國際結(jié)算(第五章_銀行保函與備用信用證)

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1、1 第五章 銀行保函、備用信用證、保付代理 銀行保函（Bankers Letter of Guarantee） 備用信用證（standby credit） 保付代理（factoring) 2 銀行保函銀行保函的定義及作用銀行保函的當(dāng)事人銀行保函的開立方式銀行保函的主要內(nèi)容銀行保函的業(yè)務(wù)程序銀行保函的種類見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則綜述 3 定義及作用保 函 （ L/G） 指 銀 行 或 其 他 金 融 機 構(gòu) 應(yīng) 交 易 一 方當(dāng) 事 人 的 要 求 ， 向 交 易 的 另 一 方 開 出 的 ， 為 保證 該 當(dāng) 事 人 交 易 項 下 責(zé) 任 或 義 務(wù) 的 履 行 而 做 出的 在 一 定 期

2、限 內(nèi) 承 擔(dān) 一 定 金 額 支 付 責(zé) 任 或 經(jīng) 濟賠 償 責(zé) 任 的 書 面 付 款 保 證 承 諾 ， 由 銀 行 所 開 立的 保 函 稱 為 銀 行 保 函 （ Bankers L/C）理 解 ：1.一 種 擔(dān) 保2.可 以 是 應(yīng) 債 務(wù) 人 要 求3.可 以 是 應(yīng) 債 權(quán) 人 要 求4.銀 行 保 函 是 獨 立 于 基 礎(chǔ) 合 同 的 法 律 文 件 4 續(xù) 與 擔(dān) 保 區(qū) 別 ：1.保 函 一 定 是 書 面 的 付 款 保 證 承 諾2.保 函 是 第 三 者 以 自 己 的 信 用 來 保 證 他 人 行 為 或 不 行 為 。擔(dān) 保 即 可 以 是 以 第 三 者

3、 身 份 保 證 他 人 行 為 或 不 行 為 ，同 時 還 可 以 以 合 同 當(dāng) 事 人 身 份 對 自 己 的 行 為 或 不 行 為作 出 保 證3.保 函 范 疇 比 擔(dān) 保 窄 （ 擔(dān) 保 ： 保 函 、 信 用 證 保 兌 、 票 據(jù)的 保 付 等 ） 作 用 ： 以 銀 行 信 用 代 替 商 業(yè) 信 用 對 合 同 價 款 支 付 的 保 證 作 用 ： 付 款 保 函 、 延 期 保 函 、補 償 貿(mào) 易 保 函 、 租 賃 保 函 對 合 同 義 務(wù) 履 行 的 擔(dān) 保 作 用 ： 投 標(biāo) 保 函 、 履 約 保 函 、 預(yù) 付 款 保 函 、 質(zhì) 量 保 函 和 維

4、修 保 函 5 銀行保函的當(dāng)事人委托人（Principal）或申請人（Applicant）受益人（Beneficiary）擔(dān)保人（ Guarantor or Surety）通知行（ Advising Bank ）保兌行（Confirming Bank）反擔(dān)保人（Counter- Guarantor） 6 委托人（Principal）或申請人（Applicant）責(zé)任： 1.要求擔(dān)保人作出進(jìn)一步履行合同責(zé)任的承諾 2.向擔(dān)保銀行作出承諾條件 1.填寫申請書 2.提供資金抵押，或由第三者出具反擔(dān)保，或以其自身的資產(chǎn)作為質(zhì)押品向銀行申請一定的授信額度 3.支付開立保函的各種費用 7 受益人（Bene

5、ficiary）保函業(yè)務(wù)項下?lián)?quán)利的享受者，有權(quán)依據(jù)保函及其有關(guān)條款向開立保函的銀行提出索賠的當(dāng)事人責(zé)任和權(quán)利 1.履行基礎(chǔ)合同的責(zé)任 2.在委托人不履行或不能完全履行基礎(chǔ)合同規(guī)定的義務(wù)時，根據(jù)保函規(guī)定有權(quán)提出索賠委托人與受益人 1.基礎(chǔ)合同的當(dāng)事人 2.保函合同的相對方 3.同一基礎(chǔ)合同中，二者的位置是相對的 8 擔(dān)保人（ Guarantor or Surety）接受委托人的申請開立銀行保函的銀行，并由此向保函的受益人承擔(dān)了有條件或無條件付款保證責(zé)任的銀行。與受益人關(guān)系：或有負(fù)債與委托人關(guān)系：或有債權(quán)責(zé)任：收到受益人符合保函條款的索賠要求，立即履行付款，再向委托人要求補償，如果委托人不能立

6、即償還擔(dān)保人的付款，擔(dān)保人有權(quán)處置委托人提交的押金、抵押品等。 9 通知行（ Advising Bank ）轉(zhuǎn)遞行，接受 擔(dān)保人委托辦理保函的通知或轉(zhuǎn)遞手續(xù)的銀行責(zé)任：核對擔(dān)保人密押或簽字證實保函的真實性，并嚴(yán)格按照擔(dān)保人的要求和指示及時、準(zhǔn)確將保函通知給受益人。對保函在內(nèi)容正確與否，郵遞過程中可能的延誤和損失均不負(fù)責(zé)任。如不能通知則需及時告擔(dān)保人。通知行不承擔(dān)付款責(zé)任權(quán)利：向擔(dān)保人、受益人或者申請人收取一定費用。 10受益人受益人所在地銀行申請人所在地銀行申請人保函申請開立（通知行）（擔(dān)保人） 11 保兌行（Confirming Bank）為保函加具保兌并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行保兌行付款后有權(quán)憑

7、擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行進(jìn)行索賠。通常為申請人所在地銀行 12 反擔(dān)保人（Counter- Guarantor）反擔(dān)保人：在國際經(jīng)濟交易中，委托人和受益人通常處于不同國家或地區(qū)，由于受益人所在地法律的限制或其他原因，受益人只接受本國銀行所開立的保函。這樣，委托人為達(dá)成交易不得不請求當(dāng)?shù)氐囊患毅y行轉(zhuǎn)托受益人所在國的一家銀行開出保函，受益人所在地的銀行為擔(dān)保人，接受委托人的請求向受益人所在國銀行發(fā)出開立保函的委托指示同時保證在擔(dān)保遭到索賠時立即予以償付的銀行即為反擔(dān)保人。反擔(dān)保人與受益人不發(fā)生直接關(guān)系，也不受理受益人提出的任何索賠要求，只是向擔(dān)保人負(fù)責(zé)，憑擔(dān)保人提出的要求予以

8、償付，對委托人有追償?shù)臋?quán)利。 13 受益人受益人所在地銀行申請人所在地銀行申請人保函委托再委托（擔(dān)保人）（反擔(dān)保人） 14 銀行保函的開立方式直開：擔(dān)保銀行應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請，直接向合同的另一方當(dāng)事人開立以其為受益人的保函。委托人-擔(dān)保人-受益人1.直交：由擔(dān)保人或者申請人交給受益人2.轉(zhuǎn)遞：通過當(dāng)?shù)匾患毅y行（通知行）交給受益人轉(zhuǎn)開：申請人所在地銀行應(yīng)客戶要求委托另一家銀行（通常為受益人所在地銀行）開立保函，并由后者對受益人承擔(dān)付款責(zé)任的一種行為。委托人-反擔(dān)保人-擔(dān)保人-受益人 15 直交 是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，中間不經(jīng)過其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單

9、、最直接的一種。特點 1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單； 2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)?，因此無法保障自身的權(quán)利； 3、索償不方便。即使申請人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。 由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務(wù)中很少用開立。 16 通過通知行通知特點 1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的； 2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身

10、不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實際上還是受益人向國外擔(dān)保行索賠。 17 通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開 當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔(dān)保人。特點 1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題； 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。 以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。 18 銀行保函內(nèi)容保函受益人名稱和地址保函申請人的名稱和地址擔(dān)保人名

11、稱、國別和地址保函的種類及保函的擔(dān)保目的與保函有關(guān)的基礎(chǔ)交易合同，開立保函的原因擔(dān)保金額和所采用的貨幣有效期賠付條款 19 銀行保函的業(yè)務(wù)程序申請人申請開立保函：申請書、簽定委托擔(dān)保協(xié)議書、提交保證金或其他反擔(dān)保有關(guān)業(yè)務(wù)文件擔(dān)保行審查及開具保函保函的通知或轉(zhuǎn)遞受益人憑保函索賠、理賠擔(dān)保行對申請人或反擔(dān)保人追索保函注銷 20 申請人向銀行申請開立保函 公司或企業(yè)等根據(jù)業(yè)務(wù)需要請求銀行為其出具保函時，應(yīng)填寫書面的保函申請書，并按銀行的要求提交項目的有關(guān)批準(zhǔn)文件、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式等文件。 21 擔(dān)保行審查 銀行出于保護(hù)自身利益的考慮，在開立保函之前，會對申請

12、人的資信狀況、申請人提交的開立保函的申請書、交易合同副本或招標(biāo)書副本、反擔(dān)保文件或財產(chǎn)抵押書、保函格式等逐一進(jìn)行詳盡的審查核實。 22 擔(dān)保行開立保函 銀行對申請人提供的有關(guān)資料及申請人的資信審查認(rèn)可后，便可正式對外開立保函，并按規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)向申請人收取擔(dān)保費。在日常業(yè)務(wù)中，保函的開立方式分為電開和信開兩種 。 銀行在保函中應(yīng)明確有效期。 23 保函的修改 銀行保函可以在有效期內(nèi)進(jìn)行修改。保函的修改必須經(jīng)過當(dāng)事人各方一致同意后方可進(jìn)行，任何一方單獨對保函條款進(jìn)行修改都視做無效。當(dāng)申請人與受益人就保函修改取得一致后，由申請人向擔(dān)保行提出書面申請并加蓋公章，注明原保函的編號、開立日期、金額等內(nèi)容

13、以及要求修改的詳細(xì)條款和由此產(chǎn)生的責(zé)任條款，同時應(yīng)出具受益人要求或同意修改的意思表示供擔(dān)保行參考。擔(dān)保行在審查申請并同意修改后以后，向受益人發(fā)出修改函電，由主管負(fù)責(zé)人簽字后發(fā)出。 24 保函的索賠 擔(dān)保行在保函的有效期之內(nèi)，若收到受益人提交的索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件時，應(yīng)以保函的索賠條款為依據(jù)對該項索賠是否成立進(jìn)行嚴(yán)格審核，并在確認(rèn)索賠單據(jù)及有關(guān)證明文件完全與保函索賠條款的規(guī)定相符合時，應(yīng)及時對外付款，履行其在該項保函中所承擔(dān)的責(zé)任。擔(dān)保行對外付款后，可立即行使自己的權(quán)利，向保函的申請人或反擔(dān)保人進(jìn)行索賠，要求其償還銀行所支付的款項。 25 保函的注銷 保函在到期后或在擔(dān)保行賠付保函項下全部款項

14、后失效。擔(dān)保行應(yīng)立即辦理保函的注銷手續(xù)，并要求受益人按保函的有關(guān)規(guī)定將保函退回?fù)?dān)保行。至此，保函業(yè)務(wù)的運作程序結(jié)束。 26 銀行保函的種類獨立性與從屬性付款類與信用類有條件保函與無條件保函第一性責(zé)任保函與第二性責(zé)任保函直接與間接 27 獨立性保函和從屬性保函獨立性保函（independence guarantee）：根據(jù)基礎(chǔ)交易開立，但一經(jīng)開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合同，其付款責(zé)任依據(jù)保函自身的條款為準(zhǔn)的銀行保函。從屬性保函（accessory guarantee），指效力依附于基礎(chǔ)交易合同的銀行保函。這種保函是基礎(chǔ)交易合同的附屬性合同，法律效力隨基礎(chǔ)合同的存在而存在，隨合同變化而變

15、化、滅失而發(fā)生變化或滅失。 28 付款類與信用類付款類保函：銀行為某種必然會涉及到支付行為的經(jīng)濟活動所開立的保函，如付款保函、延期付款保函、補償貿(mào)易保函。付款類保函的支付前提是受益人是否履約。信用類保函：銀行為那些只有在保函的申請人有違約行為而使其在基礎(chǔ)合同項下承擔(dān)了賠償責(zé)任時，支付行為才發(fā)生的經(jīng)濟活動所開立的保函，如投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函和質(zhì)量保函。信用類保函支付的前提是申請人的違約。 29 有條件保函與無條件保函有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)

16、定的能反映客觀事實的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護(hù)申請人的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。但是，對受益人來說，往往是難以接受的。 30 無條件保函主要是指“見索即付”保函。在這類保函項下，擔(dān)保行在受益人的簡單書面索賠面前承擔(dān)了無條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項下，申請人及擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險很大，有時可能會在受益人的無理索賠面前陷入極其被動的境地。不過，從目前國際銀行保函業(yè)務(wù)來看，無條件保函占到了較大

17、的比例。 31 第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先行向申請人索要，也無需理會申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。 32 第二性責(zé)任保函是指那些在保函項下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時方予付款的保函。在這類保函項下，受益人應(yīng)首先向申請人要求賠付或支付，只有在申請人未付或拒付時才能向擔(dān)保行提出索賠。 33 直接保函和間接保函直接保函：銀行應(yīng)申請人要求直接向受益人開立的保函間接保函：申請人所在地銀行以提供反擔(dān)保形式

18、委托受益人所在地的一家銀行向受益人開立并對受益人承擔(dān)付款責(zé)任的保函 34 保函的具體類型投標(biāo)保函Tender Guarantee履約保函Performance Guarantee預(yù)付款保函Advanced Payment Guarantee質(zhì)量與維修Quality and Maintenance Guarantee留置金保函（retention money guarantee）付款保函Payment Guarantee借款保函Loan Guarantee補償貿(mào)易保函Compensation Guarantee租賃保函Lease Guarantee等 35 投標(biāo)保函（tender guarant

19、ee）招標(biāo)方為了防止投標(biāo)者不遵守在投標(biāo)書中做出的承諾，要求投標(biāo)人通過其銀行出具的一種書面付款保證文件。擔(dān)保銀行保證投標(biāo)人履行的責(zé)任和義務(wù)（1）保證在其報價的有效期內(nèi)不修改原報價、不撤標(biāo)、不改標(biāo)（2）保證中標(biāo)后按照招標(biāo)文件的規(guī)定在一定時間內(nèi)與招標(biāo)人簽訂合同，并按招標(biāo)人規(guī)定的日期提交履約保函違約：按照報價總額的1%-5%索賠。有效期：開立保函日到開標(biāo)日期后的一段時間為止，或者加一定天數(shù)的索償期。投標(biāo)人如果中標(biāo)，有效期延長到投標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂并交付合同和履約保函為止。 36 履約保函（performance guarantee）銀行應(yīng)供貨方或勞務(wù)承包方（委托人）的請求而向買方或業(yè)主方（受益人）所開立

20、的保證委托人履行某項合同項下義務(wù)的書面保證文件。應(yīng)用在國際進(jìn)出口業(yè)務(wù)和國際招標(biāo)中。履約保函金額由招標(biāo)人確定，一般為總金額的10%左右。 37 預(yù)付款保函（advanced payment guarantee）又稱為還款保函（repayment guarantee）或定金保函（down payment guarantee）工程業(yè)主 承包商（申請人） 銀行目的在于保證一旦承包商違約或未按照約定使用預(yù)付款，擔(dān)保銀行將給予賠償。也用于國際進(jìn)出口貿(mào)易。國際勞物市場上常見的工程預(yù)付款金額一般為合同金額的10%-25%，預(yù)付款保函擔(dān)保金額不應(yīng)超過承包商收到的工程預(yù)付款總額。生效日期：承包商收到有關(guān)的預(yù)付款后

21、有效期：業(yè)主從支付給承包商的工程款中扣完該 筆預(yù)付款為止。 38 質(zhì)量保函（quality guarantee）和維修保函（maintenance guarantee）擔(dān)保銀行應(yīng)賣方或承包商等的請求就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種保函，旨在保證供貨方所提供的貨物和承包方所承建的工程項目在規(guī)定的時間內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)都是對履約責(zé)任者在合同標(biāo)的物的質(zhì)量保證期內(nèi)合同義務(wù)的履行所做的擔(dān)保不同點：質(zhì)量保函對貨物質(zhì)量所作的擔(dān)保，通常運用在大型機械設(shè)備、飛機、船舶等交易中；維修保函主要是對工程項目的質(zhì)量所做的擔(dān)保，主要用于國際工程承包項目保函金額一般為合同總金額的5%-10% 39 留置金保函（

22、retention money guarantee）出口商或承包商向銀行申請開出的以進(jìn)口商或工程業(yè)主為受益人的保函，保證在提前收回尾款后，如果賣方的貨物或承包工程達(dá)不到合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，出口商或承包商將把這部分款項退回給進(jìn)口商或工程業(yè)主，否則，擔(dān)保銀行將給予賠償。 40 付款保函（payment guarantee）銀行應(yīng)進(jìn)口商或工程業(yè)主的要求，向出口商或承包方出具的保證貨款支付或承包工程價款支付的書面擔(dān)保文件可以作為一種單獨的支付方式使用（銀行信用結(jié)算方式）可以作為商業(yè)信用結(jié)算方式的補充和額外保證工具 41 延期付款保函（deferred payment guarantee）銀行應(yīng)買方或業(yè)

23、主的委托向賣方或承包方開立的、對延期支付或遠(yuǎn)期支付的合同價款以及由此產(chǎn)生的利息所做出的一種付款保證承諾擔(dān)保人保證在賣方發(fā)運貨物的若干日期后，或在承包方完成工程建設(shè)項目若干日期之后，將按合同所規(guī)定的時間，買方或業(yè)主將分期向賣方或承包方支付貨款或工程價款以及相應(yīng)利息。如果買方或業(yè)主不能支付款項及利息，擔(dān)保行將代為支付。 42 借款保函（loan guarantee）銀行應(yīng)借款人請求，向貸款人開具的書面付款擔(dān)保承諾，保證借款人一定按借貸合約規(guī)定償還借款并支付利息。生效失效 43 補償貿(mào)易保函（Guarantee for Compensation Trade)銀行應(yīng)進(jìn)口設(shè)備方（或技術(shù)引進(jìn)）方的請求，向

24、設(shè)備供應(yīng)方（或技術(shù)供應(yīng)）方開具的書面付款保證，保證委托人在收到與合同相符合的設(shè)備或技術(shù)后，在一定時期內(nèi)將以其所生產(chǎn)的產(chǎn)品或其他產(chǎn)品來抵償所引進(jìn)設(shè)備或技術(shù)價值，或以產(chǎn)品出售后所得價款進(jìn)行支付。否則銀行將償付全部應(yīng)付款項及利息。從擔(dān)保標(biāo)的來看，是延期付款保函的一種延伸但又不同與延期保函，補償貿(mào)易保函項下的支付行為發(fā)生與否與設(shè)備或技術(shù)提供方對補償產(chǎn)品的回購義務(wù)的履行與否相掛鉤，延期保函只是對產(chǎn)品賣斷的支付提供保證有效期：補償合同規(guī)定的進(jìn)口方交貨或付款之日起到雙方商定的具體日期 擔(dān)保責(zé)任遞減 44 租賃保函（leasing guarantee）承租人根據(jù)租賃協(xié)議規(guī)定，請求銀行向出租人開立的一種目的在于

25、保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾生效之日：開立之日或租賃協(xié)議生效日，實際業(yè)務(wù)中盡量以租賃資產(chǎn)的交付日或驗收合格日為生效日失效日：一般是最后一筆租金付清日；如果保函金額已經(jīng)扣減為零，則當(dāng)天為保函失效日。 45 備用信用證(Standby Letter of Credit)備用信用證的產(chǎn)生及其發(fā)展概念:銀行根據(jù)商業(yè)合約一方當(dāng)事人（申請人）的要求而向另一方當(dāng)事人所出具的、目的在于保證申請人履行某種義務(wù)并在該方未履約時，憑受益人所提交的表面上單單一致、單證一致的單據(jù)或文件代其向受益人做出一定支付金額的書面付款保證承諾。 46 續(xù)具備一般信用證的基本特點1.獨立性2.單據(jù)化與一般信用證的差異

26、1.即具有一般信用證特點又具有的擔(dān)保性質(zhì)2.使用范圍不同：一般信用證：作為貨物或服務(wù)提供付款工具備用信用證：貨款或預(yù)付金或其他事件的支付3.銀行付款條件不同一般信用證是在受益人履約時向開證行要求付款備用信用證是在申請人沒有履約時向開證行要求賠償付款。 47 備用信用證的業(yè)務(wù)流程出 口 商 進(jìn) 口 方 銀 行（ 開 證 行 ）出 口 方 銀 行（ 通 知 行 ） （1 ）開證申請書（ 2） 開 立 備 用 信 用 證（3 ）通知并傳遞備用信用證（4 ）交單索賠 （ 5） 傳 遞 索 賠 單 據(jù) 進(jìn) 口 商履 約 付 款違 約（ 6） 審 核 并 賠 付 （7 ）索賠 48 國際備用信用證慣例 I

27、SP98（international standby practices) 49 銀行保函與備用信用證相同點：書面保證承諾，屬銀行信用以基礎(chǔ)合同為依據(jù)，但獨立于基礎(chǔ)合同處理的是規(guī)定的單據(jù)，對單據(jù)性質(zhì)、合同雙方糾紛不負(fù)責(zé)任主要區(qū)別：適用慣例規(guī)則不同獨立性不同到期地點不同 50 銀行保函與跟單信用證 相 同 點 都 屬 于 銀 行 信 用 獨 立 保 函 與 跟 單 信 用 證 一 樣 ， 具 有 獨 立 性 單 據(jù) 化 不 同 點 使 用 范 圍 ： 跟 單 信 用 證 一 般 應(yīng) 用 于 進(jìn) 出 口 貿(mào) 易 貨 款 和 其 他相 關(guān) 款 項 的 結(jié) 算 ； 銀 行 保 函 應(yīng) 用 范 圍 遠(yuǎn)

28、遠(yuǎn) 大 于 跟 單 信 用 證 。 支 付 款 項 性 質(zhì) ： 跟 單 信 用 證 支 付 的 主 要 是 貨 款 ， 銀 行 保 函支 付 的 可 以 是 合 同 價 款 ， 可 以 是 履 約 賠 款 或 退 款 付 款 責(zé) 任 ： 第 一 性 付 款 責(zé) 任 （ 跟 單 信 用 證 ） ， 第 一 、 第 二性 責(zé) 任 （ 銀 行 保 函 ） 到 期 地 點 適 用 慣 例 51 保理Factoring國際保理業(yè)務(wù)的概述國際保理業(yè)務(wù)的含義 保付理財簡稱，國際保理在我國又稱為承購應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。它是指保理商（Factor）從其客戶（出口商）手中，購進(jìn)通常以發(fā)票表示的對債務(wù)人的應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)

29、信用銷售控制、銷售分戶賬戶管理和債權(quán)回收業(yè)務(wù)。因此，它既是一種可供選擇的國際結(jié)算方式，又是一種短期的貿(mào)易融資方式。其基本特點是：集結(jié)算、管理、擔(dān)保和融資為一體的綜合性售后服務(wù)業(yè)務(wù)。 52 國際保理商聯(lián)合會（FCI）簡介標(biāo)識： FCI簡介( Factors Chain International)在荷蘭注冊的協(xié)會組織，成立于1968年 其目標(biāo)是： - 促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展 - 促進(jìn)GRIF的運用 - 考慮所有與辦理業(yè)務(wù)有關(guān)以及對保理業(yè)有直接或間接影響的問題 53 FCI的重要規(guī)則-GRIF GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING 注：于2002年7月

30、起執(zhí)行，替代原有的CODE（Code of International Factoring Customs ）。 54 國際保理業(yè)務(wù)的概述 保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展：起源 保理服務(wù)起源于18世紀(jì)的歐洲 歐洲和北美的保理業(yè)務(wù)發(fā)展較早、較快、較普遍。美國的保理業(yè)務(wù)始終處于世界領(lǐng)先地位。進(jìn)入20世紀(jì)70年代以來，保理業(yè)務(wù)在亞洲和拉美地區(qū)得到了較快的發(fā)展。保理業(yè)務(wù)目前主要集中在西歐和亞太地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，絕大多數(shù)發(fā)展中國家和地區(qū)尚未開辦這項業(yè)務(wù)。 在大多數(shù)歐洲國家里，保理服務(wù)主要是提供有追索權(quán)的貿(mào)易融資和其他服務(wù)，提供壞賬擔(dān)保處于次要地位，這主要是因為這些國家的短期出口信用保險很普及。 20世紀(jì)9

31、0年代初，中國銀行率先在國內(nèi)開始推出國際保理服務(wù)，并與國外保理公司和保理商國際組織建立起密切聯(lián)系。1993年，中國銀行加入國際保理商聯(lián)合會(FCI)，成為正式會員。目前，中國銀行與20多個國家和地區(qū)的50多家保理公司簽署了國際保理業(yè)務(wù)協(xié)議。 55 國際保理業(yè)務(wù)的概述保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展：動因 現(xiàn)代國際保理業(yè)務(wù)在第二次世界大戰(zhàn)之后得到了較快的發(fā)展，尤其是在最近 30年中。 1國際貿(mào)易中買方市場的普遍形成 2信息產(chǎn)業(yè)的進(jìn)步和電子通信技術(shù)得到普遍應(yīng)用 3國際保理相關(guān)慣例規(guī)則的制定與實施 此外，經(jīng)濟的高速發(fā)展也要求金融業(yè)不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，一方面滿足客戶的需要，另一方面也可以拓展自身的服務(wù)領(lǐng)域，培育新的

32、經(jīng)濟增長點。因此，各國金融業(yè)在鞏固自身傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的同時，也在大力發(fā)展新的中間業(yè)務(wù)品種，其中保理業(yè)務(wù)就是各國金融機構(gòu)爭相占領(lǐng)的一個新的服務(wù)領(lǐng)域。 56 國際保理業(yè)務(wù)的概述保理服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展 隨著保理服務(wù)的發(fā)展，保理服務(wù)的產(chǎn)品范圍不斷拓展。一些保理商開始與儲運公司、商檢部門、港務(wù)局等有關(guān)部門聯(lián)合起來向客戶提供一攬子全面服務(wù)。(三)國際保理服務(wù)在全球的發(fā)展 根據(jù)國際保理商聯(lián)合會的統(tǒng)計，1990年全世界有保理公司507家，全年營業(yè)額達(dá)137億美元；到2000年全球保理公司增加到981家，營業(yè)額達(dá)到5890億美元。10年間，保理公司數(shù)量增加了93.5，營業(yè)額增長了4200。 57 國際保理商聯(lián)合會（FC

33、I）統(tǒng) 計 : 國 際 保 理 業(yè) 務(wù) ,上 一 世 紀(jì) 70年 代 在 國 際 貿(mào) 易 中占 比 約 23%左 右 ,至 本 世 紀(jì) 初 ,占 比 達(dá) 到 近 50%左右 ， 已 超 過 信 用 證 業(yè) 務(wù) 量 。 亦 有 學(xué) 者 將 保 理 與信 用 證 業(yè) 務(wù) 、 信 用 保 險 業(yè) 務(wù) 并 稱 為 債 權(quán) 保 障 的三 駕 馬 車 。 其 中 英 國 是 全 世 界 保 理 業(yè) 務(wù) 最 發(fā) 達(dá) 的 地 區(qū) ,占全 球 國 際 保 理 業(yè) 務(wù) 量 的 22%左 右 但 歐 美 地 區(qū) 的 保 理 是 以 國 內(nèi) 保 理 為 主 的 ,國 內(nèi)保 理 占 所 有 保 理 業(yè) 務(wù) 量 超 過

34、90%。 國 際 上 也 不多 見 58 保理在中國 我 國 辦 理 國 際 保 理 的 規(guī) 模 尚 小 ， 我 國 保 理 業(yè) 務(wù)占 比 0.3%,占 我 國 國 際 貿(mào) 易 總 量 的 0.07%。 不 僅 遠(yuǎn) 不 及 保 理 發(fā) 祥 地 的 歐 美 ， 與 同 為 亞 洲 國家 的 日 本 的 差 距 也 較 大 。 這 與 我 國 作 為 出 口 貿(mào)易 大 國 的 身 份 極 不 相 符 。 一 方 面 說 明 差 距 的 明顯 ， 另 一 方 面 說 明 保 理 業(yè) 務(wù) 在 我 國 所 蘊 藏 的 巨大 潛 力 尚 未 得 到 充 分 開 發(fā) 。 2002年 3月 份 由 于交 通

35、銀 行 南 京 分 行 不 能 提 供 無 追 索 權(quán) 的 國 內(nèi) 保理 業(yè) 務(wù) ， 愛 立 信 “ 倒 戈 投 奔 ” 花 旗 銀 行 ， 引 起國 內(nèi) 金 融 界 的 不 小 震 動 ， 同 時 引 發(fā) 國 內(nèi) 中 資 銀行 的 激 烈 討 論 和 深 刻 反 思 。 國際保理-金融創(chuàng)新及法律實務(wù) ，黃斌 ，中國法律圖書有限公司，2006年 59 保理服務(wù)項目1.出 口 貿(mào) 易 融 資 Trade Financing2.銷 售 帳 務(wù) 管 理 Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger 在 賣 方 敘 做 保 理 業(yè) 務(wù) 后 ， 保 理 商 會

36、 根 據(jù) 賣 方的 要 求 ， 定 期 /不 定 期 向 其 提 供 關(guān) 于 應(yīng) 收 帳 款的 回 收 情 況 、 逾 期 帳 款 情 況 、 信 用 額 度 變 化 情況 、 對 帳 單 等 各 種 財 務(wù) 和 統(tǒng) 計 報 表 ， 協(xié) 助 賣 方 進(jìn) 行 銷 售 管 理 。 60 3.收 取 應(yīng) 收 帳 款 CollectionfromDebtors 保 理 商 一 般 有 專 業(yè) 人 員 和 專 職 律 師 進(jìn) 行 帳 款 追 收 。保 理 商 會 根 據(jù) 應(yīng) 收 帳 款 逾 期 的 時 間 采 取 信 函 通 知 、打 電 話 、 上 門 催 款 直 至 采 取 法 律 手 段 。4.信

37、 用 風(fēng) 險 控 制 與 壞 賬 擔(dān) 保 Credit Control and Full Protection Against Bad Debts 賣 方 與 保 理 商 簽 訂 保 理 協(xié) 議 后 ， 保 理 商 會 為 債 務(wù)人 核 定 一 個 信 用 額 度 ， 并 且 在 協(xié) 議 執(zhí) 行 過 程 中 ， 根據(jù) 債 務(wù) 人 資 信 情 況 的 變 化 對 信 用 額 度 進(jìn) 行 調(diào) 整 。 對于 賣 方 在 核 準(zhǔn) 信 用 額 度 內(nèi) 的 發(fā) 貨 所 產(chǎn) 生 的 應(yīng) 收 帳 款 ，保 理 商 提 供 100%的 壞 帳 擔(dān) 保 。 61 國際保理業(yè)務(wù)的概述保理服務(wù)對出口商（O/A和D/A

38、）的影響 1、有利于出口商盡快收回資金，提高資金的使用效益 2、有利于出口商轉(zhuǎn)移風(fēng)險 3、能節(jié)省非生產(chǎn)性費用 4、有利于出口商獲取有關(guān)信息 5、有利于維護(hù)和提高出口商的資信 6、增大出口成本 62 國際保理業(yè)務(wù)的概述保理服務(wù)對進(jìn)口商的影響 保理服務(wù)對進(jìn)口商的影響是間接的和不明顯的。出口商采用保理服務(wù)使得進(jìn)口商能以非信用證方式支付貨款。 1、避免積壓和占用資金 2、簡化進(jìn)口手續(xù) 63 國際保理業(yè)務(wù)的運作國際保理的當(dāng)事人 國際保理有兩種做法，即國際單保理和國際雙保理，前者有三個當(dāng)事人，后者則有四個當(dāng)事人。 1、賣方。即出口商或稱供應(yīng)商。是指對提供貨物或服務(wù)出具發(fā)票的，并其應(yīng)收賬款已被出口保理商敘作

39、保理業(yè)務(wù)的一方。 2、債務(wù)人。即為買方或稱進(jìn)口商，指對由提供貨物或服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款負(fù)有付款責(zé)任的一方。 3、出口保理商。 是指與賣方簽訂保付代理協(xié)議，對賣方的應(yīng)收賬款承做保理業(yè)務(wù)的一方。出口保理商通常在出口商的所在地。在國際單保理的情況下，無出口保理商。 4、進(jìn)口保理商。 是指同意代收賣方以發(fā)票表示的并過戶給出口保理商的應(yīng)收賬款的方。 64 國際保理業(yè)務(wù)的運作國際保付代理業(yè)務(wù)的具體做法國際單保理業(yè)務(wù)的具體做法 買賣雙方經(jīng)過談判，決定采用保付代理結(jié)算方式時，由賣方向進(jìn)口國的保理商申請資信調(diào)查，簽訂保付代理協(xié)議，并提交需要確定信用額度的進(jìn)口商名單。進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，確定有關(guān)信用額

40、度。出口商在信用額度內(nèi)發(fā)貨，將有關(guān)發(fā)票和貨運單據(jù)直接寄交進(jìn)口商，并將發(fā)票副本送交進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理和催收，并提供100的買方信用風(fēng)險擔(dān)保。進(jìn)口商于應(yīng)收賬款到期日對進(jìn)口保理商付款，進(jìn)口保理商按保付代理協(xié)議規(guī)定的日期將全部款項扣除費用后，轉(zhuǎn)入出口商銀行賬戶。如果賣方有融資需求，進(jìn)口保理商也可于收到發(fā)票副本后以預(yù)付款方式提供不超過發(fā)票金額80的無追索權(quán)的短期貿(mào)易融資，剩余的 20的發(fā)票金額則在收 到進(jìn)口商(買方)付款之時，扣除有關(guān)費用及貼息后轉(zhuǎn)入出口商的銀行賬戶。 65 國際保理業(yè)務(wù)的運作國際保付代理業(yè)務(wù)的具體做法國際雙保理業(yè)務(wù)的具體做法 歐洲各國一般都采用雙保理方式；具體做法

41、是：買賣雙方談判約定采用國際保理的結(jié)算方式。然后由賣方與本國的出口保理商，簽訂保付代理協(xié)議；接著由出口保理商與進(jìn)口保理商簽訂委托協(xié)議。賣方將需要核定信用額度的進(jìn)口商名單交給出口保理商，由其立即傳送給進(jìn)口保理商。進(jìn)口保理商對各進(jìn)口商進(jìn)行資信凋查，逐一核定相應(yīng)的信用額度，并通過出口保理商通知出口商按核定的信用額度發(fā)貨或提供服務(wù)，出口商履行合同后，將發(fā)票和裝運單據(jù)或其他有關(guān)單據(jù)直接寄交進(jìn)口商，發(fā)票副本送出口保理商。如有融資需求，出口保理商即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過發(fā)票金額80的無追索權(quán)的短期貿(mào)易融資，并向進(jìn)口保理商定期提供應(yīng)收賬款清單，由其協(xié)助催收貨款。到期后，進(jìn)口商將全 部貨款付給進(jìn)口保理商

42、，進(jìn)口保理商則立即將等值價款付給出口保理商。出口保理商扣除有關(guān)費用及貼息后，將剩余20的貨款付給出口商。 66 國際保理業(yè)務(wù)的運作國際保理與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較 種類 項目 國際保理 匯付托收信用證債權(quán)風(fēng)險保障有無無有進(jìn)口商費用無有一般有有出口商費用有有有有進(jìn)口商銀行抵押無無無有提供進(jìn)口商財務(wù)靈活 性較高較高一般較低出口商競爭力較高較高（發(fā)貨后匯付）一般較低 67 進(jìn)口商出口商出口保理商進(jìn)口保理商2 3 4167 89 10 111 2135 保理流程圖 68 流程描述(一) 1、進(jìn)出口雙方簽訂貿(mào)易合同 2 、出口商向出口保理商申請進(jìn)口商的額度 3 、出口保理商向進(jìn)口保理商申請進(jìn)口商的額度 4 、進(jìn)口保理商向出口保理商回復(fù)額度及報價 5 、出口保理商通知出口商額度和報價情況 6 、出口商通知進(jìn)口商敘做保理業(yè)務(wù) 69 流程描述(二) 7 、 出單,出口商把應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給出口保理商 8 、 出口保理商通過EDI系統(tǒng)把應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商 9 、出口保理商為出口商提供融資 10 、進(jìn)口保理商向進(jìn)口商核對帳款,催收 11 、進(jìn)口商付款給進(jìn)口保理商 12 、進(jìn)口保理商付款給 出口保理商 13 、出口保理商付款給出口商,出口商歸還融資