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1、“三重一大”之財(cái)務(wù)管理制度
一、 會(huì)計(jì)崗位責(zé)任
（ 一） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 , 維護(hù)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事。
（ 二）合理安排預(yù)算支出, 定期分析預(yù)算執(zhí)行情況, 提高資金使用效益, 保證統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)工作順利進(jìn)行。
（ 三） 準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目 。 正確處理會(huì)計(jì)事項(xiàng), 嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支; 做到帳、 證、 表三統(tǒng)一, 會(huì)計(jì)工作制度化、 規(guī)范化。
（ 四） 按照上級(jí)主管部門的要求, 準(zhǔn)確、 及時(shí)、 完整地編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。
（ 五） 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案， 要整理立卷, 裝訂成冊(cè)， 及時(shí)歸檔。
二、 出納崗位責(zé)任制
（ 一） 認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)
2、計(jì)法》 , 堅(jiān)持原則,忠于職守, 嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事, 對(duì)于不符合制度的一切開(kāi)支要敢于抵制, 拒絕報(bào)銷。
（ 二） 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度, 不得以“白條” 抵充現(xiàn)金,不得隨意挪用或外借他人現(xiàn)金。
（ 三） 嚴(yán)格審查一切收款、 付款憑證, 對(duì)不合理的以及沒(méi)有按審批程序辦理的憑證拒不受理。
（ 四） 加強(qiáng)支票管理， 建立支票領(lǐng)取、 核消制度; 要及時(shí)到銀行查詢清楚。
（ 五） 及時(shí)整理單據(jù), 填制記帳憑證, 做到日 清月 結(jié), 帳證相符, 款相符。
三、 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
（ 一）原始單據(jù)必須合理合法, 內(nèi)容完整， 大小寫金額相符。經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核， 局長(zhǎng)簽批。 如有涂改一律不予報(bào)銷。
3、
（ 二）工作人員出差, 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn), 按照財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行, 不得借出差之名“游山玩水”。 因私事外出或私自 為外單位辦事者, 不予報(bào)銷差旅費(fèi)。 市局工作人員 出差報(bào)銷， 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、 局長(zhǎng)審批后才能報(bào)銷。
（ 三）出差借款須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批, 回來(lái)后, 必須在一周之內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)， 如無(wú)特殊情況, 逾期不辦者, 所借款項(xiàng)在工資中扣除。
（ 四） 對(duì)于住宿自 理的會(huì)議， 報(bào)銷差旅費(fèi)需憑會(huì)議通知或出具證明, 否則， 不予報(bào)銷。
（ 五）差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫, 一般一人填寫一張, 如多人一同出差一起報(bào)銷, 應(yīng)由出差者簽名 ， 并要將所有要報(bào)銷的原始單據(jù)按規(guī)范化要求, 粘貼整齊， 否則,
4、財(cái)務(wù)人員 不予辦理報(bào)銷手續(xù)。
（ 六） 會(huì)議費(fèi)的開(kāi)支, 各縣(區(qū)) 或各科室召開(kāi)專業(yè)會(huì)議， 需事先編制會(huì)議費(fèi)預(yù)算報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。 會(huì)議結(jié)束后， 要及時(shí)進(jìn)行結(jié)算, 并附上參加會(huì)議人員 名 單及開(kāi)會(huì)時(shí)間, 并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽字。
（ 七） 控購(gòu)商品必須辦理審批手續(xù), 未經(jīng)審批, 擅自 購(gòu)買者,不予報(bào)銷。
（ 八） 領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意, 付款后應(yīng)將支票存根及發(fā)票(收據(jù)) 及時(shí)交回, 不得無(wú)故拖延。
（ 九） 市局一般辦公用品一律由局辦公室統(tǒng)一購(gòu)買, 負(fù)責(zé)供應(yīng)； 特殊用品（ 包括專業(yè)書刊） , 由各科室申報(bào)辦公室并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后負(fù)責(zé)購(gòu)置, 否則, 辦公室不予報(bào)銷。
四、 現(xiàn)金管理制
5、度
（ 一） 現(xiàn)金支取的范圍
1、 支付給職工個(gè)人的工資、 獎(jiǎng)勵(lì)工資、 福利費(fèi)及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
2、 支付出差人員的差旅費(fèi)。
3、 支付各種撫恤金、 喪葬補(bǔ)助費(fèi)、 離退休金等。
4、 支付輔助調(diào)查員 、 調(diào)查點(diǎn)、 調(diào)查戶 的補(bǔ)貼。
5、 不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的零星開(kāi)支。
(二) 要嚴(yán)格遵守銀行核實(shí)的庫(kù)存現(xiàn)金限額, 一般不得超限額， 不允許座支現(xiàn)金， 不得以“白條"抵庫(kù)存現(xiàn)金。
（ 三） 出差人員 外出購(gòu)物時(shí)不得攜帶大量現(xiàn)金。
(四) 嚴(yán)格履行現(xiàn)金收付手續(xù)， 支付現(xiàn)金時(shí), 應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳； 收取現(xiàn)金時(shí), 應(yīng)給對(duì)方開(kāi)收據(jù), 加蓋財(cái)務(wù)專用章。 現(xiàn)金收付都應(yīng)做
6、到手續(xù)完備, 及時(shí)登記入帳。
五、 物品的管理和核銷制度
固定資產(chǎn)的管理和核銷
（ 一） 全局固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、 分級(jí)負(fù)責(zé)， 誰(shuí)使用、 誰(shuí)保管的原則。
（ 二） 局辦公室、 計(jì)算科是局固定資產(chǎn)的管理部門。 其中：固定資產(chǎn)范圍中的計(jì)算機(jī)由辦公室和計(jì)算科統(tǒng)一管理； 其他非計(jì)算機(jī)由辦公室管理。
（ 三） 辦公室是局固定資產(chǎn)的核銷部門。
二、 其他物品的管理和核銷
其他物品的管理由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理實(shí)行領(lǐng)用制， 各科室需用時(shí)到辦公室領(lǐng)用， 辦公室要對(duì)購(gòu)買的物品做好購(gòu)買和領(lǐng)用登記工作。
六、 大額資金使用：
根據(jù)市統(tǒng)計(jì)局經(jīng)費(fèi)使用情況， 每次使用經(jīng)費(fèi)在 1000 元以下的辦公經(jīng)費(fèi)， 需報(bào)局辦公室批準(zhǔn)； 1000 元-5000 元需報(bào)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)， 5000-20000 元需報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)， 20000 元以上經(jīng)費(fèi)使用必須先經(jīng)局黨組會(huì)議研究批準(zhǔn)。
七、 本制度由局辦公室負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。
“三重一大”之財(cái)務(wù)管理制度
