證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引.doc

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證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引 第一章 總 則 第一條 為指導(dǎo)證券公司建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，完善自我約束機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定，制定本指引。 第二條 本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求，對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理和執(zhí)業(yè)活動(dòng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。 本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)是指： （一）承銷與保薦； （二）上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問； （三）公司債券受托管理； （四）非上市公眾公司推薦； （五）資產(chǎn)證券化等其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù)。 第三條 證券公司開展投資銀行類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制體系和機(jī)制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行。 第四條 證券公司對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)下述目標(biāo)： （一）按照法律法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度開展投資銀行類業(yè)務(wù)，切實(shí)保證所有與投資銀行類業(yè)務(wù)相關(guān)的管理人員、業(yè)務(wù)人員和其他人員誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)； （二）建立健全分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的組織體系，形成科學(xué)、合理、有效的投資銀行類業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督等機(jī)制，防范投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； （三）建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度、工作流程和操作規(guī)范，確信其所提交、報(bào)送、出具、披露的相關(guān)材料和文件符合法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定、自律規(guī)則的相關(guān)要求，內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整； (四）提高證券公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，提升投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量。 第五條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保內(nèi)部控制有效。 （一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋各類投資銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)， 貫穿于決策、執(zhí)行、申報(bào)、反饋、后續(xù)管理等投資銀行類業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全程監(jiān)控，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞； （二）統(tǒng)一性：同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程； （三）合理性：證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、組織機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部文化等相適應(yīng)，以合理成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)； （四）獨(dú)立性：質(zhì)量控制、內(nèi)核、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等履行內(nèi)部控制職能的部門、機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)（簡(jiǎn)稱內(nèi)部控制部門）應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履職，與前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作相分離； （五）制衡性：證券公司應(yīng)當(dāng)從組織架構(gòu)、權(quán)責(zé)分工、流程設(shè)置等方面保證業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部控制部門、各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督。 第六條 證券公司從事投資銀行類業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)樹立良好的內(nèi)部控制和合規(guī)風(fēng)控理念，重視培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)貫穿到各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位中。 第二章 內(nèi)部控制組織體系 第七條 證券公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線： （一）項(xiàng)目組、業(yè)務(wù)部門為內(nèi)部控制的第一道防線，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)開展執(zhí)業(yè)活動(dòng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的管理，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè)。 （二）質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施過程管理和控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題。 （三）內(nèi)核、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門或機(jī)構(gòu)為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當(dāng)通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)公司層面對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管控。 第八條 項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照法律法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度開展執(zhí)業(yè)活動(dòng)， 誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行自身職責(zé)，自覺將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到執(zhí)業(yè)行為中。 第九條 投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)通過細(xì)化業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程、保證人員配備、加強(qiáng)項(xiàng)目管理等方式加強(qiáng)對(duì)投行類業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第十條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制是指通過對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)實(shí)施貫穿全流程、各環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)跟蹤和管理，最大程度前置風(fēng)險(xiǎn)控制工作，履行對(duì)投資銀行類項(xiàng)目質(zhì)量把關(guān)和事中風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)。 第十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立質(zhì)量控制部門或獨(dú)立的質(zhì)量控制團(tuán)隊(duì)，履行質(zhì)量控制職責(zé)。 質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)可以獨(dú)立于投資銀行業(yè)務(wù)條線設(shè)立，也可以在投資銀行業(yè)務(wù)條線內(nèi)部設(shè)立，但應(yīng)當(dāng)與投資銀行業(yè)務(wù)部門相分離。 第十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標(biāo)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序等內(nèi)容。 同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序。 第十三條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核是指通過公司層面審核的形式對(duì)投資銀行類項(xiàng)目進(jìn)行出口管理和終端風(fēng)險(xiǎn)控制， 履行以公司名義對(duì)外提交、報(bào)送、出具或披露材料和文件的最終審批決策職責(zé)。 未通過內(nèi)核程序的投資銀行類項(xiàng)目，不得存在下列行為： （一）提交輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)材料； （二）對(duì)外報(bào)送發(fā)行、上市申請(qǐng)材料； （三）對(duì)外出具財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見； （四）推薦在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓； （五）對(duì)外提交備案材料； （六）對(duì)外披露相關(guān)文件； （七）對(duì)外報(bào)送反饋意見回復(fù)報(bào)告、發(fā)審委意見回復(fù)報(bào)告、舉報(bào)信核查報(bào)告、會(huì)后事項(xiàng)專業(yè)意見等文件； （八）其他公司認(rèn)為可能對(duì)投資銀行類項(xiàng)目產(chǎn)生重大影響的行為。 本指引所稱內(nèi)核程序是指可以由內(nèi)核部門等常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu) 書面審核通過，也可以由內(nèi)核委員會(huì)等非常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)集體表決通過。 第十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立常設(shè)或非常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)履行對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核審議決策職責(zé)，對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立研判并發(fā)表意見。 常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)可以在公司層面的內(nèi)部控制部門內(nèi)部設(shè)立，也可以在公司層面單獨(dú)設(shè)立，但應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于投資銀行業(yè)務(wù)條線和質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)。 第十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)核委員會(huì)作為非常設(shè)內(nèi)核機(jī)構(gòu)。內(nèi)核委員會(huì)委員（簡(jiǎn)稱內(nèi)核委員）應(yīng)當(dāng)包括來自證券公司合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門的人員，并根據(jù)各自職責(zé)獨(dú)立發(fā)表意見。 如有必要，證券公司可聘請(qǐng)外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作。聘請(qǐng)外部人士作為內(nèi)核委員的，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)其專業(yè)性和獨(dú)立性進(jìn)行審慎調(diào)查和評(píng)估。 第十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。 內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門。 第十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)核制度，明確內(nèi)核的目標(biāo)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、內(nèi)核標(biāo)準(zhǔn)和流程等內(nèi)容。 第十八條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司整體合規(guī)管理體系下，通過進(jìn)行合規(guī)審查、管控敏感信息流動(dòng)、實(shí)施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的控制職責(zé)。 第十九條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理是指在公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估、開展風(fēng)險(xiǎn)排查、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示等措施，履行對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)信用、流動(dòng)性、操作等風(fēng)險(xiǎn)的控制職責(zé)。 第三章 內(nèi)部控制保障 第二十條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對(duì)各類業(yè)務(wù)活動(dòng)制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程， 并及時(shí)更新、評(píng)估和完善。 第二十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)承做實(shí)行集中統(tǒng)一管理，明確界定總部與分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。 非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)不得開展除項(xiàng)目承攬等輔助性活動(dòng)以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機(jī)構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外。 第二十二條 證券公司在開展投資銀行類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在綜合評(píng)估項(xiàng)目執(zhí)行成本基礎(chǔ)上合理確定報(bào)價(jià)，不得存在違反公平競(jìng)爭(zhēng)、破壞市場(chǎng)秩序等行為。 第二十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)在綜合考慮前端項(xiàng)目承做和后端項(xiàng)目管理基礎(chǔ)上合理測(cè)算、分配投資銀行類業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)用，保證足夠的費(fèi)用投入，避免因費(fèi)用不足影響業(yè)務(wù)質(zhì)量。 第二十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級(jí)管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。 分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員不得同時(shí)管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機(jī)構(gòu)。 第二十五條 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)為每個(gè)投資銀行類項(xiàng)目配備具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和履職能力、數(shù)量適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項(xiàng)目的執(zhí)行質(zhì)量。 第二十六條 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目管理制度，及時(shí)掌握項(xiàng)目情況和業(yè)務(wù)人員的執(zhí)業(yè)活動(dòng)。 第二十七條 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立對(duì)業(yè)務(wù)人員資格、流動(dòng)等管理制度，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員行為的管理。 第二十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資銀行類業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定科學(xué)、合理的薪酬考核體系，合理設(shè)定考核指標(biāo)、權(quán)重及方式，與不同崗位的職責(zé)要求相適應(yīng)。 證券公司不得以業(yè)務(wù)包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務(wù)， 或者以其他形式實(shí)施過度激勵(lì)。 第二十九條 證券公司不得將投資銀行類業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項(xiàng)目收入直接掛鉤，應(yīng)當(dāng)綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項(xiàng)因素。 第三十條 證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)管理和執(zhí)行投資銀行類項(xiàng)目的主要人員建立收入遞延支付機(jī)制，合理確定收入遞延支付標(biāo)準(zhǔn)，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容。 對(duì)投資銀行類項(xiàng)目負(fù)有主要管理或執(zhí)行責(zé)任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年。 第三十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)為投資銀行類業(yè)務(wù)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和履職能力的內(nèi)部控制人員，獨(dú)立開展投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作。 投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/10。 本指引所稱專職內(nèi)部控制人員是指證券公司中以履行投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制、內(nèi)核、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部控制職能為主要職責(zé)的從業(yè)人員。 第三十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。 內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責(zé)的項(xiàng)目審核、表決工作。 第三十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》為投資銀行類業(yè)務(wù)配備專職合規(guī)管理人員，賦予其明確的職責(zé)和權(quán)限。 專職合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)結(jié)合發(fā)行人情況和盡職調(diào)查過程中獲得的信息，發(fā)揮其貼近業(yè)務(wù)一線的優(yōu)勢(shì)，對(duì)投資銀行類項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)識(shí)別、報(bào)告和控制。專職合規(guī)管理人員可以承擔(dān)質(zhì)量控制職責(zé)。 根據(jù)合規(guī)部門授權(quán)，專職合規(guī)管理人員可以行使以下職責(zé)： （一）開展與投資銀行類業(yè)務(wù)相關(guān)的管理制度與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、法律法規(guī)跟蹤、合規(guī)咨詢、合規(guī)宣導(dǎo)與培訓(xùn)、合規(guī)報(bào)告等日常合規(guī)管理工作； （二）對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)制度、重大業(yè)務(wù)決策、新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品方案等開展合規(guī)審查； （三）組織落實(shí)與投資銀行類業(yè)務(wù)相關(guān)的信息隔離墻、員工行為管理、反洗錢、內(nèi)幕信息知情人管理等專項(xiàng)合規(guī)工作； （四）對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查，包括但不限于對(duì)存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的投資銀行類項(xiàng)目實(shí)施事中現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)檢查； （五）對(duì)監(jiān)督、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議并督促落實(shí)，提請(qǐng)公司或投資銀行相關(guān)部門對(duì)責(zé)任主體進(jìn)行內(nèi)部問責(zé)； （六）對(duì)簿記建檔、定價(jià)配售決策、包銷決策等合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督； （七）根據(jù)合規(guī)管理工作需要，開展其他投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)工作。 第三十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制人員薪酬考核體系，保證內(nèi)部控制人員獨(dú)立、有效地履行內(nèi)部控制職責(zé)。 內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個(gè)投資銀行類項(xiàng)目收入掛鉤。 內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司同級(jí)別人員的平均水平。 第三十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度，明確各類投資銀行業(yè)務(wù)和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能存在的報(bào)告情形、報(bào)告主體、路徑和時(shí)限等要求，保證投資銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制部門能夠及時(shí)掌握相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第三十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部問責(zé)機(jī)制，明確問責(zé)范圍、問責(zé)形式和種類、問責(zé)程序等內(nèi)容，落實(shí)責(zé)任追究。 第三十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全應(yīng)急處理機(jī)制，在投資銀行類業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，成立應(yīng)急處理小組，制定應(yīng)急處理方案，牽頭組織具體處置工作。 證券公司合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部控制部門應(yīng)當(dāng)作為小組成員參與應(yīng)急處理工作。 第三十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)不同類型和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)，細(xì)化信息隔離墻制度，防范利益沖突。 第三十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)與投資銀行類業(yè)務(wù)人員及相關(guān)知情人員簽訂保密協(xié)議。 投資銀行類業(yè)務(wù)人員及相關(guān)知情人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密制度和保密協(xié)議的規(guī)定，不得傳播或泄露內(nèi)幕信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易，不得非法為自己或他人謀取利益。 第四十條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全未公開信息知情人管理制度，對(duì)接觸未公開信息的業(yè)務(wù)人員及相關(guān)人員進(jìn)行登記備案，防止未公開信息被泄露或?yàn)E用。 第四十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資銀行業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的不同，細(xì)化反洗錢要求，加強(qiáng)對(duì)客戶身份的識(shí)別、可疑報(bào)告、客戶資料及交易記錄保存、反洗錢培訓(xùn)與宣傳等工作。 第四十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)檢查制度，明確合規(guī)檢查的范圍、頻次、內(nèi)容、程序等要求，并形成書面檢查報(bào)告存檔備查。 第四十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)發(fā)展等情況的需要，建立內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評(píng)估機(jī)制。證券公司應(yīng)當(dāng)自行或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)估。內(nèi)部控制執(zhí)行效果評(píng)估每年不得少于1次。 對(duì)于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當(dāng)在45日內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估。 證券公司應(yīng)當(dāng)于評(píng)估工作完成后30日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)估報(bào)告，說明評(píng)估及整改情況。 第四十四條 證券公司委托外部機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性進(jìn)行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。 證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因委托外部機(jī)構(gòu)而免除。 第四章 主要控制內(nèi)容 第一節(jié) 承攬至立項(xiàng)階段的內(nèi)部控制 第四十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全利益沖突審查機(jī)制，對(duì)擬承做的投資銀行類項(xiàng)目與公司其他業(yè)務(wù)和項(xiàng)目之間、擬承做項(xiàng)目的業(yè)務(wù)人員與該項(xiàng)目之間等存在的利益沖突情形進(jìn)行審查，并對(duì)利益沖突審查結(jié)果發(fā)表明確意見。 第四十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立投資銀行類業(yè)務(wù)立項(xiàng)制度， 明確立項(xiàng)機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和程序等內(nèi)容，從源頭保證投資銀行類項(xiàng)目質(zhì)量。 同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和程序。 第四十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立立項(xiàng)審議機(jī)構(gòu)，履行立項(xiàng)審議決策職責(zé)，對(duì)投資銀行類項(xiàng)目是否予以立項(xiàng)做出決議。 未經(jīng)立項(xiàng)審議通過的投資銀行類項(xiàng)目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同。 第四十八條 立項(xiàng)審議機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘任一定數(shù)量的立項(xiàng)委員， 獨(dú)立發(fā)表意見和行使表決權(quán)。 立項(xiàng)委員不得參與其負(fù)責(zé)或可能存在利益沖突項(xiàng)目的表決。 第四十九條 立項(xiàng)審議機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)、通訊、書面表決等方式履行職責(zé)，以投票方式對(duì)投資銀行類項(xiàng)目能否立項(xiàng)做出決議。 證券公司應(yīng)當(dāng)明確立項(xiàng)審議的具體規(guī)則和表決機(jī)制。每次參加立項(xiàng)審議的委員人數(shù)不得少于5人。其中，來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/3。同意立項(xiàng)的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會(huì)立項(xiàng)委員表決通過。 立項(xiàng)決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)。 第五十條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立立項(xiàng)、內(nèi)核工作考核評(píng)價(jià)制度， 從參會(huì)頻率、履職效果等方面對(duì)立項(xiàng)、內(nèi)核委員的履職情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。 對(duì)于兼職的立項(xiàng)、內(nèi)核委員，證券公司可以通過薪酬考核等方式予以獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)其勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)職責(zé)。 第二節(jié) 立項(xiàng)至報(bào)送階段的內(nèi)部控制 第五十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)各類投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特性，針對(duì)性地建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范項(xiàng)目組在實(shí)施盡職調(diào)查過程中的行為，確保項(xiàng)目組勤勉盡責(zé)地履行盡職調(diào)查職責(zé)。 第五十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立工作日志制度，要求項(xiàng)目組為每個(gè)投資銀行類項(xiàng)目編制單獨(dú)的工作日志。 工作日志應(yīng)當(dāng)按照時(shí)間順序全面、完整地記錄盡職調(diào)查過程，并作為工作底稿一部分存檔備查。 第五十三條 證券公司質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類項(xiàng)目是否符合立項(xiàng)、內(nèi)核等標(biāo)準(zhǔn)和條件，項(xiàng)目組擬提交、報(bào)送、出具或披露的材料和文件是否符合法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定、自律規(guī)則的相關(guān)要求，業(yè)務(wù)人員是否勤勉盡責(zé)履行盡職調(diào)查義務(wù)等進(jìn)行核查和判斷。 發(fā)現(xiàn)投資銀行類項(xiàng)目存在重大風(fēng)險(xiǎn)的，質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)指派專人進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)核查。 第五十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立質(zhì)量控制現(xiàn)場(chǎng)核查制度，明確現(xiàn)場(chǎng)核查的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和程序等要求。 質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)根據(jù)具體執(zhí)業(yè)要求和風(fēng)險(xiǎn)特征合理確定各類投資銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)核查項(xiàng)目的比例，保證足夠的進(jìn)場(chǎng)時(shí)間。 第五十五條 開展現(xiàn)場(chǎng)核查的投資銀行類項(xiàng)目，質(zhì)量控制人員應(yīng)當(dāng)形成書面或電子形式的現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告并存檔備查。 現(xiàn)場(chǎng)核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)如實(shí)記錄、反映現(xiàn)場(chǎng)核查情況，分析、判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目組執(zhí)業(yè)情況，形成明確的現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)論。 第五十六條 發(fā)現(xiàn)投資銀行類項(xiàng)目存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患的，專職合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)及時(shí)向合規(guī)負(fù)責(zé)人報(bào)告。如有必要，合規(guī)負(fù)責(zé)人可授權(quán)專職合規(guī)管理人員或其他合規(guī)人員開展現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)檢查。 現(xiàn)場(chǎng)合規(guī)檢查應(yīng)當(dāng)形成明確檢查意見，經(jīng)檢查人員確認(rèn)并提交合規(guī)負(fù)責(zé)人。 第五十七條 業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)啟動(dòng)內(nèi)核會(huì)議審議程序前，應(yīng)當(dāng)完成對(duì)現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查階段工作底稿的獲取和歸集工作，并提交質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)驗(yàn)收。質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)出具明確的驗(yàn)收意見。 質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)認(rèn)真審閱盡職調(diào)查工作底稿，對(duì)相關(guān)專業(yè)意見和推薦文件是否依據(jù)充分，項(xiàng)目組是否勤勉盡責(zé)出具明確驗(yàn)收意見。驗(yàn)收通過的，質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)制作項(xiàng)目質(zhì)量控制報(bào)告，列示項(xiàng)目存疑或需關(guān)注的問題提請(qǐng)內(nèi)核會(huì)議討論。驗(yàn)收未通過的，質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)要求項(xiàng)目組做出解釋或補(bǔ)充相關(guān)工作底稿后重新提交驗(yàn)收。 工作底稿未驗(yàn)收通過的，不得啟動(dòng)內(nèi)核會(huì)議審議程序。 第五十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立針對(duì)各類投資銀行類業(yè)務(wù)的問核制度，明確問核人員、目的、內(nèi)容和程序等要求。問核內(nèi)容應(yīng)當(dāng)圍繞盡職調(diào)查等執(zhí)業(yè)過程和質(zhì)量控制等內(nèi)部控制過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問題開展。 問核情況應(yīng)當(dāng)形成書面或者電子文件記錄，由問核人員和被問核人員確認(rèn)，并提交內(nèi)核會(huì)議。 第五十九條 內(nèi)核委員會(huì)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)、通訊等會(huì)議方式履行職責(zé)，以投票表決方式對(duì)下列事項(xiàng)作出審議： （一）是否同意保薦發(fā)行人股票、可轉(zhuǎn)換債券和其他證券發(fā)行上市； （二）是否同意出具上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問專業(yè)意見； （三）是否同意承銷債券發(fā)行； （四）是否同意推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌； （五）是否同意設(shè)立專項(xiàng)計(jì)劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券； （六）規(guī)章和其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則以及公司認(rèn)為有必要的事項(xiàng)。 內(nèi)核審議應(yīng)當(dāng)在對(duì)項(xiàng)目文件和材料進(jìn)行仔細(xì)研判的基礎(chǔ)上， 結(jié)合項(xiàng)目質(zhì)量控制報(bào)告，重點(diǎn)關(guān)注審議項(xiàng)目是否符合法律法規(guī)、規(guī)范性文件和自律規(guī)則的相關(guān)要求，盡職調(diào)查是否勤勉盡責(zé)。發(fā)現(xiàn)審議項(xiàng)目存在問題和風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)提出書面反饋意見。 證券公司應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)核會(huì)議的具體規(guī)則和表決機(jī)制。內(nèi)核會(huì)議應(yīng)當(dāng)制作內(nèi)核決議和會(huì)議記錄等書面或電子文件，并由參會(huì)的內(nèi)核委員確認(rèn)。 第六十條 內(nèi)核會(huì)議應(yīng)當(dāng)形成明確的表決意見。同意對(duì)外提交、報(bào)送、出具或披露材料和文件的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會(huì)內(nèi)核委員表決通過。 有效的內(nèi)核表決應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件： （一） 參加內(nèi)核會(huì)議的委員人數(shù)不得少于7人； （二） 來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/3； （三） 至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決。 第六十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)核意見的跟蹤復(fù)核機(jī)制。內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)核意見的答復(fù)、落實(shí)情況進(jìn)行審核，確保內(nèi)核意見在項(xiàng)目材料和文件對(duì)外提交、報(bào)送、出具或披露前得到落實(shí)。 第六十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)為內(nèi)核機(jī)構(gòu)獨(dú)立履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件，確保內(nèi)核委員獨(dú)立行使表決權(quán)。 第三節(jié) 報(bào)送至發(fā)行上市或掛牌階段的內(nèi)部控制 第六十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類項(xiàng)目跟蹤管理機(jī)制，確保項(xiàng)目組對(duì)與項(xiàng)目有關(guān)的情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注和盡職調(diào)查，避免項(xiàng)目材料和文件對(duì)外提交、報(bào)送、出具或披露后可能出現(xiàn)的新情況、新問題未能及時(shí)報(bào)告或披露。 第六十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立反饋意見報(bào)告制度，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易場(chǎng)所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織在反饋意見中提出的問題向相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)報(bào)告。 質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)認(rèn)為有必要的，應(yīng)當(dāng)將反饋意見及時(shí)告知合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門。 第六十五條 項(xiàng)目組人員應(yīng)當(dāng)充分研究、落實(shí)和審慎回復(fù)反饋意見，對(duì)相關(guān)材料和文件進(jìn)行認(rèn)真修改、補(bǔ)充和完善。 第六十六條 對(duì)項(xiàng)目材料和文件提交、報(bào)送、出具或披露后進(jìn)行補(bǔ)充或修改的，證券公司應(yīng)當(dāng)明確需履行的內(nèi)核程序，避免項(xiàng)目組人員擅自出具項(xiàng)目相關(guān)意見、修改項(xiàng)目材料和文件。 反饋意見回復(fù)報(bào)告、發(fā)審委意見回復(fù)報(bào)告、舉報(bào)信核查報(bào)告、會(huì)后事項(xiàng)專業(yè)意見、補(bǔ)充披露等材料和文件對(duì)外提交、報(bào)送、出具或披露前，均應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)核程序。 第六十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全承銷業(yè)務(wù)制度和決策機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)定價(jià)、發(fā)行等環(huán)節(jié)的決策管理，明確具體的操作規(guī)程， 切實(shí)落實(shí)承銷責(zé)任。 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立相應(yīng)的職能部門或團(tuán)隊(duì)，專門負(fù)責(zé)證券發(fā)行與承銷工作。 第六十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立定價(jià)配售集體決策機(jī)制，以現(xiàn)場(chǎng)、通訊、書面表決等方式對(duì)定價(jià)配售過程中的重要事項(xiàng)進(jìn)行集體決策。重要事項(xiàng)包括但不限于： （一）發(fā)行利率或者價(jià)格的確定； （二）配售及分銷安排。 決策結(jié)果應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與決策的人員確認(rèn)。 第六十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立完善的包銷風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與處理機(jī)制，通過事先評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等措施有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。 第七十條 證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)存在包銷風(fēng)險(xiǎn)的投資銀行類項(xiàng)目實(shí)行集體決策，以現(xiàn)場(chǎng)、通訊、書面表決等方式對(duì)包銷事宜作出決議。證券公司應(yīng)當(dāng)制定包銷決策的具體規(guī)則，明確參與決策的人員、決策流程和表決機(jī)制等內(nèi)容。 包銷決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與決策人員確認(rèn)。 第七十一條 證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)當(dāng)委派代表參與包銷決策過程，獨(dú)立發(fā)表意見。 第四節(jié) 后續(xù)管理階段的內(nèi)部控制 第七十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)在持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、存續(xù)期管理等后續(xù)管理階段的特性，建立健全相關(guān)制度和工作規(guī)程，確保相關(guān)人員誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地開展持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、存續(xù)期管理等工作，避免由此引發(fā)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。 第七十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)指定專門部門或人員協(xié)助、督促持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、存續(xù)期管理等項(xiàng)目責(zé)任人認(rèn)真履行后續(xù)管理義務(wù)。 第七十四條 證券公司對(duì)外披露持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、年度資產(chǎn)管理等報(bào)告等應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)核程序。 第七十五條 證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)處于后續(xù)管理階段項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理，具體職責(zé)包括但不限于以下內(nèi)容： （一）對(duì)存續(xù)期項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行評(píng)估；參與對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處置工作； （二）牽頭業(yè)務(wù)部門制定存續(xù)期項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)排查方案，每年對(duì)存續(xù)期項(xiàng)目開展全面風(fēng)險(xiǎn)排查，并完成排查工作報(bào)告。 第七十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立后續(xù)管理階段重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目關(guān)注池制度，明確入池標(biāo)準(zhǔn)、程序等內(nèi)容。 投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)指定專人及時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目名單上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)關(guān)注池的日常管理和維護(hù)，并將入池名單定期提交投資銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、首席風(fēng)險(xiǎn)官和合規(guī)總監(jiān)。 第五章 項(xiàng)目管理和工作底稿 第七十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類項(xiàng)目提交、報(bào)送、出具、披露等材料和文件簽字審批制度，明確項(xiàng)目相關(guān)材料、文件的編制要求和簽字審批程序，確保證券公司對(duì)外提交、報(bào)送、出具、披露的材料和文件均履行了內(nèi)部審批程序。 第七十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資銀行類終止項(xiàng)目的管理，建立投資銀行類終止項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)終止項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一歸集、集中管理。 納入投資銀行類終止項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)的項(xiàng)目包括但不限于下列類型： （一）立項(xiàng)、內(nèi)核等環(huán)節(jié)被否決的項(xiàng)目； （二）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易場(chǎng)所和行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織報(bào)送被否決或備案未通過的項(xiàng)目； （三）終止審查的項(xiàng)目； （四）變更業(yè)務(wù)類型的項(xiàng)目； （五）雙方協(xié)議終止的項(xiàng)目； （六）其他類型的項(xiàng)目。 投資銀行類終止項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)當(dāng)清晰記錄項(xiàng)目的主要情況， 包括但不限于項(xiàng)目名稱、承做時(shí)間、入庫(kù)原因、主要問題和當(dāng)前狀態(tài)。 第七十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)指定質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)投資銀行類終止項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)的日常更新和維護(hù)工作。 投資銀行類項(xiàng)目終止后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)將終止項(xiàng)目信息于20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)入庫(kù)。 第八十條 專職合規(guī)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)投資銀行類終止項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)的運(yùn)行情況開展定期檢查。如發(fā)現(xiàn)相關(guān)工作存在問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和合規(guī)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。 第八十一條 存在下列情形的投資銀行類項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重新履行立項(xiàng)、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序： （一）發(fā)行條件發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變的項(xiàng)目； （二）曾被公司立項(xiàng)、內(nèi)核審議否決的項(xiàng)目； （三）向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易場(chǎng)所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織報(bào)送被否決或備案未通過的項(xiàng)目； （四）終止審查的項(xiàng)目； （五）公司認(rèn)為有必要的其他項(xiàng)目。 項(xiàng)目組就（一）、（二）、（三）、（四）規(guī)定的投資銀行類項(xiàng)目再次申請(qǐng)立項(xiàng)、內(nèi)核時(shí)，應(yīng)當(dāng)向立項(xiàng)、內(nèi)核機(jī)構(gòu)提交專項(xiàng)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目前后差異作出充分比較、說明。 第八十二條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)工作底稿制度，明確工作底稿的整理、驗(yàn)收、移交、保管、借閱、保密和檢查等要求。 工作底稿是指證券公司及相關(guān)業(yè)務(wù)人員在從事投資銀行類業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的、與承做項(xiàng)目相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。 第八十三條 工作底稿是證券公司出具相關(guān)專業(yè)意見和推薦文件的基礎(chǔ)，是評(píng)價(jià)證券公司及有關(guān)人員是否誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映證券公司及有關(guān)人員履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作。 對(duì)證券公司及有關(guān)人員履行職責(zé)有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當(dāng)作為工作底稿予以留存。 第八十四條 證券公司應(yīng)當(dāng)為其履行過立項(xiàng)程序的每一個(gè)投資銀行類項(xiàng)目建立獨(dú)立的工作底稿。 第八十五條 工作底稿應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展隨時(shí)收集，分階段整理。投資銀行類項(xiàng)目終止或完成后，項(xiàng)目組應(yīng)當(dāng)在 45個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目底稿的整理歸檔工作。 持續(xù)督導(dǎo)期、受托管理、存續(xù)期的投資銀行類項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在持續(xù)督導(dǎo)年度工作報(bào)告（意見）、公司債券受托管理年度事務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理年度報(bào)告等披露后 30 個(gè)工作日內(nèi)完成相關(guān)底稿的歸檔工作。 質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)監(jiān)督項(xiàng)目組按照相關(guān)要求完成工作底稿的整理歸檔，并對(duì)歸檔工作進(jìn)行驗(yàn)收。 第八十六條 工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存。 重要的工作底稿應(yīng)當(dāng)采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿，應(yīng)當(dāng)以可獨(dú)立保存的形式留存。 有條件的證券公司應(yīng)當(dāng)建立工作底稿電子化存管制度，實(shí)現(xiàn)工作底稿的實(shí)時(shí)上傳查證和工作留痕的完整記錄。 第六章 各類投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的特殊規(guī)定 第八十七條 證券公司開展債券一、二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在部門設(shè)置、人員等方面嚴(yán)格分離，不得由同一名高級(jí)管理人員分管。 第八十八條 證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立不同業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)獨(dú)立開展債券項(xiàng)目承做、發(fā)行定價(jià)（含簿記建檔）和銷售等環(huán)節(jié)的相關(guān)工作， 保證相關(guān)工作的獨(dú)立、公平。 第八十九條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全公司債券受托管理制度及內(nèi)部操作規(guī)程，明確公司債券受托管理工作的責(zé)任人，規(guī)范受托管理工作。 第九十條 證券公司擬擔(dān)任受托管理人應(yīng)當(dāng)履行立項(xiàng)程序， 對(duì)相關(guān)履職能力進(jìn)行適格性評(píng)估。證券公司擔(dān)任受托管理人應(yīng)當(dāng)經(jīng)內(nèi)核機(jī)構(gòu)審議通過。 立項(xiàng)、內(nèi)核決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與決策人員確認(rèn)。 第九十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)指定專門部門或人員對(duì)公司債券項(xiàng)目受托管理工作進(jìn)行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在重大問題或風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)、及時(shí)向投資銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人及合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部控制部門報(bào)告。 如有必要，合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、質(zhì)量控制和受托管理責(zé)任人應(yīng)當(dāng)組建聯(lián)合工作小組，對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行充分核查評(píng)估，并形成核查報(bào)告。 第九十二條 證券公司在擔(dān)任公司債券受托管理人期間存在潛在利益沖突的，受托管理工作執(zhí)行部門和合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)部控制部門應(yīng)當(dāng)召開專項(xiàng)會(huì)議，對(duì)利益沖突情況進(jìn)行論證并提出解決方案。 專項(xiàng)會(huì)議應(yīng)當(dāng)形成書面或電子形式的會(huì)議記錄。 第九十三條 上市公司股票停牌前，證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)并購(gòu)重組項(xiàng)目的前期盡職調(diào)查、談判和立項(xiàng)的管理，限制參與人員范圍，防范未公開信息不當(dāng)傳播。 第七章 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求 第九十四條 證券公司作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人，在開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)時(shí)涉及公司內(nèi)部不同業(yè)務(wù)部門之間或母、子公司之間配合、協(xié)作的，應(yīng)當(dāng)在制度中明確各自的職責(zé)分工和協(xié)作機(jī)制。 第九十五條 證券公司作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人聘請(qǐng)或委托第三方機(jī)構(gòu)為其資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供相關(guān)服務(wù)的，其依法承擔(dān)的責(zé)任不因聘請(qǐng)或委托第三方機(jī)構(gòu)而免除。 第九十六條 證券公司作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人，應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)計(jì)劃質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和體系，明確基礎(chǔ)資產(chǎn)和特定原始權(quán)益人的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提高專項(xiàng)計(jì)劃的整體質(zhì)量水平。 第九十七條 證券公司作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人委托第三方機(jī)構(gòu)開展專項(xiàng)計(jì)劃銷售工作的，應(yīng)當(dāng)對(duì)委托的銷售機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎調(diào)查，確保產(chǎn)品通過合格機(jī)構(gòu)銷售。 證券公司作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人，應(yīng)當(dāng)與委托的銷售機(jī)構(gòu)簽署銷售協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范銷售機(jī)構(gòu)的銷售行為。 第九十八條 采用簿記建檔方式發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，應(yīng)當(dāng)由作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人的證券公司設(shè)立簿記建檔場(chǎng)所，開展簿記建檔工作。 第三方銷售機(jī)構(gòu)不得承擔(dān)簿記建檔工作。 第九十九條 專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間，作為專項(xiàng)計(jì)劃管理人的證券公司應(yīng)當(dāng)要求項(xiàng)目組對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和關(guān)注，并建立合作管理備忘錄，加強(qiáng)項(xiàng)目組與存續(xù)期管理人員之間的溝通協(xié)作，明確雙方的職責(zé)分工，防止存續(xù)期管理工作出現(xiàn)疏漏。 第八章 附則 第一百條 本指引適用于中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司。 第一百零一條 連續(xù)3年在證券公司分類結(jié)果中獲得AA及以上級(jí)別的證券公司，可根據(jù)自身情況申請(qǐng)豁免本指引中部分條款的適用。 證券公司應(yīng)當(dāng)將豁免申請(qǐng)?zhí)峤恢林袊?guó)證監(jiān)會(huì)，經(jīng)認(rèn)可并備案通過后生效。 第一百零二條 基金公司子公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求，參照本指引執(zhí)行。 第一百零三條 本指引自2018 年7月1日起實(shí)施。