試論工程造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范控制制度及措施廣州菲達(dá)建筑咨詢有限公司劉洪俊

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精選資料 試論工程造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范控制制度及措施 劉洪俊 （廣州菲達(dá)建筑咨詢有限公司，廣州510400） 【摘要】目前我國工程造價咨詢企業(yè)蓬勃發(fā)展，工程造價咨詢企業(yè)在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，對工程建設(shè)投資控制，合理確定工程投資，節(jié)約投資，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化做出了非常大的貢獻(xiàn)，但是造價咨詢執(zhí)業(yè)本身存在風(fēng)險及防控制度、措施卻很少受到社會關(guān)注，甚至不了解。本文從我們公司實(shí)際出發(fā)作為案例就造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范控制制度及措施做一次探討，目的是讓我們更深入了解造價咨詢執(zhí)業(yè)存在的風(fēng)險及采取哪些措施進(jìn)行進(jìn)行防范控制。 【關(guān)鍵詞】工程造價咨詢； 執(zhí)業(yè)風(fēng)險； 防控制度措施 1概況 為保證工程造價咨詢成果文件質(zhì)量，我們公司制定制定了《造價咨詢業(yè)務(wù)流程質(zhì)量控制制度》、《造價咨詢項(xiàng)目合同管理制度》、《建設(shè)工程造價咨詢成果文件復(fù)核制度》、《員工職業(yè)道德準(zhǔn)則》和《員工個人執(zhí)業(yè)風(fēng)險制度》等內(nèi)部風(fēng)險質(zhì)量控制管理制度，從公司、個人兩個層面防范防控造價咨詢企業(yè)執(zhí)業(yè)風(fēng)險。對造價咨詢風(fēng)險的防范、審核人員的廉政執(zhí)業(yè)、審核質(zhì)量的保證均做出了詳盡的規(guī)定，同時建立了定期學(xué)習(xí)、交流、宣傳工程造價咨詢風(fēng)險防范的機(jī)制，現(xiàn)將上述內(nèi)部控制管理制度中有關(guān)造價咨詢企業(yè)風(fēng)險防范及質(zhì)量控制措施的要點(diǎn)歸納。 2造價咨詢風(fēng)險評估 我們認(rèn)為，造價咨詢風(fēng)險是指被審核項(xiàng)目的相關(guān)送審資料存在重大的錯誤或漏報，而審核人員審核后未能發(fā)現(xiàn)而發(fā)表不恰當(dāng)審核意見的可能性。造價咨詢風(fēng)險包括固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三部分。在審核工作中我們要求審核人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎性，合理運(yùn)用專業(yè)判斷，對審核風(fēng)險進(jìn)行評估，制定并實(shí)施相應(yīng)的審核程序，以將審核風(fēng)險降低到可接受的程度。 基于以上認(rèn)識，結(jié)合我們多年的審核經(jīng)驗(yàn)，我們將采取以下審核風(fēng)險防范措施： （1）在接受審核任務(wù)后，項(xiàng)目組應(yīng)充分調(diào)查、分析所收集資料的完整性、有效性、可靠性以及資料的形成過程，并向建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方等相關(guān)單位的當(dāng)事人了解證實(shí)，做出正確的判斷，同時對項(xiàng)目實(shí)行“多溝通、多了解”的理念。 （2）在進(jìn)行上述了解并做出對固有風(fēng)險和控制風(fēng)險的初步評價后，根據(jù)審核風(fēng)險模型確定檢查風(fēng)險水平。在固有風(fēng)險和控制風(fēng)險較高的情況下，必須降低檢查風(fēng)險，也就是說必須加大審核工作檢查的量，獲取更多的審核依據(jù)，才能發(fā)表審核意見。 3加強(qiáng)對審核人員的管理 （根據(jù)受托項(xiàng)目的規(guī)模和具體情況，制定計劃，有針對性地配置具備相應(yīng)政治素質(zhì)、政策水平、執(zhí)業(yè)資格及專業(yè)技術(shù)，有經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)定且執(zhí)業(yè)能力突出的專職人員開展審核工作。嚴(yán)格保守在審核工作獲知的秘密，當(dāng)委托單位有特別的保密要求時，即時對審核人員進(jìn)行保密教育，在審核過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)保密規(guī)定；要求我單位審核人員在與被審核單位有親屬或利害關(guān)系時，予以聲明，實(shí)行回避。 4嚴(yán)格認(rèn)真復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度 切實(shí)履行“三級”復(fù)核程序，即對審核報告及相關(guān)工作底稿（工程量計算書）履行審核組長、審核組所在部門及中介審核機(jī)構(gòu)質(zhì)量管理專職部門（通常為業(yè)務(wù)指導(dǎo)部）“三級”復(fù)核程序，且“三級”復(fù)核程序須貫徹在審核工作全過程中，復(fù)核過程將形成必要的工作底稿供委托單位查驗(yàn)。 5重大問題（事項(xiàng)）報告制度 審核組內(nèi)部應(yīng)對審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行討論，并及時向公司技術(shù)管理部門和單位負(fù)責(zé)人報告，形成一致意見后盡早向委托單位匯報，以便于委托單位協(xié)調(diào)解決。 6聘請技術(shù)專家參與審核工作 我單位已建立有多行業(yè)專家?guī)?，必要時，我們將根據(jù)審核工作的需要，聘請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家參與審核工作，以利于對審核中發(fā)現(xiàn)的問題做出正確的判斷。 7認(rèn)真對待、接受委托單位的年度考評及質(zhì)量檢查 若考評、檢查中發(fā)現(xiàn)我單位出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們將接受委托單位的處罰并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，對責(zé)任人給予通報批評、罰款、警告、降級、停業(yè)反省、除名、解除勞動合同等處罰。 8審核工作總（小）結(jié)制度 我單位要求審核人員按照項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的安排適時進(jìn)行工作總（?。┙Y(jié)，對于審核周期較長（超過1個月）的審核項(xiàng)目，要求審核人員每個月都要做出審核工作小結(jié)，以便于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及中介審核機(jī)構(gòu)稽核組及時歸納出共性的問題并妥善安排下一步審核工作。 審核工作小結(jié)參考提綱如下： （1）已核實(shí)無誤應(yīng)當(dāng)予以調(diào)整的主要內(nèi)容； （2）發(fā)現(xiàn)有疑問但尚未落實(shí)，有可能進(jìn)行調(diào)整的主要內(nèi)容； （3）因建設(shè)單位工程管理問題，致使工程造價偏高且難以糾正的主要內(nèi)容； （4）因資料不完善難以確認(rèn)造價的主要內(nèi)容； （5）因缺乏經(jīng)驗(yàn)或其他原因難以判斷造價是否合理的主要內(nèi)容； （6）工作中面臨的困難； （7）需要提交審核組討論的問題； （8）相關(guān)建議。 對于大型項(xiàng)目（投資超過1億元時），我單位要求審核組每隔半個月左右就召開一次單位有關(guān)負(fù)責(zé)人參加的審核例會。 9審核經(jīng)驗(yàn)交流機(jī)制 我單位已形成周期性（一般不超過半年）的經(jīng)驗(yàn)交流或業(yè)務(wù)討論會機(jī)制，就工作中存在的問題（事先由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出）展開討論，主要議題為： （1）在工作方式的有效性、可操作性和審核內(nèi)容的必要性和完整性方面存在的問題、建議及與之有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)交流； （2）審核工作的成效如何，審核意見和建議是否能為相關(guān)單位接受、采納并為有益于其工作。 10規(guī)范檔案的收集及整編制度 我們一貫認(rèn)為：技術(shù)檔案的收集、整理、歸集工作是體現(xiàn)單位形象和管理水平的重要標(biāo)志之一，也是實(shí)現(xiàn)單位技術(shù)資源共享的重要基礎(chǔ)手段。為規(guī)范檔案管理，強(qiáng)化該項(xiàng)工作，我單位已做出規(guī)定，凡不能及時完成項(xiàng)目技術(shù)資料歸檔工作的，一律暫緩結(jié)算項(xiàng)目效益工資。 11建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險金制度 我單位實(shí)行公司集體和員工個人雙重風(fēng)險金制度，用于賠償因員工失職、失誤造成的損失及支付因員工個人工作出現(xiàn)質(zhì)量事故而給予員工個人的經(jīng)濟(jì)處罰款項(xiàng)。此項(xiàng)制度自公司創(chuàng)立之日起即已實(shí)行，對我單位穩(wěn)定、持續(xù)執(zhí)業(yè)并應(yīng)對執(zhí)業(yè)風(fēng)險起到了良好的保障作用。 12結(jié)束語 通過分析造價咨詢分析評估，得出造價咨詢風(fēng)險包括固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三個方面，結(jié)合我單位多年的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，制定了工程造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范防控制度及措施，主要是加強(qiáng)審核人員的管理、嚴(yán)格認(rèn)真復(fù)核及審核成果文件的簽發(fā)制度、重大問題（事項(xiàng)）報告制度、聘請技術(shù)專家參與審核工作、認(rèn)真對待、接受委托單位的年度考評及質(zhì)量檢查、審核工作總（小）結(jié)制度、審核經(jīng)驗(yàn)交流機(jī)制、規(guī)范檔案的收集及整編制度、建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險金制度一共9個方面的防范防控制度及措施，使工程造價咨詢執(zhí)業(yè)風(fēng)險得到有效控制，降低執(zhí)業(yè)風(fēng)險，對造價咨詢企業(yè)健康發(fā)展有著積極的意義。  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯