合規(guī)文化建設(shè)征文合集五篇

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合規(guī)文化建設(shè)征文合集五篇 【篇一】 1995年，當(dāng)我剛剛加入素有“鐵賬鐵算盤”之稱的銀行業(yè)，成為一名金融員工到基層營業(yè)所實習(xí)時，我的內(nèi)心是懵懂的，完全不明白“合規(guī)”二字的深刻含義。在我當(dāng)時看來，基層營業(yè)所業(yè)務(wù)內(nèi)容簡單，沒有系統(tǒng)軟件操作，存取款結(jié)息全靠手工，也沒有跨行異地業(yè)務(wù)，辦業(yè)務(wù)的客戶大多都熟悉，工作完全沒什么技術(shù)難度。幾天下來，憑著年青人的機靈勁兒，我很快就把工作流程搞清楚了。但在很長時間里讓我百思不得其解的是：所有營業(yè)所的員工好像都非常古板，喜歡把簡單的問題復(fù)雜化，比如：記賬崗的毛哥，每天下班前一定要把他箱子里負責(zé)管理的四個章“1、2、3、4”這樣數(shù)上一遍后再與復(fù)核崗的王姐一起上鎖（那不是眼睛一瞄就清楚的事嗎）；出納崗的超哥就算客戶取十塊錢也一定要大聲唱出金額并交復(fù)核崗劉老師復(fù)核后再支付（就一張十元的鈔票傻瓜也不容易錯啊）；金庫明明就在營業(yè)所內(nèi)，下班后只要有一個人入庫箱柜沒收拾好，所有人都得等著，必須持械同進同出，一個也不能少（兩步路我一個人一分鐘也能打來回嘛）；記賬簿上由“1”改成“7不能直接涂改，必須保留修改痕跡并加蓋修改人私章（稍稍添加一點誰看得出呢）…….諸如此類的種種“笨人操作”舉不勝舉，年少無知的我天真地覺得銀行工作那么簡單，銀行員工太不靈活了！ 隨著在銀行工作經(jīng)歷的積累和單位風(fēng)險案例的宣傳教育，我逐漸對最初的認識有了一些改變， 因為從銀行的實際工作性質(zhì)來看，“笨人操作”對明確責(zé)任、控制差錯的確能起到非常積極的作用。特別是對于涉及現(xiàn)金或賬務(wù)類的業(yè)務(wù)，“笨人操作”是防范風(fēng)險最有效的模式，我也逐步地要求自已去適應(yīng)銀行的工作方式，但內(nèi)心中，還是存在著對“笨人操作”的疑問：“別人信不過，我還不能信自已嗎，只要自已沒有干壞事的想法，只要沒有涉及到現(xiàn)金或者賬務(wù)類的業(yè)務(wù)，偶爾為提高工作效率而違一點小規(guī)，風(fēng)險還是可控的”。報著這樣的心態(tài)，我在涉及到現(xiàn)金、賬務(wù)方面的工作上一直謹慎操作，嚴格按照制度要求合規(guī)操作，而在其它一些我認為不重要的方面，能合規(guī)就合規(guī)，偶爾在別人不關(guān)注的情況下躲個小懶，銀行的工作倒也安安穩(wěn)穩(wěn)地過了好幾年，但風(fēng)險還是在自已萬萬沒想到時發(fā)生了：由于自已沒有嚴格按照雙人操作的規(guī)定及時將一本空白憑證放入保險柜，而是過于自信和圖省事，將憑證放在柜臺上想呆會兒和其它保管品一起入柜，結(jié)果忙起來就把空白憑證忘得一干二凈，導(dǎo)致了空白憑證的丟失！錯誤就在思想一松懈的時候發(fā)生了…… 經(jīng)過那次的錯誤，我才真正認識到：所有的“笨人操作”并不是空穴來風(fēng)，都是源于真實的案例甚至是血的教訓(xùn)，而在銀行工作的時間越長，這樣的認識就越深刻。就是就在我工作過的宜賓農(nóng)行，許多我曾經(jīng)熟悉的同事，因為沒有嚴格執(zhí)行這樣的“笨人操作”而釀成了大禍，試想：如果我們堅持“大額核實日間卡把”，就不會有周海燕、萬勇挪用出納款案的發(fā)生；如果我們堅持“雙人臨柜 雙人復(fù)核”，鄒偉盜用聯(lián)行資金、李仲堂貪污案也沒有可乘之機；如果我們只認制度不認熟人，如果我們只信流程不僅僅聽上級口頭安排，羅大威、劉宇峰、羅崇玉等就沒有機會超越自已權(quán)限去犯罪……這些人都是我昔日的農(nóng)行員工，有的甚至非常熟悉，曾經(jīng)還是朝夕相處共事的同事，誰會想到違規(guī)的道路最后會通向犯罪！縱觀近兩年國內(nèi)的金融大案，從農(nóng)行39億票據(jù)大案到郵儲銀行79億大案；從民生銀行16.5億假理財?shù)焦ば?4億假理財案，無數(shù)的案例告訴我們，風(fēng)險無處不在，風(fēng)險沒有標簽，風(fēng)險不能以自己的主觀判斷去識別，風(fēng)險必須由嚴格執(zhí)行制度來保障! 財務(wù)公司雖然是沒有現(xiàn)金業(yè)務(wù)和社會客戶的非銀金融機構(gòu)，并不代表著金融風(fēng)險的等級就比銀行降低許多，恰恰相反的是：財務(wù)公司作為集團內(nèi)部的銀行，超大額資金業(yè)務(wù)非常集中，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，往往比一般銀行業(yè)務(wù)的損失更大，因此，在柜臺結(jié)算、網(wǎng)銀操作、同業(yè)業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等一系列的經(jīng)營活動中，前中后臺都必須遵循公司制度的要求執(zhí)行。工作中偶爾會遇到年輕同事對制度不理解的地方，我就會將自已過去經(jīng)歷的案例給他們作一些介紹，在實際情況聯(lián)系案例的情況下，大家對風(fēng)險點會有直觀的認識，思想上更能從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”升華。 此刻，我坐在五糧液財務(wù)公司營業(yè)部的辦公室，耳邊響起柜臺員工的聲音：“金額：五千萬，轉(zhuǎn)給五糧液酒廠……”這是柜臺與集團財務(wù)人員在核對大額，這樣的電話對我們來說已習(xí)以為常。為了最大程度地控制柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險，公司專門出臺了《柜臺結(jié)算業(yè)務(wù)雙熱線驗證管理辦法》， 柜員們都必須嚴格地按照制度的要求經(jīng)過預(yù)定的熱線對大額柜臺業(yè)務(wù)一項項進行核對。盡管營業(yè)部的員工與集團各成員單位的財務(wù)人員都非常熟悉，平時經(jīng)常說笑，盡管各公司的大額支付計劃早已提前告之，了然于心，在這一刻，平時的說笑、聊天都會被嚴肅的數(shù)據(jù)代替，我相信，電話那頭也是一臉的認真和執(zhí)著……“老老實實 一絲不茍 吃苦耐勞 艱苦奮斗 堅忍不拔 持之以恒”，這是我們五糧液集團公司的二十四字方針，我覺得這個座右銘用在我們五糧液的金融企業(yè)員工中也同樣非常適用，不管金融行業(yè)中有多少潛在的灰色誘惑，也不管金融如何創(chuàng)新、市場如何活躍，違規(guī)就是風(fēng)險，合規(guī)才是效益，只有合規(guī)才能為金融風(fēng)險保駕護航！讓我們老老實實地遵循制度要求，一絲不茍地執(zhí)行操作規(guī)程，把合規(guī)變成習(xí)慣，讓合規(guī)深入骨髓地堅守，為了集團的戰(zhàn)略發(fā)展目標和財務(wù)公司的任務(wù)和藍圖，持之以恒、堅忍不拔地去努力奮斗 【篇二】 商鞅立法變革促使秦日益強盛，從巴林銀行的倒塌到引起全球金融危機的次貸風(fēng)波，古今中外，合規(guī)則萬事興，違規(guī)則百事衰。有人的地方就有規(guī)矩，所謂無規(guī)矩不成方圓，我們五糧液的商標也有一個圓，即代表著范圍，也代表著規(guī)矩。規(guī)矩的誕生是對人類行為的約束，也是對秩序的維護。希特勒打破了世界和平的規(guī)矩，導(dǎo)致生靈涂炭，而一切妄圖打破規(guī)矩的行為，最后都落得一敗涂地。試想連我們的身體都有一套自己的運行規(guī)矩，我們怎么能逃脫的了規(guī)矩的約束。正是因為規(guī)矩?zé)o處不在，所以我們更應(yīng)該遵守它。 合規(guī)聯(lián)系著我們的生活，也督促著我們的工作。作為一個審計人員，是合規(guī)行為的遵守者，合規(guī)行為的監(jiān)督者，也是合規(guī)行為的守門員。在我的工作里，規(guī)則不僅僅是體現(xiàn)在字面上的描述，更多的要對制度理解吃透，只有將制度與實際相結(jié)合并理解透徹，才能在稽核工作中更好的指出違規(guī)的行為，無論被審計對象主觀上或客觀上的違規(guī)，都需要我們?nèi)シ治隽私?，特別是對于蓄意違規(guī)行為，將掩飾的更透徹，能夠完全的掌握規(guī)章制度，才能擊潰違規(guī)者的偽裝找出違規(guī)破綻。如果掌握規(guī)則，是稽核人員的基本要求，那么遵守規(guī)章制度，是稽核人員的工作操守。所謂“不會批評自己，就不會批評別人?！被怂说耐瑫r，更應(yīng)該審視自己，面對誘惑或者威脅時，我們是否能完美的遵守規(guī)則，面對疑惑或者復(fù)雜時，我們是否能認真的解讀規(guī)則，面對抉擇或者無助時，我們是否能堅定的相信規(guī)則。利用規(guī)則作為監(jiān)督的寶劍，也要時刻警鐘長鳴。時刻謹記稽核人員應(yīng)該保持的誠正、客觀、獨立。因為對規(guī)則的遵守，我們在稽核工作中要對應(yīng)揭露的重大事實，不得保留，對拉攏的行為不得迎合，不參與任何損害公正的行為，不接受任何損害專業(yè)判斷的賄賂。真正做到將合規(guī)行為融入稽核工作的一言一行內(nèi)。 合規(guī)并不是一成不變，法律法規(guī)隨著社會的發(fā)展，也會相應(yīng)作出調(diào)整。時代在變遷，作為社會秩序的維護底線，規(guī)則順應(yīng)而變是必然結(jié)果，而法律法規(guī)是人類最智慧集合的結(jié)晶，所以遵守規(guī)則，并不是叫我們故步自封，而是在規(guī)則的約束下有序發(fā)展，循序發(fā)展，當(dāng)規(guī)則不適用現(xiàn)實情況，再反過來改變規(guī)則，通過行為和規(guī)則的相輔相成，人類社會才得以發(fā)展到如今法制社會穩(wěn)定而牢固的局面。 遵守規(guī)則還能創(chuàng)造價值，因為遵守風(fēng)和水的運動規(guī)則，能夠為我們發(fā)電帶來收益，遵守自然的規(guī)則，退耕還林，帶來可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟。金融行業(yè)更要求我們遵守金融市場的規(guī)則，因為金融市場是很不穩(wěn)定且影響范圍廣，所以對于金融行業(yè)約束的規(guī)定有很多。任何不合規(guī)的行為，都可能導(dǎo)致金融市場巨大的波動。只要我們合規(guī)守法，遵守市場規(guī)律，不投機倒把，也能因合規(guī)產(chǎn)生價值，瑞士銀行可以聞名世界，是因為上百年來它對客戶的保密機制，讓投資者對它信任，讓客戶對它放心，正是因為合規(guī)讓它獲得了名譽也獲得了收益。無論國內(nèi)還是國外，業(yè)績優(yōu)良，經(jīng)營穩(wěn)健的金融機構(gòu)都將合規(guī)管理放在首位。若輕視合規(guī)的重要性，將面臨層出不窮的違規(guī)案件。對企業(yè)的經(jīng)濟和聲譽都將造成不小的損失。而其實這各類案件，并不是不可避免，只要我們堅持合規(guī)行為，重視合規(guī)理念，不要讓人情代替制度，感情代替監(jiān)督，相信違規(guī)的風(fēng)險將被拒之門外。 合規(guī)絕不僅僅是領(lǐng)導(dǎo)層的決定，也不是一個人的職責(zé)，它貫穿于整個企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，貫穿于每一個崗位，每一位員工，是我們每個人肩上必須承擔(dān)的責(zé)任。著就要求著我們每個人都要合規(guī)做人，合規(guī)行事。臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時，需要合規(guī)，信貸人員在放款時，需要合規(guī)，財務(wù)人員在核算時，需要合規(guī)，稽核人員在審查時，也需要合規(guī)。我們每一個員工都與合規(guī)息息相關(guān)，每個員工都有責(zé)任去合規(guī) 回顧歷史上的國家，興無一不是因為對制度的重視，衰皆是因為人治代替了法制。我們國家現(xiàn)行是一個法制社會，法律約束到我們生活工作學(xué)習(xí)的方方面面，不再一人專政，而是全民守法，正是因為如此，中國才能有今天的富強。不要讓違規(guī)行為阻礙我們社會的發(fā)展，也不要讓松懈的思想占據(jù)我們的頭腦，只有我們每一個人主動堅持合規(guī)，才能維護國家的秩序，才能促進發(fā)展。也只有我們每一個員工主動堅持合規(guī)，才能為企業(yè)創(chuàng)造價值，為我們帶來幸福生活。 【篇三】 近年，郵儲銀行開封市分行高度重視合規(guī)文化建設(shè)工作，把合規(guī)管理體系建設(shè)作為各項工作的重中之重，周密部署，扎實推進，不斷提升合規(guī)建設(shè)能力，實現(xiàn)了可持續(xù)健康發(fā)展，在全省郵儲銀行合規(guī)管理工作評比中被評為先進單位，在監(jiān)管部門“合規(guī)長效機制建設(shè)年”驗收活動中被評為優(yōu)級銀行。 廣泛動員 營造濃厚合規(guī)文化氛圍 內(nèi)部宣傳范圍廣闊。郵儲銀行開封市分行結(jié)合自身實際，組織成立了合規(guī)文化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，定期召開會議，系統(tǒng)研究合規(guī)管理方面存在的問題，有效促進全行合規(guī)管理工作進一步提升。通過內(nèi)部期刊定期刊登合規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)、警示教育、演講比賽等信息，激發(fā)員工參與活動的熱情。我行還在市（縣）分（支）行高管的辦公室制作“全員合規(guī)，合規(guī)從高層做起”、“主動合規(guī)，合規(guī)創(chuàng)造價值”牌匾和臺簽，時刻提醒高管人員。僅2014年上半年，就為全體從業(yè)人員制作應(yīng)知應(yīng)會條規(guī)卡、硬卡1500份，合規(guī)文化建設(shè)知識“掌中寶”1300份，合規(guī)文化建設(shè)專用學(xué)習(xí)筆記3000本，促使每個從業(yè)人員熟悉方案步驟、掌握宣傳標語、銘記責(zé)任與承諾。 外部宣傳形式廣泛。除內(nèi)部營造合規(guī)文化氛圍外，郵儲銀行開封市分行還牢記社會責(zé)任，廣泛開展外部合規(guī)宣傳。利用營業(yè)網(wǎng)點LED顯示屏，全天無間斷滾動播放合規(guī)宣傳標語；制作紙質(zhì)合規(guī)宣傳品、宣傳牌，利用地理位置優(yōu)勢和網(wǎng)點資源，以網(wǎng)點為固定宣傳點，與進社區(qū)、進市場相結(jié)合，向用戶宣傳銀行的合規(guī)經(jīng)營理念；在外部媒體（報紙、網(wǎng)站等）開展多種渠道合規(guī)宣傳，如在《開封日報》、《東方今報》宣傳郵政儲蓄銀行“合規(guī)建設(shè)提升年”開展情況，對外樹立銀行金融合規(guī)形象。 合規(guī)承諾 增強員工合規(guī)信念 銀行就是信用，銀行內(nèi)部員工合規(guī)更要突出信用。為組織全市郵政金融機構(gòu)扎實落實“崗位合規(guī)責(zé)任與承諾書”簽訂工作，郵儲銀行開封市分行制定并下發(fā)了覆蓋所有崗位的75個類別的統(tǒng)一承諾書模板，截至目前，共簽訂合規(guī)承諾書1222份，實現(xiàn)了合規(guī)責(zé)任層層落實。 強化培訓(xùn) 合規(guī)教育成效顯著 合規(guī)文化重在教育。為提升合規(guī)教育成效，我行領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，率先垂范，帶頭扎實做好高管宣講工作，并明確了各級行一把手及高管宣講頻次，內(nèi)容要豐富，形式要靈活，切實發(fā)揮高管宣講效果。 為保證宣講活動的開展效果，我行還制定了合規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動方案，細化學(xué)習(xí)形式和內(nèi)容，以培訓(xùn)班、講座、典型案例分析會等形式就外部監(jiān)管法律法規(guī)、行業(yè)準則及各項內(nèi)部管理制度開展合規(guī)宣講培訓(xùn)，采取集中學(xué)習(xí)與自我學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，開展合規(guī)自學(xué)學(xué)習(xí)筆記評比等活動，實現(xiàn)了合規(guī)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營兩不誤，取得顯著成效。 豐富多彩 合規(guī)特色活動深入人心 為使合規(guī)文化教育落到實處，郵儲銀行開封市分行豐富合規(guī)文化載體，開展形式多樣、深入人心的合規(guī)特色活動，取得了良好效果。一是組織舉辦警示教育講座。邀請市人民檢察院、市委黨校的專家舉辦警示教育講座，使廣大職工的依法合規(guī)經(jīng)營理念進一步增強。二是參觀警示教育基地。先后組織員工參觀了河南省第一監(jiān)獄、反腐倡廉教育基地、紅色教育基地等，促使全體員工尊榮知恥，主動合規(guī)。三是開展合規(guī)征文活動。鼓勵每位員工寫心得、談實踐、講案例或撰寫合規(guī)論文，擇優(yōu)刊登在內(nèi)部簡報、?？?，并向上級活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室推薦優(yōu)秀征文，營造合規(guī)氛圍。四是舉辦合規(guī)演講比賽。來自市（縣）分（支）行不同崗位的選手圍繞合規(guī)主題，密切聯(lián)系個人崗位及我行實際，充分展示郵儲銀行的合規(guī)文化。五是組織新進員工開展合規(guī)宣誓活動，從“新”入手，奠定牢固的郵儲銀行合規(guī)文化基礎(chǔ)，將合規(guī)文化意識滲透到日常工作當(dāng)中。 合規(guī)是銀行穩(wěn)健運行的保障，是客戶利益安全的保障，相信郵儲銀行有這樣的合規(guī)文化作基礎(chǔ)，將來的路會走得更加自信。 【篇四】 小時候，家里窮，但規(guī)矩卻很多，如盛飯必須先給長輩盛，長輩不動筷子，小輩不許先吃 ；不得和客人一起同桌，客人吃完之后小孩才可以吃等等。有一次，大舅來到家里，媽媽炒了一碗醬爆肉，我扒在門縫里，眼睜睜看著他將小半鍋飯和肉吃完了，饞的我直流涎水，使性甩了筷子，為此挨了一頓揍。讀過私塾的爺爺摸著我生疼的屁股說:“欲知平直，則必準繩；欲知方圓，則必規(guī)矩?！彪m不懂他的之乎者也，但壞了規(guī)矩是要受懲罰的卻牢牢扎在了心里。 長大后，參加信用社工作，上班第一天，主任就給我念起了緊箍咒，信用社有“三鐵”：鐵帳本、鐵算盤、鐵規(guī)章，那是我們的傳家寶，賬、款要清清楚楚，不容懷疑；執(zhí)行規(guī)章制度要不折不扣，毫不走樣。當(dāng)時還理解的不透，直到有一天，碰庫時長了20元款，因為金額少，所以沒有當(dāng)一回事，領(lǐng)導(dǎo)嚴厲的批評了我，全體同事幫助查了大半夜賬，終于想起是街上面館李師傅兌換零錢時少給了20元錢，當(dāng)晚就送到他家里，李師傅拉著我的手連聲感謝，我才幡然醒悟到，合規(guī)不僅要抓早，還要抓小。 幾年后，我也當(dāng)了信用社主任，在少年得志的同時，更多的是感覺領(lǐng)導(dǎo)就像杯子，杯子是圓柱形的，水就是圓柱形的，杯子是正方體，水就是正方體。有了沉甸甸的責(zé)任，在工作中就能循規(guī)蹈矩，謹言慎行。我曾先后擔(dān)任三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的支行行長達十年之久，從沒有因為違規(guī)違紀而受到處罰，經(jīng)受住了上級行的多次全面審計。桃李不言，下自成蹊，領(lǐng)導(dǎo)帶頭講規(guī)矩，員工就會自覺守規(guī)矩，我曾任職過的兩河支行始終牢記合規(guī)意識，將貸款資金當(dāng)作自己腰包里的錢發(fā)放，風(fēng)清氣正，二十多年來貸款到期收回率始終保持在100%。倍感欣慰的同時，也感覺到合規(guī)還得從領(lǐng)導(dǎo)做起。 再后來，我從事信貸管理部、個人銀行部、公司銀行部老總等更加重要的崗位。面對形形色色的誘惑，我總是想起那一頓“揍”和那一聲“謝”，讓我不敢違也不能違?？吹皆?jīng)的同事，身陷囹圄而妻離子散，時刻提醒我要算好違規(guī)的成本賬。我自始至終認為對權(quán)利要懷有謙恭之心、尊崇之心、敬畏之心，要將信貸權(quán)當(dāng)作服務(wù)權(quán)，用來服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)小微、服務(wù)廣大客戶、服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展，不能吃、拿、卡、要，更不能以貸謀私。三十多年的“刀尖行走”，讓我明白，守規(guī)矩是要靠自覺的。 而如今，兒子大學(xué)畢業(yè)也參加農(nóng)商行工作了，趕上“守規(guī)矩，防風(fēng)險，建設(shè)合規(guī)銀行”的好時代，在鼓勵他奮發(fā)有為的同時，總不免要叮嚀他辦理每一筆業(yè)務(wù)必須合法合規(guī)，防范風(fēng)險。前不久，一位在政府部門工作的親戚找他辦理薪資貸，因為有不良信用記錄，被他給拒絕了，為此，親戚給我打電話埋怨兒子不念親情，而我對兒子的“大義滅親”行為予以肯定。因為我們都知道，合規(guī)面前人人平等，合規(guī)是容不得半點私情的。 時光很瘦，指縫太寬，匆匆一瞥，僅存不多，然合規(guī)意識卻早已融入血液，浸入骨髓，適時警示我尊崇法律，敬畏規(guī)章，伴我一路前行！ 【篇五】 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動。 “設(shè)繩墨而取曲直，立規(guī)矩以為方圓”合規(guī)既是一種行為規(guī)范，更是一種文化，構(gòu)建良好的銀行合規(guī)文化，有利于銀行本身的良性發(fā)展，有利于整個金融市場的穩(wěn)健運行，有利于構(gòu)建和諧的金融秩序。 一、當(dāng)前中小城市商業(yè)銀行合規(guī)管理的現(xiàn)狀 （一）規(guī)則不規(guī)范。 1、制度空白或斷層。制度制定時未能全面覆蓋合規(guī)風(fēng)險管理或者說合規(guī)文化內(nèi)涵的各個層面。一是新產(chǎn)品開發(fā)與合規(guī)風(fēng)險控制出現(xiàn)“斷層”。原則上新業(yè)務(wù)品種的開辦必須有相應(yīng)的會計制度來保證，但往往因認知不足，在制度制定時很難考慮周全，有時甚至新系統(tǒng)或新業(yè)務(wù)已經(jīng)上線，但相關(guān)制度或管理辦法尚未出臺。二是制度建設(shè)跟進不夠，部分環(huán)節(jié)存在管理空白和風(fēng)險敞口，如客戶經(jīng)理代理客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，或代客戶保管印章、密碼、票據(jù)(憑證)或代客戶補蓋票據(jù)(憑證)上的印章、填制憑證、辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)等，中小城市商業(yè)銀行沒有明確行文規(guī)定，柜員均是視同客戶本人辦理。 2、制度的操作性、可行性比較差。一是由于分條塊管理，各部門在制定制度時，可能會出現(xiàn)操作性不強或相抵觸現(xiàn)象。有些業(yè)務(wù)雖然有制度，但或不夠具體，或與實際情況不符，造成難以執(zhí)行。二是由于制度規(guī)定的不明確容易導(dǎo)致理解差異進而執(zhí)行不統(tǒng)一，同一業(yè)務(wù)不同的網(wǎng)點有不同的做法。三是原有制度過多、過散。由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增多，其相應(yīng)的各項業(yè)務(wù)規(guī)章制度散見在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法、操作規(guī)程中，查找困難，柜員學(xué)習(xí)和執(zhí)行有一定的難度。 （二）腦規(guī)手不規(guī)。 1、柜員清楚“規(guī)”與“不規(guī)”，但工作中嫌麻煩存僥幸而“不規(guī)”。一是單證、印章、鑰匙等實物缺乏妥善保管意識。營業(yè)終了或臨時離柜，柜員卡、庫箱鑰匙未隨人走，現(xiàn)金、重證及印章未入箱上鎖。二是柜員號、柜員（含授權(quán)人）密碼口令保管不善。突出表現(xiàn)在設(shè)置簡單密碼或初始密碼。此舉易致不同支行間、不同柜員間密碼設(shè)置相同，極易使柜員試出授權(quán)密碼，跳過授權(quán)監(jiān)督環(huán)節(jié)進行業(yè)務(wù)操作，出現(xiàn)結(jié)算案件。筆者對某市25家支行共計211名柜面人員調(diào)查結(jié)果表明：簡單密碼方面：使用123123作為密碼的人數(shù)多達55人，1-4級各級別的柜員都有，包括少數(shù)會計主管、營業(yè)室經(jīng)理；使用112233、456456、789789、321321、121212等簡單密碼的25人。合計占比高達33.18%。其次表現(xiàn)在不同程度存在密碼交接、未及時對調(diào)離人員柜員號進行暫停（刪除）處理等現(xiàn)象。 2、員工合規(guī)意識淡漠，無所謂“規(guī)”與“不規(guī)”。一是缺乏自律，部分員工誠信與正直的觀念不強。如上門收款現(xiàn)金封包未及時清點入賬；柜員無卡無折自辦業(yè)務(wù)；對帳工作為對賬而對賬，部分支行對賬率達不到規(guī)定要求，收回對賬單不符無賬務(wù)追查記錄，大量收回對賬的“核對相符”筆跡為同一人或干脆無記錄，雙百對賬流于形式等。二是缺乏他律，內(nèi)部管理粗放。如營業(yè)室經(jīng)理將授權(quán)卡和密碼交由會計主管或交由柜員自行授權(quán)；利用ATM、CDM卡辦理業(yè)務(wù)；柜員辦理存款業(yè)務(wù)違反“先收款后記賬”原則；授權(quán)人對經(jīng)辦業(yè)務(wù)未審核即實施授權(quán)，如某支行發(fā)生一筆嚴重結(jié)算差錯。當(dāng)日某街道辦事處農(nóng)村轉(zhuǎn)入資金140萬元整，當(dāng)班柜員記賬時誤錄入為1.4億元，會計主管授權(quán)時也未認真核對金額導(dǎo)致錯誤金額上賬，三級柜員在日終軋賬時未認真核對“313101同城票據(jù)清算”科目余額，當(dāng)天賬務(wù)不平未及時發(fā)現(xiàn)；當(dāng)班柜員日終勾對流水時未認真核對核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)流水金額與原始憑證是否相符， “三個崗位四個環(huán)節(jié)”每個崗位都未按照業(yè)務(wù)流程要求規(guī)范辦理，各崗位人員合規(guī)意識漠然，致使各風(fēng)險控制環(huán)節(jié)形同虛設(shè)。 （三）局部利益排規(guī)不合規(guī)。 1、礙于同事情面或領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威或怕客戶吵鬧投訴，勉心不規(guī)。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)某支行客戶經(jīng)理代為填寫電匯憑證并代辦此業(yè)務(wù)，柜員辦理此業(yè)務(wù)時未與單位會計核實；某支行憑身份證復(fù)印件為客戶辦理個人銀行結(jié)算開戶、更改密碼業(yè)務(wù)，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)源由就是行長認識客戶，客戶吵鬧。 2、銀行內(nèi)部人員的參與降低了柜面開戶人員的警惕性，免檢不規(guī)。如本行客戶經(jīng)理帶客戶前來辦理單位結(jié)算賬戶開戶業(yè)務(wù)，柜員常常忽略"面對面,一對一,不間斷,交本人"的基本要求，在企業(yè)財務(wù)人員離柜之后,開戶柜員就將整套開戶材料交給了銀行客戶經(jīng)理，一俟客戶經(jīng)理不良，偷換印鑒卡，轉(zhuǎn)出客戶巨額資金的案件就會釀成。 3、重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕風(fēng)險防范，利益不規(guī)。合規(guī)文化建設(shè)本身并不能直接創(chuàng)造利潤，卻致某些可以使支行獲得很大利潤的“創(chuàng)新”行為會被限制甚至否決掉。如某行信用卡在營銷機制上僅以單一的發(fā)卡數(shù)量作為考核指標，部分營銷人員為追求發(fā)卡量，將貸記卡申請表通過外部人員散發(fā)，申請表由他人代辦、代簽，未進行嚴格的資信調(diào)查和審查，亦未履行“用卡須知或風(fēng)險告知”義務(wù)，辦卡初始環(huán)節(jié)即是一環(huán)環(huán)的不合規(guī)，隱患重重。 二、當(dāng)前中小城市商業(yè)銀行不規(guī)管理成因分析 （一）合規(guī)管理手段的先進性不足，管理質(zhì)量及效率有待提高。 1. 有效合規(guī)尚不突出。一是支行層面事后監(jiān)督、主管會計、營業(yè)室經(jīng)理，總行層面會計結(jié)算部部門、稽核內(nèi)控部等多重把關(guān)，主要靠人工手段進行表象監(jiān)測或人為控制，缺乏必要的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和操作工具支撐，雖然起到了積極的合規(guī)風(fēng)險防范作用，但仍存在不應(yīng)有的檢查重復(fù)和監(jiān)督空白；二是合規(guī)風(fēng)險控制過度依賴于業(yè)務(wù)辦理的事中過程控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多等現(xiàn)象，而事前、事后控制明顯不足；三是中小城市商業(yè)銀行隨著跨區(qū)域經(jīng)營，監(jiān)管半徑不斷擴大，監(jiān)管鏈條不斷拉長，隊伍建設(shè)、制度建設(shè)、現(xiàn)有監(jiān)管力量均不足以支撐業(yè)務(wù)的發(fā)展，導(dǎo)致合規(guī)管理意識和監(jiān)控措施難以到位。 2. 監(jiān)管乏力不容忽視。一是支行層面事后監(jiān)督因能力制約，作用沒有充分發(fā)揮，不能及時發(fā)現(xiàn)存在的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞；總行層面對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學(xué)的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，且人手明顯偏少，檢查難免不深不細，制度執(zhí)行落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決。二是監(jiān)管人員自身認知的局限。在柜面業(yè)務(wù)中，無論對客戶身份的鑒別，還是業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認，都依靠柜員根據(jù)銀行的政策規(guī)定和專業(yè)知識進行分析判斷，具有較強的技能性、政策性和主觀性。監(jiān)管過程中監(jiān)管人員難免因自身認知的局限作出不正確的判斷。 （二）合規(guī)管理資源保障不足，制約了合規(guī)管理工作的有效開展。 1.臨柜人員結(jié)構(gòu)不合理。一是工作經(jīng)驗明顯不足或知識結(jié)構(gòu)老化。二是部分員工非財會專業(yè)畢業(yè)，缺乏基本的會計知識，對銀行會計業(yè)務(wù)風(fēng)險僅有模糊的認識。三是基層網(wǎng)點柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實到其他崗位了。周而復(fù)始，基層行成為新員工的培訓(xùn)基地，這也增加了合規(guī)風(fēng)險。 2.業(yè)務(wù)培訓(xùn)不夠。一是不知不該為。各支行沒有建立起行之有效的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度或業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度形同虛設(shè)。新柜員崗前培訓(xùn)不夠?？傂袥]有足夠的演練環(huán)境，支行指導(dǎo)缺乏系統(tǒng)性；老柜員沒有跟蹤培訓(xùn)，上了柜就沒有再進行系統(tǒng)的基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，僅有的一點老底子也跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是不知怎樣為。柜員缺乏主動學(xué)習(xí)意識。在工作中，柜員自己意識不到缺乏必要的知識，不主動查閱、學(xué)習(xí)相關(guān)制度，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作；三是為所欲為。柜員對自己支離破碎地掌握的一些業(yè)務(wù)常識盲目自信，想當(dāng)然操作，很容易產(chǎn)生操作風(fēng)險。 （三）科學(xué)的合規(guī)管理理念有待于深化，合規(guī)管理長效機制有待于踐行。 1、科學(xué)的合規(guī)管理理念有待于深化。目前部分機構(gòu)還存在博弈行為，存在著怎樣突破規(guī)范去爭取利益，中小城市商業(yè)銀行的合規(guī)基礎(chǔ)還不牢固，合規(guī)優(yōu)先的觀念還沒有得到認可，其業(yè)績考核主要集中在存款增長、貸款發(fā)放、中間業(yè)務(wù)收入、利潤等一些指標上，支行行長的工資收入、升遷任用均與此緊密相關(guān)，“以存款論英雄”、“以績效論英雄”等觀念仍直接導(dǎo)致了少部分行長的短期行為，這難免會產(chǎn)生一些違規(guī)行為。 2、合規(guī)管理長效機制有待于踐行。規(guī)章制度應(yīng)與法律法規(guī)和監(jiān)管要求、銀行自身的公司治理、企業(yè)文化、組織結(jié)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標市場需求和競爭環(huán)境、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、流程IT化程度和能力、績效考核和激勵機制等因素相匹配，并且應(yīng)隨著上述因素的不斷變化而動態(tài)的調(diào)整和保持。如果“規(guī)”本身不充分、不系統(tǒng)或者沒有得到及時修訂，就會使銀行在客觀上處于違規(guī)的尷尬境地。 三、當(dāng)前中小城市商業(yè)銀行培育合規(guī)文化的著力點 （一）理念先行，建立全過程的合規(guī)風(fēng)險管理機制。 1、建立起共同的合規(guī)管理價值觀。要讓各層次銀行會計結(jié)算及相關(guān)管理人員對合規(guī)風(fēng)險的構(gòu)成包括執(zhí)行風(fēng)險、信息風(fēng)險、關(guān)系風(fēng)險、法律風(fēng)險、人員風(fēng)險、系統(tǒng)事件風(fēng)險等形成全面、足夠的了解,并充分認識各類違法違規(guī)活動的嚴重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。 2、健全“二庫一評價”制度，合規(guī)管理要“治病于未發(fā)之前”。一是建立健全會計結(jié)算業(yè)務(wù)“電子制度庫”，方便支行對常用制度、操作規(guī)程查找和學(xué)習(xí)，定期評估薄弱環(huán)節(jié)，安排專人適時更新；二是建立違規(guī)問題檔案庫?？傂锌梢詧?zhí)行年當(dāng)年為基點,將每次內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題以支行為單位進行登記,建立個人違規(guī)違紀、業(yè)務(wù)質(zhì)量、核算差錯風(fēng)險臺帳，按差錯頻率、級次對個人實行黃牌待崗學(xué)習(xí)，紅牌下崗，著力構(gòu)建一個運作規(guī)范化、管理科學(xué)化、監(jiān)控制度化的內(nèi)控體系，以防范和化解柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險。三是提倡建立會計結(jié)算人員工作過程評價機制，評價分為自我評價和主管評價，旨在提高人員風(fēng)險防范及優(yōu)質(zhì)服務(wù)意識，促進會計結(jié)算管理向精細化發(fā)展。 （二）流程再造，把制度性的合規(guī)要素嵌入到流程管理中。 1. 制度梳理，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理對具體業(yè)務(wù)的全流程控制。一是對現(xiàn)有的制度進行清理、梳理、整合和優(yōu)化，建立明晰的崗位分工體系和基于流程的崗位責(zé)任體系，形成以流程管理為基礎(chǔ)的“一流程一程序、一崗位一手冊”的文件化合規(guī)風(fēng)險管理體系。二是總行層面不斷查闕補漏，覆蓋制度空白，讓支行有據(jù)可依。根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境的變化，盡快建立對政策和制度的評估反饋機制，尤其是解決好新舊制度銜接問題，避免造成無所適從情況，以減少管理空隙和失誤。 2、建立準入機制，對合規(guī)風(fēng)險進行動態(tài)管理。一是系統(tǒng)準入。物理介質(zhì)如柜員卡必須卡隨人走，堅持一人一號一卡，嚴禁一人多卡或一卡多人；調(diào)（離）柜員應(yīng)及時更改其機構(gòu)屬性（暫停使用），嚴禁繼續(xù)轉(zhuǎn)作他人使用；嚴禁借用他人柜員卡或?qū)⒐駟T卡借給他人辦理業(yè)務(wù)；柜員臨時離柜必須簽退。二是口令密碼準入。營業(yè)室經(jīng)理應(yīng)定期或不定期督促和監(jiān)督柜員更換密碼，嚴禁柜員用初始密碼、重疊數(shù)字、順序數(shù)字、有規(guī)律的數(shù)字或字母組合作為操作密碼；柜員簽到或主管授權(quán)輸入密碼，其他人員應(yīng)主動回避；若因密碼不符無法進入系統(tǒng)，應(yīng)及時查明原因后方可進行處理。三是授權(quán)準入。授權(quán)的主體管理，要抓好主管的準入審核，嚴禁濫設(shè)授權(quán)主管，授權(quán)崗與操作崗要分離，嚴禁柜員自授權(quán)；授權(quán)的客體管理，要確保授權(quán)業(yè)務(wù)完全置于系統(tǒng)監(jiān)督控制之下，嚴禁越程序辦理、嚴禁以原柜員記錄作二次錄入依據(jù)。 （三）人人合規(guī)，強化合規(guī)文化建設(shè) 。 1、合規(guī)從高層做起。從一定程度上說，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)是構(gòu)成銀行合規(guī)文化的基石，實現(xiàn)人人合規(guī)的首要前提。作為銀行的高層管理人員，積極主動倡導(dǎo)合規(guī)文化是其義不容辭的責(zé)任。人人合規(guī)首先要求領(lǐng)導(dǎo)要率先垂范，并且在全行倡導(dǎo)合規(guī)文化和合規(guī)理念，包括誠信、盡職等。中小城市商業(yè)銀行可考慮通過適當(dāng)方式對所有新上任的部門和支行負責(zé)人進行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng)地了解和掌握分行的各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，對工作中可能涉及到的“規(guī)”做到了然于胸。 2、培養(yǎng)員工 “主動合規(guī)”意識。一是加強員工教育管理，從道德法律、規(guī)章制度、規(guī)章規(guī)范、獎懲機制等方面入手，強化員工職業(yè)操守教育，全面提升員工政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。要將禁止性規(guī)定作為教育的重要內(nèi)容，讓其明白“能為、不能為”的界限。二是引導(dǎo)員工樹立正確的業(yè)績觀，業(yè)務(wù)發(fā)展固然重要， 績效考核固然重要，但風(fēng)險防范更是“高壓線”，觸犯必受罰。三是強化員工行為監(jiān)督。要切實對高管人員、重要崗位人員的監(jiān)督管理，尤其是8小時之外行為的教育、監(jiān)測和管理。要高度關(guān)注有不良行為苗頭的人員，及時采取措施，防患于未然。 （四）加強執(zhí)行力建設(shè),嚴格責(zé)任追究。 “天下之事，不難于立法，而難于法之必行；不難于聽言，而難于言之必效”。令必行，禁必止，違必究，這是合規(guī)文化的組成部分，也是執(zhí)行力的內(nèi)在要求。 1、夯實會計基礎(chǔ)，規(guī)范會計行為，基本的會計制度必須執(zhí)行到位。一是支行層面建立員工自查、員工間互查、主管或營業(yè)室經(jīng)理抽查三級檢查方式。通過定期或不定期的錄像回放收看和“現(xiàn)場監(jiān)督”發(fā)現(xiàn)柜面業(yè)務(wù)操作、制度執(zhí)行等方面的問題，設(shè)獎懲機制，嚴格制度執(zhí)行。二是總行層面要配備足夠的監(jiān)督檢查管理人員, 每年都要制定出詳細的年度會計檢查計劃, 以全面檢查為主線，突擊檢查與專項檢查相結(jié)合, 一個問題一個問題地查, 一個項目一個項目地規(guī)范。對查出的問題, 該整改的必須立即整改, 該通報的要及時通報, 該處罰的要嚴格處罰, 督促各支行把各項規(guī)章制度落實到位, 切實防范柜面合規(guī)風(fēng)險。 2、強化責(zé)任追究,提高違規(guī)成本。一是落實問責(zé)制。對導(dǎo)致風(fēng)險或案件發(fā)生的責(zé)任人員要按照規(guī)定嚴肅處理。在內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)以支行為單位的檔案庫中有同類問題的,除對責(zé)任人進行處罰外還將根據(jù)問題的嚴重程度分別追究營業(yè)室管理人員、支行行長的責(zé)任。對網(wǎng)點存在的嚴重違規(guī)違紀問題、重大風(fēng)險隱患問題和屢查屢犯問題,依照相關(guān)程序提交有權(quán)部門處理處罰。二是對支行定期進行合規(guī)工作真實性、規(guī)范性、有效性的考核評價。相關(guān)部門應(yīng)定期將全行員工的違規(guī)扣分情況在管理平臺上公布，提高違規(guī)扣分的透明度，強化員工的心理壓力，增強員工自我約束的主動性。三是評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險,給出合規(guī)建議后主動向上級反映,并跟蹤其發(fā)展。各支行要對本行發(fā)生的違規(guī)行為，按問題的性質(zhì)和發(fā)生的頻次進行分析整理，提出有針對性的整改意見或建議，并主動做好問題的整改落實。三是在工作步驟上，科學(xué)規(guī)劃、循序漸進，按照“抓好立規(guī)——強化循規(guī)——全面合規(guī)”的工作路徑，穩(wěn)步推進中小城市商業(yè)銀行的合規(guī)機制建設(shè)。 （五）提高過程能力，體現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價值。 1、將合規(guī)貫穿于業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)、流程和步驟,做到“無縫對接”。通過為業(yè)務(wù)部門提供解決方案來體現(xiàn)合規(guī)價值,包括參與內(nèi)部規(guī)章制度、流程的制訂和設(shè)計,為新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品的開發(fā)提供合規(guī)支持等。 2、正激勵和負激勵相結(jié)合。一是尊重每一個員工的工作價值，適時對表現(xiàn)好的、素質(zhì)高的員工進行正激勵；對出現(xiàn)管理型、責(zé)任型案件的，除對當(dāng)事人進行負激勵外還將根據(jù)問題的嚴重程度分別追究會出條線管理人員、支行行長的責(zé)任。對網(wǎng)點存在的嚴重違規(guī)違紀問題、重大風(fēng)險隱患問題和屢查屢犯問題,依照相關(guān)程序提交有權(quán)部門處理。二是增強員工在合規(guī)風(fēng)險管理上的主人翁意識。一方面鼓勵柜面人員在現(xiàn)有科技水平和硬件環(huán)境情況下提出合規(guī)優(yōu)化的建議，通過全體內(nèi)勤人員的智慧持續(xù)不斷改進柜臺業(yè)務(wù)流程及制度，填補管理自上而下造成的漏洞和不足，以達到降低運營成本、提高質(zhì)量、效率和風(fēng)險控制水平的目的；另一方面切實發(fā)揮非柜面工作人員在加強營業(yè)網(wǎng)點合規(guī)管理中的作用，明確其在內(nèi)部業(yè)務(wù)管理、事中控制、業(yè)務(wù)審查和監(jiān)督檢查中的職責(zé)、權(quán)限, 做到“ 責(zé)、權(quán)、利” 相匹配, 為其履行職責(zé)提供制度、權(quán)力保障, 確保履職不受干擾。 3、“合規(guī)創(chuàng)造價值”途徑在于嵌入業(yè)務(wù)促發(fā)展。合規(guī)管理的最終目的是提高全行的風(fēng)險控制能力，而不是簡單地進行否定。合規(guī)要敢于說“不”， 更要敢于說“行”，如果一項業(yè)務(wù)只是某一點上存在不合規(guī)，不能因此就否認整個業(yè)務(wù)的可行性，應(yīng)該力圖將合規(guī)升華成為一種存在可能性的藝術(shù)，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上優(yōu)化方案。只有這樣，合規(guī)的價值才能體現(xiàn)，合規(guī)的功能才能發(fā)揮，合規(guī)管理部門才能得到全行的尊重，合規(guī)文化才能具有長久的生命力。