財務工作保密制度.doc

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. 財務工作保密制度 （試行） 1. 目的 為確保****公司（以下簡稱“公司”）戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，推進公司****管理，確保公司穩(wěn)健快速發(fā)展的需要，保障公司財務信息的記錄、傳遞、使用及保管秘密安全，防止財務信息泄密、濫用，給公司造成損失和不影響，制定本制度。 2. 適用范圍 本制度適用于公司及各分支機構(gòu)財務信息保密的各項工作。 3. 公司財務信息保密的范圍 3.1 公司的月、季、年度會計報表及會計報表附注資料； 3.2 各會計科目明細表，尤其是財務審計部的收款、付款、存款、現(xiàn)金流量等明細數(shù)據(jù)； 3.3 年度財務審計報告、驗資報告、稅務審計檢查報告等； 3.4 財務規(guī)劃、財務計劃、財務預決算方案及各類相關(guān)明細表； 3.5 項目成本核算、經(jīng)營成本、人工成本、管理成本、資金成本等資料； 3.6 財務核算軟件管理員、操作員用戶名及密碼，系統(tǒng)內(nèi)各項電子數(shù)據(jù)及導出資料、賬套備份數(shù)據(jù)、備份硬盤、光盤等存儲介質(zhì)； 3.7 各類會計檔案包括會計憑證、賬簿、會計報表、銀行對賬單及流水、稅務申報資料及其他備查資料等； 3.8 ***合同、財務服務類合同、各類采購合同復印件； 3.9 各種證照資料； 3.10 公司財務審計部歸口管理的各項制度； 財務審計部各項管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及電子文檔。 3.11 公司銀行各類賬戶信息； 3.12 公司對外聯(lián)系機構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式； 3.13 公司財務審計部相關(guān)人員的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式； 3.14 公司領(lǐng)導臨時交待的保密事項。 4. 財務保密職責 4.1 財務人員應遵守的保密職責 4.1.1 財務審計部人員對內(nèi)、對外報送相關(guān)信息時，要根據(jù)密級程度履行相應的審批手續(xù)。 4.1.2 財務審計部人員未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機構(gòu)和個人。 4.1.3 財務審計部人員在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財務保密信息出賣給外部任何機構(gòu)或個人。 4.1.4 財務審計部人員不得擅自復制或銷毀公司不屬于本級知曉范圍內(nèi)的財務文件、資料；經(jīng)過審批后方可查閱財務文件、資料，查閱完畢后要按規(guī)定及時清理、銷毀、歸檔。 4.1.5 財務審計部人員不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務相關(guān)的保密信息，不準在公共場合、私人場合談論公司機密。 4.2 財務保密信息接觸者應遵守的保密職責： 4.2.1 財務保密信息接觸者未經(jīng)審批人書面同意的情況下不得私自將掌握的與公司財務相關(guān)的保密信息泄露給外部任何機構(gòu)和個人。 4.2.2 財務保密信息接觸者在任何條件下，均不得將所掌握的公司相關(guān)財務保密信息出賣給外部任何機構(gòu)和個人。 4.2.3 財務保密信息接觸者不得擅自復制財務相關(guān)文件及資料并對外提供。 4.2.4 財務保密信息接觸者不得擅自銷毀領(lǐng)取的財務相關(guān)文件及資料。 4.2.5 財務保密信息接觸者不得以任何方式（QQ、郵件、MSN等）泄露財務相關(guān)的保密信息，不準在公共場合、私人場合談論公司機密。 4.3 財務審計部審計監(jiān)督職責 4.3.1 協(xié)助、配合外部審計機構(gòu)對公司及分支機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務進行審計。 4.3.2 監(jiān)督公司及分支機構(gòu)是否按照本制度執(zhí)行及落實相關(guān)保密事項。 4.3.3 對公司各部門涉及或涉嫌財務保密信息事件的要進行審計調(diào)查、核實并作處理。 5. 管理程序 5.1 總經(jīng)理為公司對外報送財務信息的決策者，財務審計部為對內(nèi)/對外報送財務信息的管理部門，主要負責對內(nèi)/對外時效性較強的經(jīng)營動態(tài)信息、年度、季度、月度的經(jīng)營業(yè)績、公司與政府機關(guān)、其他企業(yè)、銀行合作等財務信息的傳遞。 5.2 財務審計部對內(nèi)/對外報送財務報表時應根據(jù)密級程度，嚴格按照本制度及《財務報告管理制度（試行）》對信息進行流轉(zhuǎn)與使用。 5.3 財務審計部對外提供的信息接收單位為公安局、檢察院、法院、經(jīng)偵等一級單位時，須經(jīng)總經(jīng)理審批后方可對外提供，并由接收單位出具接收相關(guān)信息證明。 5.4 ****部對外報送相關(guān)財務信息的主要部門為****等相關(guān)機構(gòu)對外報送，并整理歸檔，將準備齊全的信息及資料留存?zhèn)浞荨? 5.5 ****部涉及對外報送會計報表相關(guān)信息需按照《財務報告管理制度（試行）》進行對外報送。 5.6 其他部門在對外報送相關(guān)財務信息時需根據(jù)《證照資料管理制度（試行）》及《財務報告管理制度（試行）》進行使用及對外報送，并對財務相關(guān)信息的保密性進行負責。 5.7 財務人員在對外報送財務信息的過程中必須按照本級權(quán)限進行對外報送，限本人掌握的信息嚴禁以各種方式向他人傳遞。 5.8 公司財務人員及財務保密信息接觸者應按照下列內(nèi)容所示的各機關(guān)報送的范圍進行使用，并對提供的相關(guān)財務信息進行保密。 5.8.1 ***報送范圍：資產(chǎn)負債表及損益表。 5.8.2 ****報送范圍：資產(chǎn)負債表及損益表。 5.8.3 稅務機關(guān)報送的范圍包括：公司資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、國家稅務總局的增值稅納稅申報表及附注、企業(yè)所得稅季報、個人所得稅代扣代繳報表及其他說明、地稅納稅申報表等。 5.8.4 ****報送范圍：金融企業(yè)財務會計報表、風險管理補償金申報表等。 5.8.5 ****報送范圍：***財務報表、****等。 5.8.6 其他機構(gòu)及部門報送范圍：公司證照、一般納稅人證明等。 5.9 財務會計檔案年度終了時移交****歸檔后，****管理者應按照公司《保密制度（試行）》的通知及《財務工作保密制度（試行）》進行保密管理。 6. 罰則 6.1 財務審計部人員未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《財務工作保密制度》， 6.2 財務保密信息接觸者未遵守公司《保密制度（試行）》的通知及《財務工作保密制度》， 7. 監(jiān)督與檢查 公司*****會負責定期或不定期組織財務保密制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查及結(jié)果處理。 8. 附則 8.1 本制度由財務審計部負責制定、解釋和修訂； 8.2 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。 5 可編輯修改