【國際金融與貿(mào)易】第二章-國際貿(mào)易政策措施

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1、 第二章 國際貿(mào)易政策措施 第五章 國際貿(mào)易政策 第一節(jié) 國際貿(mào)易政策概述 一、對外貿(mào)易政策及其目的和構(gòu)成 1、對外貿(mào)易政策的涵義：指各國在一定時期內(nèi)對進口貿(mào)易和出口貿(mào)易所實行的政策。 2、制定對外貿(mào)易政策的目的 第一、保護本國的市場； 第二、擴大本國產(chǎn)品的出口市場； 第三、促進本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善； 第四、積累本國經(jīng)濟發(fā)展所需的資本； 第五、維護本國對外經(jīng)濟、政治關(guān)系。 2、對外貿(mào)易政策的構(gòu)成 第一、對外貿(mào)易總政策； 第二、

2、進出口商品政策； 第三、對外貿(mào)易國別政策。 二、對外貿(mào)易政策的基本類型 （ 1）自由貿(mào)易政策： 指國家對進出口貿(mào)易不加任何干預(yù)， 讓商品在國內(nèi)外市場上自由競爭。 （ 2）保護貿(mào)易政策： 指國家采取鼓勵出口、 限制進口政策， 以保護國內(nèi)生產(chǎn)和市場限制外國商品的競爭。 第一節(jié) 關(guān)稅措施 一、關(guān)稅及其特點 1、關(guān)稅的涵義：指進出口商品在經(jīng)過一國關(guān)境時，由政府所設(shè)置的海關(guān)向進出 口商所征收的稅。 2、關(guān)稅的特點 第一、由海關(guān)來征收； 第二、是國家財

3、政收入的重要組成部分； 第三、是一種間接稅； 第四、稅收的主體是進出口商人，稅收的客體是進出口貨物； 第五、具有執(zhí)行外貿(mào)政策的功能。 第六、具有強制性、預(yù)定性和無償性； 3、關(guān)稅的作用 ① 積極作用： 第一、可以增加一國的財政收入 ； 第二、可以保護國內(nèi)生產(chǎn)和國內(nèi)市場； 第三、可調(diào)節(jié)國內(nèi)生產(chǎn)、市場、物價和財政； 第四、可以調(diào)節(jié)進出口貿(mào)易規(guī)模，改善國際貿(mào)易收支； ② 關(guān)稅的消極作用 第一、增加消費者的負(fù)擔(dān) ； 第二、不利于國際貿(mào)易的開展 第三、保

4、護過度，就會出現(xiàn)保護落后； 第四、容易惡化貿(mào)易伙伴之間的關(guān)系 ； 第五。容易產(chǎn)生走私。 二、關(guān)稅的主要種類 1、關(guān)稅按商品流向的分類 （ 1）進口稅 ① 涵義：進口國家的海關(guān)在外國商品輸入時，對本國進口商所征的關(guān)稅。 ② 進口稅分為：普通稅、最惠國稅（正常關(guān)稅） ③ 征收進口稅的基本效應(yīng)：引起進口商品的國內(nèi)銷售價格提高→導(dǎo)致國內(nèi)相關(guān) 產(chǎn)品供應(yīng)量增加和對進口商品需求量的減少。 （ 2）出口稅 ① 涵義：指出口國海關(guān)在本國商品輸往國外時，對出口商所征收的

5、關(guān)稅。 ② 征收的一般情況和主要目的 目前大多數(shù)國家對一般商品出口不征收出口稅。 戰(zhàn)后以來，征收出口稅的主要是 經(jīng)濟落后國家。他們征收出口稅的主要目的是： 第一、為了增加財政收入； 第二、為了保證滿足本國發(fā)展生產(chǎn)或滿足市場供應(yīng)的需求； 第三、為了反對跨國公司在當(dāng)?shù)氐蛢r收購初級產(chǎn)品。 （ 3）過境稅 ① 涵義：指一國對通過其關(guān)境的外國貨物所征收的關(guān)稅。 ② 現(xiàn)狀：已不再征收。 第一、征收的財政意義不大； 第二、有利于吸引外國商品過境，獲得服務(wù)方面的收益； 第三、有關(guān)

6、貿(mào)易條約和協(xié)定訂有廢除過境稅的條款； 第四、外國商品過境時，可征收少量準(zhǔn)許費、印花費、登記費和統(tǒng)計費。 2、關(guān)稅按征收目的分類 （ 1）財政關(guān)稅 ① 涵義：指為增加政府財政收入為主要目的而征收的關(guān)稅。 ② 特點：稅率低。 （ 2）保護關(guān)稅 ① 涵義：指為保護本國市場和本國生產(chǎn)發(fā)展為主要目的而征收的關(guān)稅。 ② 特點：稅率高。 3、關(guān)稅按差別待遇的分類 （ 1）進口附加稅（特別關(guān)稅） ① 涵義：指對進口商品在征收正常的進口稅后，根據(jù)某種目的再加征的額外進

7、 口關(guān)稅。 ② 針對個別國家個別產(chǎn)品征收的進口附加稅 A. 反補貼稅 a. 涵義：指對直接或間接接受政府補貼的外國商品進口時， 所征收的進口附加稅。 b. 征收反補貼稅的條件、稅額和目的條件： 第一、進口商品在生產(chǎn)、銷售過程中接受了政府直接或間接的補貼；第二、對進口國生產(chǎn)的同類產(chǎn)品遭到了重大損害； 稅額：按摬固鈁魘諗。 目的：增加進口商品的成本，抵消出口國對該商品補貼的鼓勵作用。 B. 反傾銷稅 a. 涵義：指對實行傾銷進口商品所征收的一種進口附加稅。

8、b. 征收反傾銷稅的條件、稅額及其目的條件： 第一、進口商品以低于正常價值的價格進行銷售； 第二、對進口國同類產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售造成重大損失。稅額：以傾銷差額來征收。 目的：抵制外國商品傾銷，以保護本國的市場和工業(yè)。（ 2） 差價稅 ① 涵義：指在本國生產(chǎn)的產(chǎn)品國內(nèi)價格高于進口商品價格時，為削弱進口商品的競爭能力，按國內(nèi)價格與進口價格的差額所征收的關(guān)稅。 ② 歐盟征收差價稅的形式和目的 第一、對成員國征收的差價稅。其目的在于實現(xiàn)統(tǒng)一價格。 第二、對非成員國征收的差價稅。目的是為了排擠那些國家產(chǎn)品的進入。（ 3）特惠稅

9、 ① 涵義：指對從某些國家或地區(qū)進口的全部商品或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。 ② 宗主國和殖民地之間的特惠稅 如 1932 年建立的英聯(lián)邦特惠制，現(xiàn)已取消。 ③ 洛美協(xié)定國家之間的特惠稅 a. 涵義：指歐盟向參加協(xié)定的非加太地區(qū)發(fā)展中國家單方面提供的特惠稅。 （非 互惠性的） b. 洛美協(xié)定關(guān)于特惠稅的主要規(guī)定 第一、對來自非加太地區(qū)發(fā)展中國家 100％的工業(yè)品和 96％的農(nóng)產(chǎn)品給予免稅和 不限量的待遇； 第二、對從這些國家進口的牛肉、 甜酒和香蕉，

10、每年給予一定數(shù)量免稅進口配額； 第三、在原產(chǎn)地規(guī)定中，確定了充分累積制度。 （ 4）普遍優(yōu)惠制 ① 涵義： 發(fā)達(dá)國家承諾對來自發(fā)展中國家或地區(qū)的商品， 特別是制成品和半制 成品，給予普遍的、非歧視的、非互惠的關(guān)稅優(yōu)惠待遇。 ② 普惠制的原則和目的 主要原則：普遍的、非歧視的、非互惠的。 目的：增加發(fā)展中國家的外匯收入，促進其工業(yè)化和經(jīng)濟增長。 ③ 普惠制的主要規(guī)定： 第一、對受惠國家和地區(qū)的規(guī)定； 第二、對受惠商品范圍的規(guī)定； 第三、對受惠商品減稅幅度的規(guī)定； 第

11、四、對給惠國保護措施的規(guī)定； （包括：免責(zé)條款、預(yù)定限額、競爭需要排除、 畢業(yè)條款） 第五、對原產(chǎn)地的規(guī)定。（包括：原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)、直接運輸規(guī)則、原產(chǎn)地證明） 4、關(guān)稅按征收方法的分類 （ 1）從量稅 ① 涵義：指按商品的重量、數(shù)量、容積、長度、面積等計量單位為標(biāo)準(zhǔn)計征的 關(guān)稅。 ② 計算公式： 從量稅額 = 商品數(shù)量每單位從量稅 ③ 特點：與商品數(shù)量成正比，與商品價格無直接關(guān)系。 ④ 征收從量稅的優(yōu)缺點 A. 優(yōu)點：第一、計稅手續(xù)較為簡便；第二、對廉價進口

12、商品抑制作用較大；第三、當(dāng)商品價格下降時，其保護作用加強。 B. 缺點：第一、稅負(fù)不合理；第二、對質(zhì)優(yōu)價高的商品，其保護作用相對減弱。 第三，當(dāng)商品價格上漲時， 稅額不能隨之變動， 使稅收相對減少， 保護作用下降。（ 2）從價稅 ① 涵義：指以進口商品的價格為標(biāo)準(zhǔn)計征的關(guān)稅。 ② 計算公式：從價稅額＝商品總值從價稅率 ③ 特點：稅額與商品價格的高低成正比。 ④ 優(yōu)缺點： 優(yōu)點：第一、稅負(fù)合理。第二，物價上漲時，稅款相應(yīng)增加，財政收入和保護作用均不受影響。第三，稅率明確，便于比較各國稅率。第四，征收方式簡單。對于同種商品，

13、可以不必因其品質(zhì)的不同，再詳細(xì)分類。 缺點：第一、完稅價格不易掌握，征稅手續(xù)復(fù)雜；第二、商品價格下跌時，會減少關(guān)稅收入。 （ 3）混合稅 ① 涵義：指對某種進口商品同時采用從量稅和從價稅計征的關(guān)稅。 ② 計算公式：混合稅額＝從量稅額＋從價稅額 ③ 征收混合稅額的情況： 第一、以從量稅為主，加征從價稅；第二、以從價稅為主，加征從量稅。 （ 4）選擇稅 ① 指對同一種進口商品同時訂有從價稅率和從量稅率，具體征收時，根據(jù)情況 選擇。 ② 征收選擇稅的情況 第一、有

14、時選擇稅額高的； 第二、有時選擇稅額低的。 5、按關(guān)稅的保護程度和有效性的分類 （ 1）名義關(guān)稅率（名義保護率） ① 涵義：指某種進口商品進入該國關(guān)境時， 海關(guān)根據(jù)海關(guān)稅則所征收的關(guān)稅率。 ② 計算公式：名義關(guān)稅率＝關(guān)稅額 / 完稅商品價格 如：某進口商品的完稅價格為 20 美元，加收進口關(guān)稅 2 美元，實際進口價格為 22 美元，其中的 2 美元就是按 10%計征的關(guān)稅額。這 10%的稅率就是名義關(guān)稅率， 也叫名義保護率。 （ 2）有效關(guān)稅率（有效保護率） ① 涵義：指對某個工業(yè)

15、每單位產(chǎn)品撛鮒禂部分的從價稅率，其稅率代表著關(guān)稅 對本國同類產(chǎn)品的真正有效的保護程度。 ② 計算公式： 第一、 ERP ＝ T/V （ ERP = 有效關(guān)稅率； T ＝ 名義關(guān)稅率； V ＝ 最終產(chǎn)品的增值比率 ） 如進口一件羊毛衫，完稅價格為 100 美元，其中的原料成本為 50 美元， 增值部分為 50 美元。現(xiàn)在只對羊毛衫征收 20％的名義關(guān)稅，結(jié)果進口羊毛衫的 銷售價格為 120 美元。其有效關(guān)稅率為： 20％ 50％＝ 40％。 T － Pt 第二、 ERP ------

16、---- (t ＝進口原料的名義關(guān)稅率； P＝原材 料在產(chǎn)品中的比重 ) 1 － P 根據(jù)上例：進口一件羊毛衫，完稅價格為 100 美元，其中進口的原料成 本為 50 美元，增值部分為 50 美元。現(xiàn)在既對羊毛衫征收 20％的名義關(guān)稅；又 對生產(chǎn)羊毛衫的進口原料征收 10％的關(guān)稅，在進口原料價值占產(chǎn)品價值 50％的 情況下，有效關(guān)稅率為 30％。 20 ％－ 50％ 10％ 0.15 ERP = ---------------------- ＝ -------------- ＝ 30 ％

17、1 － 50％ 0.5 原料或中 原料或中間產(chǎn) 稅 增值部分 最終產(chǎn) 最終產(chǎn)品名 稅額 產(chǎn)品國內(nèi)價格 間產(chǎn)品 品名義稅率 額 （V） 品價格 義稅率 50 0 0 50 100 20％ 20 120 50 10％ 5 50 100 20％ 20 120 50 20％ 10 50 100 20％ 20 120 50 50％ 25 50 100 20％ 20 120 三、關(guān)稅的征收依據(jù)和程序 1 、關(guān)稅征收的依據(jù)

18、 各國征收關(guān)稅的依據(jù)是海關(guān)稅則，又稱關(guān)稅稅則。 ① 海關(guān)稅則的概念與構(gòu)成 海關(guān)稅則是一國對進出口商品計征關(guān)稅的規(guī)章和對進出口應(yīng)稅與免稅商品 加以系統(tǒng)分類的一覽表， 它是關(guān)稅制度的重要內(nèi)容， 是國家關(guān)稅政策的具體體現(xiàn)。 海關(guān)稅則一般包括兩個部分：一部分是海關(guān)課征關(guān)稅的規(guī)章條例及說明，另 一部分是關(guān)稅稅率表。其中，關(guān)稅稅率表主要包括：第一、稅則號列；第二、商 品分類目錄；第三、稅率。 由于商品的分類非常復(fù)雜，其中包含了商品本身和各國貿(mào)易政策方面等原 因。所以為了減少各國海關(guān)在

19、商品分類上的矛盾， 國際經(jīng)貿(mào)組織開始制定和完善 統(tǒng)一稅則目錄。 ② 國際稅則目錄 （ 1）《海關(guān)合作理事會稅則商品分類目錄》 《海關(guān)合作理事會稅則商品分類目錄》 在世界各國海關(guān)稅則中得到了普遍使 用。與此同時，出于貿(mào)易統(tǒng)計和研究的需要， 聯(lián)合國經(jīng)社理事會下設(shè)的統(tǒng)計委員 會編制并公布了《國際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)分類》。 兩種商品分類目錄在國際上同時并存，雖然制訂了相互對照表，但仍給很多 工作帶來不便。為了更進一步協(xié)調(diào)和統(tǒng)一這兩種國際貿(mào)易分類體系， 1970 年， 海關(guān)合作理事會決定成立協(xié)調(diào)制度委員會和各國

20、代表團組成的工作團來研究探 討是否可能建立一個同時能滿足海關(guān)稅則、 進出口統(tǒng)計、運輸和生產(chǎn)等各部門需 要的商品列名和編碼的“協(xié)調(diào)制度”目錄。 （ 2）《商品名稱及編碼協(xié)調(diào)制度》，簡稱《協(xié)調(diào)制度》 《協(xié)調(diào)制度》基本上按商品的生產(chǎn)部類、自然屬性、成分、用途、加工程度、 制造階段等進行編制，共有 2l 類、97 章， 1241 個稅目， 5019 個子稅目。我國 自 1992 年 1 月 1 日起也正式實施了以《協(xié)調(diào)制度》為基礎(chǔ)編制的新的《海關(guān)進出口稅則》和《海關(guān)統(tǒng)計商品目錄》。 ③ 海關(guān)稅則的種類

21、 海關(guān)稅則中的同一商品，可以一種稅率征稅，也可以兩種或兩種以上稅 率征稅。按照稅率表的欄數(shù)，可將海關(guān)稅則分為單式稅則和復(fù)式稅則兩類。 （ 1）單式稅則又稱一欄稅則，是指一個稅目只有一個稅率，即對來自任何國家的商品均以同一稅率征稅， 沒有差別待遇。 目前只有少數(shù)發(fā)展中國家如委內(nèi)瑞拉、巴拿馬、岡比亞等仍實行單式稅則。 （ 2）復(fù)式稅則又稱多欄稅則，是指同一稅目下設(shè)有兩個或兩個以上的稅率， 對來自不同國家的進口商品按不同的稅率征稅， 實行差別待遇。 其中，普通稅率是最高稅率，特惠稅率是最低稅率，在兩者之間，還有最惠國稅率、協(xié)定稅率、普惠制稅率等。目前

22、大多數(shù)國家都采用復(fù)式稅則。這種稅則有二欄、三欄、四欄不等。 2、關(guān)稅的征收程序 關(guān)稅的征收程序即通關(guān)手續(xù)，又稱報關(guān)手續(xù)，通常包括申報、查驗、征稅、 放行四個基本環(huán)節(jié)。 具體地說，是指進出口商在進出口商品時要向海關(guān)申報出口 或進口，提交進出口貨物的報關(guān)單以及有關(guān)證明， 接受海關(guān)的監(jiān)督與檢查， 履行 海關(guān)規(guī)定的手續(xù)；然后，海關(guān)按照有關(guān)法令和規(guī)定，查驗審核有關(guān)單證和貨物， 計算進出口稅額； 最后，進出口商結(jié)清應(yīng)征稅額和其他費用， 海關(guān)在有關(guān)單證上 簽印，以示貨物可以通關(guān)放行。 通常進口商在貨物到達(dá)后所規(guī)定的工

23、作日內(nèi)辦理通關(guān)手續(xù)。如果進口商對于 某些特定的商品， 如水果、蔬菜、鮮魚等易腐商品， 要求貨到時立即從海關(guān)提出， 可在貨到前先辦理提貨手續(xù)， 并預(yù)付一筆進口稅， 至次日再正式結(jié)算進口稅。 如 果進口商想延期提貨， 在辦理存棧報關(guān)手續(xù)后， 可將貨物存人保稅倉庫， 暫時不 繳納進口稅。在存?zhèn)}期間，貨物可再行出口，就不必付進口稅，如打算運往進口 國國內(nèi)市場銷售，在提貨前必須辦理通關(guān)手續(xù)。 貨物到達(dá)后，進口商如在規(guī)定日期內(nèi)未辦理通關(guān)手續(xù)，海關(guān)有權(quán)將貨物存人 候領(lǐng)貨物倉庫， 期間一切責(zé)任和費用均由進口商負(fù)責(zé)。

24、如果存?zhèn)}貨物在規(guī)定期間 內(nèi)仍未辦理通關(guān)手續(xù)，海關(guān)有權(quán)處理該批貨物。 第二節(jié) 非關(guān)稅壁壘措施 一、非關(guān)稅壁壘及其特點 1、非關(guān)稅壁壘的涵義：指關(guān)稅以外的一切限制外國商品進口的各種措施。 2、非關(guān)稅壁壘的特點 第一、具有更大的靈活性和針對性； 第二、更有利于達(dá)到限制進口的目的； 第三、更具有隱蔽性和歧視性。 二、非關(guān)稅壁壘的種類 1、起直接限制作用的非關(guān)稅壁壘 （ 1）進口配額制 ① 涵義：指一國政府在一定時期內(nèi)，對某些商品的進口數(shù)量或金額加以直接

25、的 限制，即在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物可以進口；超過配額的不準(zhǔn)進口，或 在征收較高的關(guān)稅后，才能進口。 ② 類型： A. 絕對配額 1) 涵義；指在一定時期內(nèi)，對某種商品的進口數(shù)量和金額固定一個最高限額，達(dá)到這個額數(shù)后，不準(zhǔn)進口。 2) 絕對配額的實施方式 第一、全球配額； 第二、國別配額。（包括：自主配額、協(xié)議配額） B. 關(guān)稅配額 1) 涵義：指允許商品進口的數(shù)量超過配額，但對在規(guī)定配額以內(nèi)的進口商品，給予低稅和減免稅待遇；對超過配額的進口商品，征收較高的關(guān)稅。

26、 2) 關(guān)稅配額的實施方式 第一、按進口來源分為：全球配額和國別配額； 第二、按征收目的分為：優(yōu)惠性關(guān)稅配額和非優(yōu)惠性關(guān)稅配額。 （ 2）自動出口配額制 ① 涵義：指出口國家或地區(qū)在進口國的要求和壓力下， 自動規(guī)定在某一時期內(nèi)， 某些商品對該國的出口限制。 即在限定的配額內(nèi)控制出口， 超過配額則禁止出口。 ② 形式： 1) 非協(xié)定的自動出口配額制：指出口國迫于進口國的壓力，自行單方面規(guī)定出口額，限制商品的出口。 2) 協(xié)定的自動出口配額制：指進出口雙方通過談判簽訂撚兄刃螄 坌 〝，出

27、 口國按照協(xié)定規(guī)定的某些商品的出口配額，自行限制出口。 ③ 自動出口配額制與進口配額制的關(guān)系 A 區(qū)別： 第一、自動出口配額制由出口國直接控制出口商品數(shù)量； 進口配額制由進口國直接控制進口商品數(shù)量。 第二、自動出口配額制帶有被迫強制性的特點； 進口配額制具有自動強制性的特 點。 B 共同點：對進口國來說，都起了限制商品進口的作用。（ 3）進口許可證制 ① 涵義：指進口國家規(guī)定某種商品必須事先領(lǐng)取許可證才能進口的管理制度。 ② 進口許可證的種類 1) 與配額

28、結(jié)合的進口許可證 A 有定額的進口許可證： 指國家有關(guān)機構(gòu)預(yù)先規(guī)定有關(guān)商品的進口配額， 在配額 的限度內(nèi)，根據(jù)進口商的申請發(fā)放一定數(shù)量或金額的進口許可證。 B 無定額的進口許可證： 指國家有關(guān)政府機構(gòu)不預(yù)先公布進口配額， 頒發(fā)有關(guān)商 品的進口許可證，只是在個別考慮的基礎(chǔ)上進行。 2) 與進口管制程度聯(lián)系的進口許可證 A 公開一般許可證： 指對該種商品的進口國別或地區(qū)沒有限制，凡列入公開一 般許可證的商品，進口商只要填寫公開一般許可證后，即可獲準(zhǔn)進口。 B 特種進口許可證： 指進口商必須向政府有關(guān)當(dāng)局提出

29、申請， 經(jīng)逐筆審查批準(zhǔn)后 才能進口。 （ 4）外匯管制 ① 涵義：指一國政府通過法令，對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制，以平衡國際 收支和維持本國貨幣匯價的一種制度。 ② 基本做法： 第一、確定官定匯率；第二、集中外匯收入；第三、批匯。 ③ 外匯管制的方式： 第一、數(shù)量型外匯管制； 第二、成本型外匯管制；（通 過復(fù)匯率制） 第三、混合型外匯管制。 2、起間接限制作用的非關(guān)稅壁壘 （ 1）歧視性政府采購： 指國家通過法令， 規(guī)定政府機構(gòu)在采購時要優(yōu)先購買本國產(chǎn)品

30、的做法。 （ 2）歧視性的國內(nèi)稅 ① 涵義：利用國內(nèi)各種課稅制度來限制進口的辦法，稱為國內(nèi)稅。 ② 特點： 第一、具有一定的靈活性。此方法比關(guān)稅靈活得多，可以巧立名目。 第二、具有一定的偽裝性。 因國內(nèi)稅的制定和執(zhí)行是屬于本國政府機構(gòu)， 有時屬 于地方政府機構(gòu)的事情， 是一國的內(nèi)政，不受貿(mào)易條約或多邊協(xié)定的限制和約束。 第三，可以體現(xiàn)差別性。對同一種商品，因由不同國家生產(chǎn)，所征國內(nèi)稅可以差 別很大。 （ 3）進口押金制 ① 指進口商在進口商品時，必須預(yù)先按進口金額的一定比率和規(guī)定的時

31、間，在 指定的銀行無息存儲一筆現(xiàn)金后才能進口。 ② 進口押金制在限制進口上的作用 第一、增加了進口商的資金負(fù)擔(dān)； 第二、承擔(dān)了利息損失，加大了進口成本； 第三、影響了資金的周轉(zhuǎn)。 （ 4）專斷的海關(guān)估價制 ① 海關(guān)估價制： 指進口國海關(guān)確定進口商品完稅價格的制度。 ② 專斷的海關(guān)估價制： 指某些國家根據(jù)某些特殊規(guī)定， 提高某些進口商品的完 稅價格，來增加進口商品的關(guān)稅負(fù)擔(dān)，阻礙商品的進口。 如某種商品的世界市場價格為 1 美元，從價稅率為 20％，應(yīng)交關(guān)稅額為：

32、120％ ＝ 0.2 美元?，F(xiàn)在撁攔 奐壑茢認(rèn)定該商品價格為 2 美元。這樣，在關(guān)稅率不變情況下，進口商必須支付關(guān)稅額： 220％＝ 0.4 美元。 （ 5）技術(shù)性貿(mào)易堡壘：指為了限制商品進口所規(guī)定的復(fù)雜苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生檢疫規(guī)定以及商品包裝和標(biāo)簽等規(guī)定。 第三節(jié) 出口措施一、鼓勵出口的措施 1、鼓勵出口措施的涵義：指出口國政府通過經(jīng)濟、行政和組織等方面的措施， 促進本國商品的出口。 2、鼓勵出口的主要措施 （ 1）出口信貸 ① 涵義：指出口國銀行為了鼓勵商品出口，向本國出口廠商或國外進口廠商提

33、 供的貸款。它是一國擴大商品出口，特別是金額較大、期限較長如成套設(shè)備、船 舶等出口的一種重要手段。 ② 出口信貸的主要形式： 1) 按時間長短分為：短期信貸、中期信貸。長期信貸 2) 按借貸關(guān)系分為：賣方信貸、買方信貸 賣方信貸：指出口方銀行向本國出口廠商提供的貸款。 買方信貸：指出口方銀行向外國進口廠商或進口方銀行提供的貸款。 ③ 出口信貸的特點： 第一、出口信貸必須聯(lián)系出口項目； 第二、出口信貸利率低于國際金融市場利率； 第三、出口信貸金額通常只占合同金額的

34、85%左右； 第四、出口信貸的發(fā)放往往與出口信貸國家擔(dān)保相結(jié)合。 （ 2）出口信貸國家擔(dān)保制 ① 涵義：指出口國政府設(shè)立的專門機構(gòu)，為本國出口廠商或商業(yè)銀行向外國進 口廠商或銀行提供的信貸，作風(fēng)險擔(dān)保的制度。 ② 特點： 第一、通常是商業(yè)保險公司不承保的出口風(fēng)險項目，如政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險等。 第二、擔(dān)保的金額比較大，一般為合同金額的 70-80 ％。 第三、擔(dān)保的期限比較長，所需的擔(dān)保費較低； 第四、擔(dān)保的對象可以是出口國廠商或出口國銀行。 （ 3）出口補貼 ① 指一國

35、家政府或同業(yè)公，為了降低出口商品的價格，以增強其在國外市場的 競爭力，而給出廠口商的現(xiàn)金補貼或財政上的優(yōu)惠待遇。 ② 出口補貼的方式 1) 直接補貼。指政府在出口某種商品時，直接付給出口廠商的現(xiàn)金補貼； 2）間接補貼。指政府對某些出口商品給予財政上的優(yōu)惠。包括： 第一、退還或減免出口商品所繳納的國內(nèi)稅； 第二、暫時免稅進口； 第三、退還進口稅。 （ 4）商品傾銷 ① 涵義：指出口商在國際市場上，以低于國內(nèi)市場價格甚至低于成本的價格向 國外市場拋售商品，以打擊競

36、爭者并占領(lǐng)市場。 ② 原因： 第一、清倉。第二、打擊競爭對手。 即以低價把對方從某一國外市場擠走。 第三、 開拓市場。即以低價進入新市場。第四、為了獨占（壟斷）的優(yōu)勢。 ③ 商品傾銷的主要形式 第一、偶然性傾銷；第二、掠奪性傾銷；第三、長期性傾銷。 ④ 彌補商品傾銷造成利潤減少甚至虧本的辦法 第一、在貿(mào)易堡壘的保護下， 用維持國內(nèi)壟斷高價或壓低工人工資等辦法榨取高 額利潤來補償； 第二、由國家提供出口補貼來彌補； 第三、打垮國外競爭者并占領(lǐng)國外市場后，通過抬高價格獲取高額利潤來彌補。

37、 （ 5）外匯傾銷 ① 涵義：指出口企業(yè)利用本國貨幣對外貶值的機會，爭奪國外市場的一種特殊 手段。 ② 貨幣對外貶值的雙重作用 第一、出口商品以外國貨幣表示的價格下跌，有利于促進出口； 第二、進口商品以本國貨幣表示的價格上漲，有利于抑制進口。 如以美國為例： 1985 年 2 月 26 日，美元對日元的匯價為： 1 美元＝ 264 日元。 價格 10 美元的商品出口到日本，其市場價格為 2640 日元； 1995 年  3 月 

38、 30 日，美元對日元比價下跌為：  1 美元＝ 106 日元。 價格 10 美元的商品出口到日本，其市場價格為美國出口商可以有三種定價方法：  1060 日元。 第一、維持原價（ 2640 日元），可以換回更多美元（ 2640/106=24.9 美元），但 出口競爭力不變； 第二、價格降到 1060 日元，仍然可以換回 10 美元（ 1060/106=10 日元），但出 口競爭力提高； 第三、價格定在 2640-1060 日元之間，既增強了出口競爭力， 又可以換回更多美

39、 元。 ③ 本國貨幣對外貶值以促進出口的條件 第一、貨幣貶值的程度要大于國內(nèi)物價上漲的程度； 第二、其他國家不同時實現(xiàn)同幅度的貶值和采取其他 報復(fù)措施。 二、出口管制措施 1、出口管制的原因 ① 經(jīng)濟原因 第一、為了使國內(nèi)價格維持在一個較低水平； 第二、為了維護一個較高的世界市場價格； 第三、為了滿足國內(nèi)生產(chǎn)的需要； 第四、為了保持本國的技術(shù)優(yōu)勢。 ② 政治原因 第一、出于對某些國家的敵視； 第二、服從戰(zhàn)爭的

40、需要； 第三、聯(lián)合反霸的要求。 ③ 保護歷史和文化的原因（古董文物、藝術(shù)品） 2、出口管制的形式 第一、單方面出口管制； 第二、多邊出口管制。 （ 1）技術(shù)性貿(mào)易壁壘（ Technical Barriers to Trade, TBT） 具體措施：技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、包裝和標(biāo)簽、商品檢疫、環(huán)境壁壘 將技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)只適用于進口商品或?qū)M口商品采用更為嚴(yán)格的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)， 而且不少國家在規(guī)定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時往往使用所謂設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)而不使用性能標(biāo)準(zhǔn)。 如美國對其進口藥品要求必須通過 FDA（美國聯(lián)邦藥物和食品管理局）的檢查，要通過 FDA

41、必須投入大量的人力、 物力和財力。歐盟的 TBT正由強制性的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)限制轉(zhuǎn)向無定量的、人為管理控制的方法進行限制。 在包裝和標(biāo)簽方面， 歐美等國的環(huán)保法規(guī)中對商品包裝材料的易處理性和可回收率有較高的要求和標(biāo)準(zhǔn)，許多國家對標(biāo)簽內(nèi)容、文字、圖形、代號等都有專門的規(guī)定。 從商品檢疫和檢驗來看，發(fā)達(dá)國家在農(nóng)藥及有毒物質(zhì)殘留量、動植物的病蟲害、衛(wèi)生檢疫、農(nóng)產(chǎn)品和食品加工、保護特定動植物物種等方面都有嚴(yán)格的規(guī)定。 綠色壁壘：是一種以保護生態(tài)環(huán)境、 自然資源和人類健康為借口的貿(mào)易保護主義措施。包括環(huán)境技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（ PPM 標(biāo)準(zhǔn)）、環(huán)境標(biāo)志、環(huán)境衛(wèi)生檢疫制度、環(huán)境包裝制度等。 環(huán)境壁壘主

42、要通過環(huán)境技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（ PPM）、環(huán)境標(biāo)志、環(huán)境衛(wèi)生檢疫制度、環(huán)境包裝制度等對進口實行限制。 PPM標(biāo)準(zhǔn)是產(chǎn)品的加工過程和加工方法須符合特定環(huán) 境標(biāo)準(zhǔn)的簡稱，如國際上流行的生態(tài)紡織品標(biāo)準(zhǔn) 100（ Oeko— Tex Standard 100）。美墨金槍魚案： 1990 年 10 月美國政府發(fā)布命令，禁止從墨西哥進口金槍魚及金槍魚制品，理由是墨西哥沒有實行保護海豚的作業(yè)規(guī)范。 作用機制：數(shù)量控制機制和價格控制機制 首先是制定法規(guī)或標(biāo)準(zhǔn)， 然后是對進口產(chǎn)品進行檢查， 產(chǎn)品如果符合規(guī)定， 則允許進口；如果不符合機制，則禁止進口。這是一種零配額的數(shù)量控制機制。

43、 技術(shù)壁壘的價格機制主要通過提高出口商的銷售成本而發(fā)揮作用， 即通過建立不同于出口國的技術(shù)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)、 合格評定程序或衛(wèi)生檢疫施， 無論這種不同有其客觀依據(jù)抑或是人為形成的， 都會迫使出口企業(yè)為適應(yīng)進口國的技術(shù)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)增加投資，從而增加出口商品成本， 降低出口競爭力或是因此無法進入。 生產(chǎn)企 業(yè)為滿足進口國的技術(shù)要求而引起成本的增加，根據(jù)斯賓塞漢森 1998 年的研究，這種成本增加主要涉及兩方面內(nèi)容： 一次性的初始成本與持續(xù)成本。 前者是指為達(dá)到技術(shù)法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)的要求而在生產(chǎn)、 檢疫等環(huán)節(jié)進行技術(shù)改造或努力所導(dǎo)致的成本增加， 包括一次性的技術(shù)設(shè)計更新與生產(chǎn)工藝改進、 投資于新設(shè)備的資本

44、投入，以及改進企業(yè)內(nèi)部的測試與檢驗程序并建立新的質(zhì)量管理體系的成本。 后者則包括產(chǎn)品進入市場后不斷發(fā)生的長期質(zhì)量控制的成本， 為驗證出口產(chǎn)品符 合某項標(biāo)準(zhǔn)所耗費的有關(guān)技術(shù)支出， 以及為進行檢疫造成周轉(zhuǎn)速度下降以及因此 產(chǎn)生的庫存成本和運輸費用的超額支出。 （ 2）知識產(chǎn)權(quán)：美國 301 條款； 337 條款 “特別 301 條款”專門用來對那些沒有很好保護版權(quán)、專利、商標(biāo)和其他知識 產(chǎn)權(quán)的國家實行貿(mào)易制裁或制裁威脅。 中國大陸在 1991 年首登“特別 301”名單。經(jīng)過談判，中國同意保護美國在華的專利、版權(quán)等，美國隨即撤銷了對中國的“不公平貿(mào)易”的指

45、控。 2003 年 4 月 28 日美國勁量控股集團及其中全資子公司  Everyday  公司向美國國 際貿(mào)易委員會（  ITC）提出立案申請，指控中國內(nèi)地、香港、日本、印尼等國家 和地區(qū)的 24 家企業(yè)侵害其“無汞堿性電池”的知識產(chǎn)權(quán)，要求對其展開“ 337 調(diào)查”，禁止他們生產(chǎn)的電池進入美國市場。其中，中國內(nèi)地的南孚、雙鹿、豹 王、虎頭、長虹、三特、正龍 7 家企業(yè)被列入“黑名單” 。 “ 337 條款”源于美國《 1930 年關(guān)稅法》第 337 條，現(xiàn)指 1994 年修訂的 1988 年《綜

46、合貿(mào)易與競爭法》第 1342 節(jié)。美國國際貿(mào)易委員會可以在美國企業(yè)起訴 的前提下，對進口中的不公平貿(mào)易做法進行調(diào)查和裁處。 將進口中的不公平貿(mào)易 做法分為一般性不公平貿(mào)易做法和有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)的不公平貿(mào)易做法。從實踐來 看，大多是圍繞知識產(chǎn)權(quán)或其他與知識產(chǎn)權(quán)有關(guān)的權(quán)益展開的。 （是一種以保護 國內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)為目的的貿(mào)易法規(guī)，它以“進口貿(mào)易中的不公平做法”為題，規(guī)定貨物所有人、進口人、收貨人或其代理人 A、將貨物進口美國或在美國銷售時使用不公平競爭方法和不公平行為， 其威脅或效果足以摧毀或?qū)嵸|(zhì)損害美國國內(nèi)產(chǎn) 業(yè)，或阻礙此類產(chǎn)業(yè)的建立，或限制、壟斷了美國

47、的貿(mào)易和商業(yè)； B、將貨物進口美國，或為進口美國而銷售， 或進口美國后銷售， 而該種貨物侵犯了美國已予登記的有效且可執(zhí)行的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)或集成電路芯片布圖設(shè)計（即“掩膜制品”）專有權(quán)，并在這四項權(quán)利方面已經(jīng)存在或有尚在建立中的國內(nèi)產(chǎn)業(yè)，則這些不公平做法將被視為非法，美國可采取適當(dāng)措施予以處分。 ”） 提起基礎(chǔ)：不公平競爭行為，主要是知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)。 判定依據(jù)：只要能證明進口產(chǎn)品對美國國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)有侵權(quán)事實即可定罪。 應(yīng)訴難度：時間緊、費用高、調(diào)查內(nèi)容專業(yè)，應(yīng)訴更加復(fù)雜（ ITC 在接到原告申訴后一般在 12 個月內(nèi)結(jié)案，復(fù)雜案件不超過 18 個月，外國被告須在接原告訴狀

48、20 日內(nèi)提出詳細(xì)答辯，且不能提出反訴。 ）制裁措施：驅(qū)逐令和制止令 打擊程度：侵權(quán)產(chǎn)品有可能被永久排除在美國市場之外 能否規(guī)避：由于禁令是針對產(chǎn)品而針對產(chǎn)品所有人發(fā)出，因此很難規(guī)避。 二者的區(qū)別： （ 1）作用對象不同。 301 針對外國境內(nèi)存在的侵害美國知識產(chǎn)權(quán)的問題， 337 針對在美國境內(nèi)銷售的侵犯美國知識產(chǎn)權(quán)的進口產(chǎn)品。 （ 2）作用機制不同。 301 是由政府授權(quán)貿(mào)易代表與有關(guān)國家進行談判， 337 是直接針對外國生產(chǎn)商的制裁措施，爭端的主體是兩國的具體廠商。 （ 3）保護方式不同。 301 提供的是積極保護方式，美國貿(mào)易代表可以在他認(rèn)為

49、必要的情況下，主動發(fā)起調(diào)查程序，要求與貿(mào)易伙伴進行磋商， 337 美國國際貿(mào) 易委員會只能應(yīng)美國國內(nèi)廠商提出的訴訟請求而發(fā)起調(diào)查，提供的是消極的保 護。 世界知識產(chǎn)權(quán)組織（ WIPO）四大公約：《巴黎公約》（工業(yè)產(chǎn)權(quán)，我國 1985 年加入）、《伯爾尼公約》（文學(xué)藝術(shù)作品， 1992 年加入）、《羅馬公約》（版權(quán)鄰接權(quán)，未加入）、《集成電路知識產(chǎn)權(quán)華盛頓公約》 （半導(dǎo)體芯片上的電路設(shè)計， 1989 年加入） （ 3）勞工標(biāo)準(zhǔn) SA8000（藍(lán)色條款） 從 1890 年開始，美國便禁止進口囚犯生產(chǎn)的產(chǎn)品， 1930 年又將禁止進口的范圍擴大到所有

50、強迫勞動生產(chǎn)的產(chǎn)品。 1997 年 8 月，美國 CEPAA制定了全球第一個可用于第三方認(rèn)證的社會責(zé)任國際標(biāo)準(zhǔn)—— SA8000。2004 年 5 月 1 日，美國和歐盟一些國家將開始強制推廣 SA8000標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證。 社會責(zé)任國際標(biāo)準(zhǔn)體系（ Social Accountability 8000 International Standard，簡稱 SA8000）是一種基于國際勞工組織憲章、聯(lián)合國兒童權(quán)利公約、世界人權(quán)宣言 而制定的，以保護勞動環(huán)境和條件、勞工權(quán)利等為主要內(nèi)容的管理標(biāo)準(zhǔn)體系。 2003 年初，家居巨頭瑞典宜家（ IKEA ）進入成都尋找供應(yīng)商，在其開出的標(biāo)準(zhǔn)中提出了勞工標(biāo)準(zhǔn)，而國際上也有 200 多家跨國公司在國際采購中采用 SA8000 標(biāo)準(zhǔn)，要求供應(yīng)商承擔(dān)社會責(zé)任條款，包括不使用童工，不強迫勞動，健康與安全、反社會性別歧視，工作時間，最低工資報酬。