 流動(dòng)性 效益性相結(jié)合的原則 按照國(guó) 家有關(guān)規(guī)定主要勇于銀行存款和國(guó)家規(guī)定的其他資金運(yùn)用方式 第七條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物管理 1 內(nèi)部牽制 貨幣資金實(shí)行賬款分管 印鑒分管 2 財(cái)經(jīng)紀(jì)律 現(xiàn)金的提取 保管 使用應(yīng)遵守國(guó)家的 現(xiàn)金管理?xiàng)l例 不得坐支現(xiàn)金 銀行賬號(hào)的設(shè)立 使用應(yīng)遵守國(guó)家的 銀行結(jié)算辦法 銀行 賬戶管理辦法 嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬或公款私存 一經(jīng)發(fā)現(xiàn) 嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任 3 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工 會(huì)計(jì)人員不得兼任出納職務(wù) 出納人員 不得兼管稽核 會(huì)計(jì)檔案保管和收入 費(fèi)用 債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作 4 現(xiàn)金收付憑證 除應(yīng)有經(jīng)辦人簽字外 還必須經(jīng)公司有權(quán)簽字人簽字后 方為有效 現(xiàn)金付款的原始憑證必須符合國(guó)家規(guī)定 所列付款內(nèi)容和金額不得 涂改 否則視同無(wú)效 超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的收付款項(xiàng) 應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算 5 現(xiàn)金等價(jià)物 短期投資的購(gòu)入或證券賬號(hào)的開(kāi)設(shè)必須遵守證券管理有關(guān) 法律 法規(guī) 并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé) 權(quán)限 程序批準(zhǔn)后辦理 嚴(yán)禁私自炒作 第八條 銀行存款的管理 1 按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定 公司資金原則上應(yīng)存放規(guī)模大 資信較好的商業(yè) 銀行 2 公司一切財(cái)務(wù)支出除按 現(xiàn)金管理暫行條例 規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的 款項(xiàng)外 原則上均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳方式辦理結(jié)算 3 銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí) 對(duì)其各張?jiān)紤{證 如發(fā)票 合同 協(xié)議和 其他結(jié)算憑證等 必須經(jīng)公司總經(jīng)理室主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核 統(tǒng)一后 方可進(jìn)行收付結(jié)算 4 對(duì)銀行支票應(yīng)嚴(yán)格管理 特殊情況需要借用支票的 應(yīng)注明該支票的最 高限額 公司職工必須辦理有關(guān)借款手續(xù)后 方可借領(lǐng)支票 一般應(yīng)在 5 日內(nèi) 到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳和支票核銷手續(xù) 5 對(duì)代交的保費(fèi) 代收的各項(xiàng)保險(xiǎn)賠款 應(yīng)按保監(jiān)會(huì)制定的管理規(guī)定 設(shè) 20 置專門賬戶和明細(xì)帳 并于收到之日起五個(gè)工作日內(nèi)解付 金額超過(guò)五萬(wàn)元的 款項(xiàng)必須于第二個(gè)工作日解付 第九條 應(yīng)收賬款的管理 1 公司對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)實(shí)行分類核算 并加強(qiáng)催收工作 確保早日收回資金 因此 應(yīng)收賬款應(yīng)逐項(xiàng)登記 準(zhǔn)確反映其增減情況 2 公司對(duì)壞賬損失采用備抵法核算 根據(jù)財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定 按年末應(yīng) 收賬款余額的 3 提取壞賬準(zhǔn)備金 計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用 實(shí)際發(fā)生的壞賬損失 凡 符合有關(guān)條件 報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 可沖減壞賬準(zhǔn)備金 但同時(shí)應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)債權(quán)的 追償權(quán) 即 賬銷案存 收回已核銷的壞賬損失 增加壞賬準(zhǔn)備金 第三章 成本與費(fèi)用管理 第十條 公司對(duì)成本費(fèi)用 實(shí)行計(jì)劃控制 分級(jí)管理的原則 公司主管財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人審定成本費(fèi)用管理的履行情況 定期研究成本費(fèi)用情況 采取有利措施 不斷改善成本費(fèi)用管理 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制成本費(fèi)用計(jì)劃 組織成本費(fèi)用核算 監(jiān)督控制各 項(xiàng)費(fèi)用支出 監(jiān)督檢查公司各部門成本費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況 第十一條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的支出包括 業(yè)務(wù) 管理費(fèi) 宣傳費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他支出 對(duì)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所支付的 費(fèi)用按不超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的 9 掌握使用 對(duì)公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支 付的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用 按不超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的 3 掌握使用 第十二條 營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 包 括安全防衛(wèi)費(fèi) 印刷費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 招待費(fèi) 宣傳費(fèi) 外事費(fèi) 公雜費(fèi) 固定資 產(chǎn)折舊費(fèi) 低值易耗品攤銷 差旅費(fèi) 水電費(fèi) 修理費(fèi) 租賃費(fèi) 職工工資 職工福利費(fèi) 職工教育經(jīng)費(fèi) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 稅金 會(huì)議費(fèi) 訴訟費(fèi) 公證費(fèi) 咨 詢費(fèi) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 審計(jì)費(fèi) 綠化費(fèi) 董事會(huì)費(fèi) 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 長(zhǎng)期待攤費(fèi) 用攤銷 其他資產(chǎn)攤銷等 第十三條 公司下列支出不得計(jì)入成本 1 購(gòu)置和建造固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出 2 分配給投資者的利潤(rùn) 21 3 國(guó)家規(guī)定不得在成本中開(kāi)支的其他支出 第十四條 營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制與管理 1 營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃管理 公司有關(guān)部門 各分支機(jī)構(gòu)要編制年度和季度 費(fèi)用支出計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總平衡 并經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后下達(dá) 給各單位 作為控制支出 考核業(yè)績(jī)的依據(jù) 2 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 結(jié)合公司的實(shí)際情 況 制定公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法 制定的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及管理 辦法經(jīng)總經(jīng)理室討論并報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后公布實(shí)施 3 公司各部門 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按計(jì)劃嚴(yán)格控制支出 確應(yīng)需要必須調(diào)整計(jì) 劃的 必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部 由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)公司總經(jīng)理室批準(zhǔn) 第四章 會(huì)計(jì)管理 第十五條 建立 健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作 保障管理工作科學(xué) 有序 高效地進(jìn)行 第十六條 建立內(nèi)部牽制制度 確保有利管理 防止弊端 明確牽制制度的 原則 組織 分工 對(duì)有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定 出納崗位的限制條件 保 障牽制制度實(shí)施的規(guī)定 第十七條 建立原始記錄管理制度 確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)完整 準(zhǔn)確 真實(shí) 及時(shí) 1 統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式 用途 聯(lián)數(shù) 2 明確內(nèi)部原始記錄的填制 傳遞流程 3 規(guī)定原始記錄的審核 簽署 批準(zhǔn)權(quán)限 4 規(guī)范原始記錄在經(jīng)營(yíng)管理 質(zhì)量管理 會(huì)計(jì)核算 成本計(jì)算 經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 分析中的作用和關(guān)系 第十八條 為確保財(cái)務(wù)管理的有效性和完整性 有必要建立如下賬簿 1 客戶分類賬 客戶臺(tái)賬用于記錄與每一個(gè)客戶的所有業(yè)務(wù)往來(lái) 2 保險(xiǎn)人分類賬 為每一個(gè)保險(xiǎn)人設(shè)立 從而使保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人能夠了解與保 險(xiǎn)人之間的賬務(wù) 并能及時(shí)更新保險(xiǎn)人的相關(guān)賬單 3 現(xiàn)金收付日記賬 22 4 應(yīng)收與應(yīng)付賬款日記賬 5 資產(chǎn)及負(fù)債登記簿 第五章 營(yíng)業(yè)收入 利潤(rùn)及分配 第十九條 營(yíng)業(yè)收入是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的各項(xiàng)收入 包括利息 收入 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入 咨詢費(fèi)收入及其他營(yíng)業(yè)收入 利息收入指公司各類存款 的利息收入 第二十條 營(yíng)業(yè)外支出是指與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)支出 包括固定資 產(chǎn)凈損失 出納短款 違約賠款支出 公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出等 第二十一條 公司各項(xiàng)營(yíng)業(yè)外收支必須嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定 認(rèn)真核實(shí) 據(jù) 實(shí)列賬 加強(qiáng)管理 并要?jiǎng)澢鍫I(yíng)業(yè)外支出與成本支出的界限 嚴(yán)禁互相擠占 第二十二條 公司利潤(rùn)總額按照下列公式計(jì)算 利潤(rùn)總額 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)收入 利息收入 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入 咨詢收入 其他營(yíng)業(yè)收入 第二十三條 公司發(fā)生的年度虧損 可以用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ) 下一 年利潤(rùn)不足彌補(bǔ)的 可以在五年內(nèi)用所得稅前利潤(rùn)延續(xù)彌補(bǔ) 延續(xù)五年仍未彌 補(bǔ)的虧損 用所得稅后利潤(rùn)彌補(bǔ) 第二十四條 公司的利潤(rùn)總額按照國(guó)家規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后 依法繳納所得稅 第二十五條 公司繳納所得稅后的利潤(rùn) 除國(guó)家另有規(guī)定外 按下列順序分 配 1 彌補(bǔ)公司以前年度虧損 2 提取法定盈余公積金 按稅后利潤(rùn) 減彌補(bǔ)虧損 的 10 提取 累計(jì)達(dá) 到注冊(cè)資本的 50 時(shí) 可不再提取 3 提取公益金 按稅后利潤(rùn) 減彌補(bǔ)虧損 的 5 提取 4 向投資者分配利潤(rùn) 第二十六條 公司當(dāng)年無(wú)利潤(rùn)時(shí) 不得向投資者分配利潤(rùn) 但在用法定盈余 公積金彌補(bǔ)虧損后 經(jīng)股東會(huì)特別決議 可用法定盈余公積金或任意公積金分 23 配股利 分配股利后 公司法定盈余公積金不少于注冊(cè)資金的 25 為限 第二十七條 盈余公積金可以用于彌補(bǔ)虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金 但轉(zhuǎn)增資本 金時(shí) 以留存企業(yè)的盈余公積金不少于注冊(cè)資金的 25 為限 公益金主要用于 公司職工集體福利設(shè)施支出 第六章 財(cái)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第二十八條 公司應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)計(jì)劃 及時(shí)檢查和分析計(jì)劃的執(zhí)行情況 第二十九條 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的主要內(nèi)容包括資金計(jì)劃 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè) 固 定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃 費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃 利潤(rùn)計(jì)劃及各種文字說(shuō)明和分析資料 第三十條 公司編制財(cái)務(wù)計(jì)劃的依據(jù)是 1 公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃 2 成本 費(fèi)用計(jì)劃 第三十一條 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 并報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn) 年度 計(jì)劃在年度開(kāi)始前一個(gè)月內(nèi)編制 第三十二條 公司及下級(jí)各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃 嚴(yán)格控制開(kāi)支 努力增加收入 保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn) 并據(jù)此作為對(duì)公司各部門進(jìn)行考核 的主要依據(jù) 第三十三條 公司財(cái)務(wù)報(bào)告是對(duì)其經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的綜合反映和總結(jié) 公司定期向有關(guān)單位提供財(cái)務(wù)報(bào)告 財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書 第三十四條 財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)表 現(xiàn)金流量表及有關(guān)附表 第三十五條 公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書 主要包括下列內(nèi)容 1 資產(chǎn)負(fù)債表情況 本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)負(fù)債總量 增減量 結(jié)構(gòu) 質(zhì)量 增 減變化 2 財(cái)務(wù)收支情況 本會(huì)計(jì)期間各項(xiàng)收入 成本 費(fèi)用等增減變動(dòng)情況 3 經(jīng)營(yíng)效益情況 本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)收益 負(fù)債成本情況及形成原因 4 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及分配 稅金繳納情況 5 某些主要項(xiàng)目采用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法及其變動(dòng)情況和原因 對(duì)本期或下期 財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng) 資產(chǎn)負(fù)債表日后至報(bào)出期內(nèi)發(fā)生的對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù) 24 狀況有重大影響的事項(xiàng) 為便于正確理解財(cái)務(wù)報(bào)告需說(shuō)明的其他事項(xiàng) 第三十六條 公司及下級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按 會(huì)計(jì)法 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 保險(xiǎn) 經(jīng)紀(jì)公司管理規(guī)定 等規(guī)定 建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告制度 按保監(jiān)會(huì) 財(cái)稅部門的 要求及時(shí)報(bào)送 各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按下列要求向公司報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表 1 月度報(bào)表 于月度終了后的 5 天內(nèi)報(bào)送 2 季度報(bào)表 于季度終了后的 10 天內(nèi)報(bào)送 3 年度報(bào)表 于年度終了后的 20 天內(nèi)報(bào)送 公司財(cái)務(wù)對(duì)下級(jí)各分支機(jī)構(gòu)報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格 認(rèn)真的審查 對(duì) 審查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理 第三十七條 公司應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié) 評(píng)價(jià)和考核 考核及 評(píng)價(jià)的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括 經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo) 包括資產(chǎn)負(fù)債率 流動(dòng)比率 固定資產(chǎn)比率 1 資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額 資產(chǎn)總額 100 2 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 100 3 固定資產(chǎn)比率 固定資產(chǎn)凈值 資本金 100 經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo) 包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入利潤(rùn)率 資本金利潤(rùn)率 成本費(fèi)用利潤(rùn) 率 資產(chǎn)保值增值率等 1 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入利潤(rùn)率 利潤(rùn)總額 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)收入 100 2 資本金利潤(rùn)率 利潤(rùn)總額 資本金 100 3 成本費(fèi)用率 利潤(rùn)總額 成本費(fèi)用總額 100 4 人均創(chuàng)利 利潤(rùn)總額 年平均職工人數(shù) 5 資產(chǎn)保值增值率 期末所有者權(quán)益 期初所有者權(quán)益 100 第七章 費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定 第一節(jié) 業(yè)務(wù)報(bào)銷規(guī)定 第三十八條 公司各部門如需對(duì)外支付各種款項(xiàng) 必須按照合同 有關(guān)文件 公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)指示以及用款計(jì)劃 填寫 請(qǐng)款單 用款審批流程 25 填寫請(qǐng)款單 部門經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)部審核 財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字 總經(jīng)理簽字 向公司出納領(lǐng)款 審批手續(xù)不全的 出納人員不得受理 因緊急情況急需用款而有關(guān)負(fù)責(zé)人 又不在場(chǎng)的情況下 可先行通過(guò)電話聯(lián)系 取得同意后先辦理用款 事后主動(dòng) 補(bǔ)辦手續(xù) 第三十九條 費(fèi)用 含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 辦公用品及文具 日常消耗材料 差旅 費(fèi)以及其他一些日常開(kāi)支 報(bào)銷 含轉(zhuǎn)帳結(jié)算 審批程序 總經(jīng)理 副總經(jīng)理的費(fèi)用由董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)后報(bào)銷 其他人員的一般費(fèi)用按部門負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 總經(jīng)理的審批 程序報(bào)銷 第四十條 公司領(lǐng)導(dǎo)安排事項(xiàng)所發(fā)生的費(fèi)用 由經(jīng)辦人報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票 背面簽字后 再按以上程序報(bào)銷 第四十一條 員工的差旅費(fèi) 交通補(bǔ)貼 通訊補(bǔ)貼 學(xué)費(fèi)報(bào)銷 根據(jù)公司的 規(guī)定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 第四十二條 除財(cái)務(wù)部可自行購(gòu)買必要財(cái)會(huì)用品外 各部門不得自行購(gòu)買辦 公用品 各部門購(gòu)買辦公用品須填寫購(gòu)物申請(qǐng)清單交人事行政部 人事行政部本著 節(jié)約的原則審核匯總 報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買 第二節(jié) 備用金借取管理規(guī)定 第四十三條 備用金是財(cái)務(wù)部門為了滿足公司內(nèi)部或員工周轉(zhuǎn)用款而預(yù)先支 付公司部門或員工的備用款項(xiàng) 第四十四條 公司員工因工作需要支付較大數(shù)額現(xiàn)金的 如出差借款等 可 根據(jù)用款申請(qǐng)程序向公司借取備用金 但借款起點(diǎn)必須是預(yù)計(jì)支出在 500 元以 上方可借款 第四十五條 備用金分為一般備用金和定額備用金兩種 一般備用金指員工借款在完成既定的工作后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù) 無(wú)特殊 情況 每月月底前必須結(jié)清借款 如不及時(shí)結(jié)清借款又無(wú)特殊理由的 財(cái)務(wù)部 有權(quán)從次月工資中扣回 26 定額備用金指經(jīng)常使用備用金的個(gè)人或部門借取備用金 每次報(bào)銷后補(bǔ)足 現(xiàn)金 年終結(jié)清備用金 定額備用金要嚴(yán)格控制 領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特別批 準(zhǔn) 第四十六條 通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 普通員工每月可報(bào)銷手機(jī)費(fèi)額度為 100 元 部門經(jīng)理 副經(jīng)理每月可報(bào)銷手機(jī)費(fèi)額度為 250 元 總經(jīng)理室成員每月可報(bào)銷 手機(jī)費(fèi)額度為 400 元 員工因工作需要話費(fèi)超標(biāo) 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批后可按實(shí)報(bào)銷 第四十七條 交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 部門經(jīng)理及部門經(jīng)理以下的員工每月可報(bào)銷 公交車費(fèi) 60 元 因公司業(yè)務(wù)而發(fā)生的出租車費(fèi)用可按實(shí)報(bào)銷 總經(jīng)理室成員每 月可報(bào)銷汽油費(fèi) 500 元 第四十八條 出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 1 出差住宿標(biāo)準(zhǔn) 普通員工為 150 元 人 天 部門經(jīng)理和副經(jīng)理為 300 元 人 天 總經(jīng)理室成員按實(shí)報(bào)銷 2 出差津貼標(biāo)準(zhǔn) 普通員工為 30 元 人 天 部門經(jīng)理和副經(jīng)理為 50 元 人 天 總經(jīng)理室成員為 50 元 人 天 3 部門經(jīng)理及部門經(jīng)理以下員工出差 一般不得乘坐飛機(jī) 軟臥 確因工 作需要者 應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 4 員工應(yīng)在出差結(jié)束后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù) 逾期不報(bào)者 財(cái)務(wù) 部將按每天 5 計(jì)息 并從本人工資中扣除