票據(jù)承兌貼現(xiàn)及電票業(yè)務(wù)介紹教學(xué)課件

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1、趙 慈 拉上 海 明 鴻 中 小 銀 行 培 訓(xùn) 中 心2011.1.21 銀 行 家 的 搖 籃 本 次 講 座 的 主 題T資 金 資 本 市 場 業(yè) 務(wù) 簡 介T資 金 資 本 市 場 業(yè) 務(wù) 相 關(guān) 產(chǎn) 品 及 估 值方 法 介 紹T資 金 資 本 市 場 部 主 線 業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng) 風(fēng) 險(xiǎn)管 理 功 能 介 紹一 、 商 業(yè) 匯 票 的 定 義二 、 商 業(yè) 匯 票 業(yè) 務(wù) 相 關(guān) 的 法 律 、 法 規(guī) 與 政 策三 、 銀 行 承 兌 業(yè) 務(wù) 操 作 與 風(fēng) 險(xiǎn) 防 范四 、 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 產(chǎn) 品 介 紹 銀 行 家 的 搖 籃 產(chǎn) 品 框 架T結(jié) 售 匯T外 匯 買 賣T債

2、券 買 賣 、 債 券 回 購T衍 生 產(chǎn) 品T理 財(cái) 產(chǎn) 品T代 客 資 金 管 理五 、 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù)六 、 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 防 范七 、 電 子 商 業(yè) 匯 票 業(yè) 務(wù) 介 紹 銀 行 家 的 搖 籃 一 、 商 業(yè) 匯 票 的 定 義T 商 業(yè) 匯 票 是 出 票 人 簽 發(fā) 的 ， 委 托 付 款 人 在 指 定日 期 無 條 件 支 付 確 定 的 金 額 給 收 款 人 或 持 票 人的 票 據(jù) 。T 商 業(yè) 匯 票 通 常 有 三 個(gè) 當(dāng) 事 人 ， 即 出 票 人 、 承 兌人 和 收 款 人 ； 商 業(yè) 匯 票 的 付 款 人 為 承

3、兌 人 。T 按 照 承 兌 人 的 不 同 ， 商 業(yè) 匯 票 分 為 商 業(yè) 承 兌 匯票 和 銀 行 承 兌 匯 票 。 由 銀 行 承 兌 的 匯 票 為 銀 行承 兌 匯 票 ， 由 銀 行 以 外 的 付 款 人 承 兌 的 匯 票 為商 業(yè) 承 兌 匯 票 。 銀 行 家 的 搖 籃 銀 行 承 兌 匯 票 票 樣 銀 行 家 的 搖 籃 銀 行 承 兌 匯 票 票 樣 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 承 兌 匯 票 票 樣 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 匯 票 的 特 點(diǎn)T 商 業(yè) 匯 票 適 用 于 企 業(yè) 單 位 先 發(fā) 貨 后 付 款 或 雙方 約 定 延 期 付 款

4、的 商 品 交 易 。T 匯 票 經(jīng) 過 付 款 人 承 兌 ， 承 兌 人 負(fù) 有 到 期 無 條件 支 付 票 款 的 責(zé) 任 ， 對(duì) 付 款 人 具 有 較 強(qiáng) 約 束力 。T 購 銷 雙 方 可 以 商 定 不 超 過 6個(gè) 月 的 付 款 期 限 。T 持 票 人 可 將 匯 票 向 銀 行 申 請(qǐng) 貼 現(xiàn) ， 也 可 以 背書 后 轉(zhuǎn) 讓 給 第 三 者 ， 用 以 支 付 貨 款 。 銀 行 家 的 搖 籃 承 兌T 付 款 人 承 兌 匯 票 ， 不 得 附 有 條 件 ； 承 兌 附 有條 件 的 ， 視 為 拒 絕 承 兌 。T 承 兌 是 指 匯 票 付 款 人 承 諾

5、在 匯 票 到 期 日 支 付匯 票 金 額 的 票 據(jù) 行 為 。T 付 款 人 承 兌 匯 票 的 ， 應(yīng) 當(dāng) 在 匯 票 正 面 記 載“ 承 兌 ” 字 樣 和 承 兌 日 期 并 簽 章 。T 銀 行 承 兌 商 業(yè) 匯 票 時(shí) 的 簽 章 ， 應(yīng) 為 銀 行 匯 票專 用 章 加 其 法 定 代 表 人 獲 授 權(quán) 經(jīng) 辦 人 的 簽 名或 蓋 章 。 銀 行 家 的 搖 籃 保 證T 票 據(jù) 保 證 是 指 票 據(jù) 債 務(wù) 人 以 外 的 其 他 人 ， 用 擔(dān)保 的 方 式 擔(dān) 保 債 務(wù) 人 履 行 票 據(jù) 債 務(wù) 的 目 的 ， 而記 載 在 票 據(jù) 上 的 一 種 票 據(jù)

6、 行 為 。T 保 證 人 為 出 票 人 、 承 兌 人 保 證 ， 應(yīng) 將 保 證 事 項(xiàng)記 載 在 票 據(jù) 的 正 面 ； 保 證 人 為 背 書 人 保 證 的 ，應(yīng) 將 保 證 事 項(xiàng) 記 載 在 票 據(jù) 的 背 面 或 粘 單 上 。T 票 據(jù) 保 證 必 須 在 匯 票 或 粘 單 上 記 載 下 列 事 項(xiàng) ，才 能 產(chǎn) 生 保 證 效 力 ： (一 ） 表 明 “ 保 證 ” 的 字樣 ； (二 ） 保 證 人 名 稱 和 住 所 ； (三 ） 被 保 證 人的 名 稱 ； (四 ） 保 證 日 期 ； (五 ） 保 證 人 簽 章 。 銀 行 家 的 搖 籃 保 證 書 格

7、 式保 證 書 本 保 證 人 為 向 貴 行 保 證 ： 本 票 據(jù) 到期 日 未 能 兌 付 或 到 期 日 前 出 現(xiàn) 法 定 情 形 時(shí) ， 同 意 貴 行向 本 保 證 人 行 使 追 索 權(quán) 。 此 致 銀 行 分 行 保 證 人 ： （ 簽 章 ） 代 理 人 ： （ 簽 章 ） 住 所 ： 日 期 ： 銀 行 家 的 搖 籃 貼 現(xiàn) 、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 、 再 貼 現(xiàn)T 貼 現(xiàn) 指 商 業(yè) 票 據(jù) 持 票 人 在 票 據(jù) 到 期 前 ， 為 獲 取現(xiàn) 款 向 金 融 機(jī) 構(gòu) 貼 付 一 定 的 利 息 所 做 的 票 據(jù) 轉(zhuǎn)讓 。T 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 指 金 融 機(jī) 構(gòu) 為 了 取 得

8、資 金 ， 將 未 到 期 的已 貼 現(xiàn) 商 業(yè) 匯 票 再 以 貼 現(xiàn) 方 式 向 另 一 金 融 機(jī) 構(gòu)轉(zhuǎn) 讓 的 票 據(jù) 行 為 ， 是 金 融 機(jī) 構(gòu) 間 融 通 資 金 的 一種 方 式 。T 再 貼 現(xiàn) 指 金 融 機(jī) 構(gòu) 為 了 取 得 資 金 ， 將 未 到 期 的已 貼 現(xiàn) 商 業(yè) 匯 票 再 以 貼 現(xiàn) 方 式 向 中 國 人 民 銀 行轉(zhuǎn) 讓 的 票 據(jù) 行 為 ， 是 中 央 銀 行 的 一 種 貨 幣 政 策工 具 。 銀 行 家 的 搖 籃 二 、 與 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 相 關(guān) 的 法 律 、 法 規(guī) 、 制度T 票 據(jù) 法 T 票 據(jù) 管 理 實(shí) 施 辦 法 T 支

9、 付 結(jié) 算 辦 法 T 商 業(yè) 匯 票 承 兌 、 貼 現(xiàn) 與 再 貼 現(xiàn) 管 理 暫 行 辦 法 T 中 國 人 民 銀 行 關(guān) 于 完 善 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 制 度 有 關(guān) 問題 的 通 知 T 最 高 人 民 法 院 關(guān) 于 審 理 票 據(jù) 糾 紛 案 件 若 干 問 題 的 規(guī) 定 銀 行 家 的 搖 籃 票 據(jù) 法 對(duì) 票 據(jù) 要 式 性 、 文 義 性 的 規(guī) 定 ： 徐 州 案 例T 票 據(jù) 金 額 須 大 小 寫 同 時(shí) 記 載 ， 二 者 必 須 一致 ， 二 者 不 一 致 的 為 無 效 票 據(jù) ；T 票 據(jù) 金 額 、 日 期 、 收 款 人 名 稱 不 得 更 改 ；

10、T 原 記 載 人 可 以 簽 章 證 明 的 方 式 對(duì) 票 據(jù) 上 的其 他 記 載 事 項(xiàng) 進(jìn) 行 更 改 。 銀 行 家 的 搖 籃 行 使 票 據(jù) 權(quán) 利 的 時(shí) 效T 持 票 人 對(duì) 出 票 人 、 承 兌 人 的 權(quán) 利 ， 自 到 期 日 起2年 ；T 持 票 人 對(duì) 前 手 的 追 索 權(quán) ， 自 被 拒 絕 付 款 之 日 起6個(gè) 月 ；T 持 票 人 對(duì) 前 手 的 再 追 索 權(quán) ， 自 清 償 日 或 者 被 提起 訴 訟 之 日 起 3個(gè) 月 。T 持 票 人 因 超 過 票 據(jù) 權(quán) 利 時(shí) 效 或 者 因 票 據(jù) 記 載 事項(xiàng) 欠 缺 而 喪 失 票 據(jù) 權(quán) 利

11、的 ， 仍 享 有 民 事 權(quán) 利 ，可 以 請(qǐng) 求 出 票 人 或 者 承 兌 人 返 還 其 與 未 支 付 的票 據(jù) 金 額 相 當(dāng) 的 利 益 。 銀 行 家 的 搖 籃 匯 票 的 必 要 事 項(xiàng)（ 一 ） 表 明 “ 匯 票 ” 的 字 樣 ； （ 二 ） 無 條 件 支 付 的 委 托 ； （ 三 ） 確 定 的 金 額 ； （ 四 ） 付 款 人 名 稱 ； （ 五 ） 收 款 人 名 稱 ； （ 六 ） 出 票 日 期 ； （ 七 ） 出 票 人 簽 章 。 匯 票 上 未 記 載 以 上 規(guī) 定 事 項(xiàng) 之 一 的 ， 匯 票 無 效 。 銀 行 家 的 搖 籃 T 背 書

12、 記 載 “ 委 托 收 款 ” 字 樣 的 ， 被 背 書 人 有權(quán) 代 背 書 人 行 使 被 委 托 的 匯 票 權(quán) 利 。 但 是 ，被 背 書 人 不 得 再 以 背 書 轉(zhuǎn) 讓 匯 票 權(quán) 利 。T 以 背 書 轉(zhuǎn) 讓 的 匯 票 ， 后 手 應(yīng) 當(dāng) 對(duì) 其 直 接 前 手背 書 的 真 實(shí) 性 負(fù) 責(zé) 。T 出 票 后 定 期 付 款 或 者 見 票 后 定 期 付 款 的 匯 票 ，自 到 期 日 起 十 日 內(nèi) 向 承 兌 人 提 示 付 款 。 T 持 票 人 未 按 照 前 款 規(guī) 定 期 限 提 示 付 款 的 ， 在作 出 說 明 后 ， 承 兌 人 或 者 付 款

13、人 仍 應(yīng) 當(dāng) 繼 續(xù)對(duì) 持 票 人 承 擔(dān) 付 款 責(zé) 任 。 銀 行 家 的 搖 籃 對(duì) 承 兌 人 的 約 束T 付 款 人 承 兌 匯 票 ， 不 得 附 有 條 件 。T 付 款 人 承 兌 匯 票 后 ， 應(yīng) 當(dāng) 承 擔(dān) 到 期 付 款的 責(zé) 任 。T 票 據(jù) 債 務(wù) 人 對(duì) 下 列 情 況 不 得 拒 絕 付 款 ：（ 一 ） 與 出 票 人 之 間 有 抗 辯 事 由 ；（ 二 ） 與 持 票 人 的 前 手 之 間 有 抗 辯 事 由 。 銀 行 家 的 搖 籃 票 據(jù) 債 務(wù) 人 對(duì) 下 列 情 況 可 以 拒 絕 付 款（ 一 ） 對(duì) 不 履 行 約 定 義 務(wù) 的 與

14、自 己 有 直 接 債權(quán) 債 務(wù) 關(guān) 系 的 持 票 人 ；（ 二 ） 以 欺 詐 、 偷 盜 或 者 脅 迫 等 手 段 取 得 票據(jù) 的 持 票 人 ；（ 三 ） 對(duì) 明 知 有 欺 詐 、 偷 盜 或 者 脅 迫 等 情 形 ，出 于 惡 意 取 得 票 據(jù) 的 持 票 人 ； 銀 行 家 的 搖 籃 （ 四 ） 明 知 債 務(wù) 人 與 出 票 人 或 者 持 票 人 的 前 手 之 間 存 在 抗 辯 事 由 而 取 得 票 據(jù) 的 持 票 人 ；（ 五 ） 因 重 大 過 失 取 得 不 符 合 票 據(jù) 法 規(guī) 定 的 票 據(jù) 的 持 票 人 ； （ 六 ） 對(duì) 取 得 背 書 不

15、連 續(xù) 票 據(jù) 的 持 票 人 ；（ 七 ） 符 合 票 據(jù) 法 規(guī) 定 的 其 他 抗 辯 事 由 。 銀 行 家 的 搖 籃 票 據(jù) 債 務(wù) 人 的 義 務(wù)T 票 據(jù) 債 務(wù) 人 不 得 以 自 己 與 出 票 人 或 者 與 持 票 人的 前 手 之 間 的 抗 辯 事 由 ， 對(duì) 抗 持 票 人 。 但 是 ，持 票 人 明 知 存 在 抗 辯 事 由 而 取 得 票 據(jù) 的 除 外 。T 票 據(jù) 債 務(wù) 人 可 以 對(duì) 不 履 行 約 定 義 務(wù) 的 與 自 己 有直 接 債 權(quán) 債 務(wù) 關(guān) 系 的 持 票 人 ， 進(jìn) 行 抗 辯 。T 保 證 人 對(duì) 合 法 取 得 匯 票 的 持

16、 票 人 所 享 有 的 匯 票權(quán) 利 ， 承 擔(dān) 保 證 責(zé) 任 。 但 是 ， 被 保 證 人 的 債 務(wù)因 匯 票 記 載 事 項(xiàng) 欠 缺 而 無 效 的 除 外 。 (不 具 有保 證 的 獨(dú) 立 性 ） 銀 行 家 的 搖 籃 持 票 人 的 權(quán) 利 與 義 務(wù)T 持 票 人 應(yīng) 當(dāng) 自 收 到 被 拒 絕 承 兌 或 者 被 拒 絕 付款 的 有 關(guān) 證 明 之 日 起 三 日 內(nèi) ， 將 被 拒 絕 事 由書 面 通 知 其 前 手 ； 其 前 手 應(yīng) 當(dāng) 自 收 到 通 知 之日 起 三 日 內(nèi) 書 面 通 知 其 再 前 手 。 持 票 人 也 可以 同 時(shí) 向 各 匯 票

17、債 務(wù) 人 發(fā) 出 書 面 通 知 。T 匯 票 的 出 票 人 、 背 書 人 、 承 兌 人 和 保 證 人 對(duì)持 票 人 承 擔(dān) 連 帶 責(zé) 任 。 持 票 人 可 以 不 按 照 匯票 債 務(wù) 人 的 先 后 順 序 ， 對(duì) 其 中 任 何 一 人 、 數(shù)人 或 者 全 體 行 使 追 索 權(quán) 。 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 匯 票 承 兌 、 貼 現(xiàn) 與 再 貼 現(xiàn) 管 理 暫 行 辦 法 T 承 兌 、 貼 現(xiàn) 、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 的 期 限 ， 最 長 不 超 過 六個(gè) 月 ； 再 貼 現(xiàn) 的 期 限 ， 最 長 不 超 過 四 個(gè) 月 。T 商 業(yè) 匯 票 承 兌 、 貼 現(xiàn)

18、、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 、 再 貼 現(xiàn) 的 處理 手 續(xù) ， 按 照 中 國 人 民 銀 行 支 付 結(jié) 算 會(huì) 計(jì)核 算 手 續(xù) 的 有 關(guān) 規(guī) 定 辦 理 。 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 匯 票 出 票 人 必 須 具 備 的 條 件一 、 為 企 業(yè) 法 人 和 其 他 經(jīng) 濟(jì) 組 織 ， 并 依 法從 事 經(jīng) 營 活 動(dòng) ； 二 、 資 信 狀 況 良 好 ， 具 有 支 付 匯 票 金 額 的資 金 來 源 ； 三 、 在 承 兌 銀 行 開 立 存 款 帳 戶 。 銀 行 家 的 搖 籃 貼 現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 必 須 具 備 的 條 件 一 、 為 企 業(yè) 法 人 和 其 他 經(jīng) 濟(jì) 組

19、 織 ， 并 依 法 從 事 經(jīng) 營 活 動(dòng) ； 二 、 與 出 票 人 或 其 前 手 之 間 具 有 真 實(shí) 的 商 品 交 易 關(guān) 系 ； 三 、 在 申 請(qǐng) 貼 現(xiàn) 的 金 融 機(jī) 構(gòu) 開 立 存 款 帳 戶 。 持 票 人 申 請(qǐng) 貼 現(xiàn) 時(shí) ， 須 提 交 貼 現(xiàn) 申 請(qǐng) 書 、 商 業(yè)匯 票 ， 持 票 人 與 出 票 人 或 其 前 手 之 間 的 發(fā) 票和 商 品 交 易 合 同 復(fù) 印 件 。 銀 行 家 的 搖 籃 支 付 結(jié) 算 辦 法 支 付 結(jié) 算 會(huì) 計(jì) 核 算 手 續(xù) T 銀 行 承 兌 商 業(yè) 匯 票 、 辦 理 商 業(yè) 匯 票 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 、 再貼 現(xiàn) 時(shí)

20、的 簽 章 ， 應(yīng) 為 該 銀 行 的 匯 票 專 用 章 加 法定 代 表 人 或 授 權(quán) 經(jīng) 辦 人 的 簽 名 或 者 蓋 章 。T 貼 現(xiàn) 銀 行 作 為 持 票 人 ， 在 票 據(jù) 到 期 辦 理 委 托 收款 時(shí) 的 簽 章 ， 應(yīng) 為 該 銀 行 的 結(jié) 算 專 用 章 加 法 定代 表 人 或 授 權(quán) 經(jīng) 辦 人 的 簽 名 或 者 蓋 章 。 銀 行 家 的 搖 籃 填 寫 票 據(jù) 和 結(jié) 算 憑 證 的 規(guī) 定T 單 位 、 個(gè) 人 和 銀 行 簽 發(fā) 票 據(jù) 、 填 寫 結(jié) 算 憑證 ， 單 位 和 銀 行 的 名 稱 應(yīng) 當(dāng) 記 載 全 稱 或 者規(guī) 范 化 簡 稱 。

21、T 票 據(jù) 出 票 日 期 使 用 小 寫 填 寫 的 ， 銀 行 不 予受 理 。 大 寫 日 期 未 按 要 求 規(guī) 范 填 寫 的 ， 銀行 可 予 受 理 ， 但 由 此 造 成 損 失 的 ， 由 出 票人 自 行 承 擔(dān) 。 銀 行 家 的 搖 籃 對(duì) 付 款 銀 行 的 免 責(zé) 規(guī) 定T 銀 行 以 善 意 且 符 合 規(guī) 定 和 正 常 操 作 程 序 審查 ， 對(duì) 偽 造 、 變 造 的 票 據(jù) 和 結(jié) 算 憑 證 上 的簽 章 以 及 需 要 交 驗(yàn) 的 個(gè) 人 有 效 身 份 證 件 ，未 發(fā) 現(xiàn) 異 常 而 支 付 金 額 的 ， 對(duì) 出 票 人 或 付款 人 不 再

22、承 擔(dān) 受 委 托 付 款 的 責(zé) 任 ， 對(duì) 持 票人 或 收 款 人 不 再 承 擔(dān) 付 款 的 責(zé) 任 。 印 鑒 掃 描 銀 行 家 的 搖 籃 禁 止 背 書 的 規(guī) 定T 票 據(jù) 出 票 人 在 票 據(jù) 正 面 記 載 “ 不 得 轉(zhuǎn) 讓 ”字 樣 的 ， 票 據(jù) 不 得 轉(zhuǎn) 讓 ； 其 直 接 后 手 再 背書 轉(zhuǎn) 讓 的 ， 出 票 人 對(duì) 其 直 接 后 手 的 被 背 書人 不 承 擔(dān) 保 證 責(zé) 任 ， 對(duì) 被 背 書 人 提 示 付 款或 委 托 收 款 的 票 據(jù) ， 銀 行 不 予 受 理 。不得轉(zhuǎn)讓T 票 據(jù) 背 書 人 在 票 據(jù) 背 面 背 書 人 欄 記 載

23、 “ 不得 轉(zhuǎn) 讓 ” 字 樣 的 ， 其 后 手 再 背 書 轉(zhuǎn) 讓 的 ，記 載 “ 不 得 轉(zhuǎn) 讓 ” 字 樣 的 背 書 人 對(duì) 其 后 手的 被 背 書 人 不 承 擔(dān) 保 證 責(zé) 任 。可以轉(zhuǎn)讓 銀 行 家 的 搖 籃 退 票 理 由 書 應(yīng) 包 括 的 事 項(xiàng)（ 一 ） 所 退 票 據(jù) 的 種 類 ；（ 二 ） 退 票 的 事 實(shí) 依 據(jù) 和 法 律 依 據(jù) ；（ 三 ） 退 票 時(shí) 間 ；（ 四 ） 退 票 人 簽 章 。 無 退 票 理 由 書 的 應(yīng) 視 為 無 理 退 票 。 銀 行 家 的 搖 籃 2010版 銀 行 票 據(jù) 憑 證T 票 據(jù) 號(hào) 碼 調(diào) 整 為 16位

24、 ， 分 上 下 兩 排 ； 前 3位為 銀 行 機(jī) 構(gòu) 代 碼 ； 第 4位 為 預(yù) 留 碼 ； 第 5 6位 省 別 地 區(qū) 代 碼 ； 第 7為 票 據(jù) 代 碼 ； 第 8位為 印 制 識(shí) 別 碼 。 第 二 排 8位 數(shù) 字 為 流 水 號(hào) 。T 銀 行 承 兌 匯 票 不 再 加 印 各 行 行 徽 ； 票 面 不再 按 行 別 分 色 ； 銀 行 承 兌 匯 票 增 加 密 押 欄 。T 新 版 票 據(jù) 現(xiàn) 已 正 式 使 用 2011年 3月 1日 起 一律 使 用 新 版 票 據(jù) 。 對(duì) 2011年 3月 1日 前 簽 發(fā)的 舊 版 票 據(jù) ， 各 銀 行 仍 應(yīng) 受 理 。

25、銀 行 家 的 搖 籃 央 行 關(guān) 于 完 善 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 制 度有 關(guān) 問 題 的 通 知 T 銀 行 承 兌 匯 票 的 承 兌 行 負(fù) 責(zé) 對(duì) 出 票 人 的 資格 、 資 信 、 交 易 合 同 和 匯 票 記 載 的 內(nèi) 容 等進(jìn) 行 審 查 。T 商 業(yè) 匯 票 的 持 票 人 向 銀 行 申 請(qǐng) 貼 現(xiàn) 時(shí) ， 貼現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 應(yīng) 向 銀 行 提 供 交 易 合 同 原 件 、 貼現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 與 其 直 接 前 手 之 間 根 據(jù) 稅 收 制 度有 關(guān) 規(guī) 定 開 具 的 增 值 稅 發(fā) 票 或 普 通 發(fā) 票 。 銀 行 家 的 搖 籃 票 據(jù) 質(zhì) 權(quán) 的 行 使 方

26、 式T 票 據(jù) 質(zhì) 押 時(shí) ， 應(yīng) 當(dāng) 以 背 書 記 載 “ 質(zhì) 押 ” 字 樣 。 T 主 債 務(wù) 履 行 完 畢 ， 票 據(jù) 解 除 質(zhì) 押 時(shí) ， 被 背 書 人 應(yīng) 以單 純 交 付 的 方 式 將 質(zhì) 押 票 據(jù) 退 還 背 書 人 。 票 據(jù) 到 期時(shí) ， 由 持 票 人 按 支 付 結(jié) 算 制 度 的 規(guī) 定 行 使 票 據(jù) 權(quán) 利 。 T 質(zhì) 押 票 據(jù) 所 擔(dān) 保 的 債 務(wù) 到 期 后 ， 背 書 人 未 能 如 期 履行 債 務(wù) 時(shí) ， 被 背 書 人 依 法 實(shí) 現(xiàn) 質(zhì) 權(quán) ， 但 不 得 將 票 據(jù)進(jìn) 行 轉(zhuǎn) 讓 或 者 貼 現(xiàn) 。 被 背 書 人 在 票 據(jù) 到

27、期 時(shí) 按 支 付結(jié) 算 制 度 的 有 關(guān) 規(guī) 定 行 使 票 據(jù) 權(quán) 利 。 被 背 書 人 為 銀行 的 ， 比 照 商 業(yè) 匯 票 貼 現(xiàn) 到 期 收 回 的 處 理 手 續(xù) ， 并在 托 收 憑 證 備 注 欄 注 明 “ 質(zhì) 押 票 據(jù) 收 款 ” 字 樣 。 銀 行 家 的 搖 籃 T 票 據(jù) 上 未 記 載 “ 不 得 轉(zhuǎn) 讓 ” 事 項(xiàng) ；T 票 據(jù) 到 期 日 貸 款 到 期 日 ；T 票 據(jù) 到 期 托 收 兌 付 后 ， 票 款 可 存 放 保 證 金 賬戶 或 提 前 還 款 。 銀 行 家 的 搖 籃 銀 行 承 兌 匯 票 的 查 詢 查 復(fù) 處 理 T 通 過

28、大 額 支 付 系 統(tǒng) 查 詢 查 復(fù) 。 銀 行 承 兌 匯 票 查詢 查 復(fù) 應(yīng) 遵 循 大 額 支 付 系 統(tǒng) 業(yè) 務(wù) 處 理 辦 法（ 試 行 ） 的 有 關(guān) 規(guī) 定 。 T 傳 真 查 詢 。 承 兌 行 接 到 傳 真 來 的 查 詢 書 后 ， 應(yīng)將 匯 票 底 卡 聯(lián) 傳 真 給 查 詢 行 。T 利 用 全 國 銀 行 間 同 業(yè) 拆 借 中 心 的 “ 中 國 票 據(jù) ”網(wǎng) 進(jìn) 行 查 詢 查 復(fù) 。T 實(shí) 地 查 詢 。 查 詢 行 可 以 派 人 持 票 到 承 兌 行 查 詢 。T 通 過 電 子 商 業(yè) 匯 票 系 統(tǒng) 查 詢 。 銀 行 家 的 搖 籃 最 高 人

29、 民 法 院 關(guān) 于 審 理 票 據(jù) 糾 紛 案 件若 干 問 題 的 規(guī) 定 T 因 票 據(jù) 權(quán) 利 糾 紛 提 起 的 訴 訟 ， 依 法 由 票 據(jù)支 付 地 或 者 被 告 住 所 地 人 民 法 院 管 轄 。 票據(jù) 上 未 載 明 付 款 地 的 ， 為 匯 票 付 款 人 或 者代 理 付 款 人 的 營 業(yè) 場 所 、 住 所 。T 人 民 法 院 在 審 理 、 執(zhí) 行 票 據(jù) 糾 紛 案 件 時(shí) ，對(duì) 記 載 有 “ 不 得 轉(zhuǎn) 讓 ” 字 樣 而 用 于 貼 現(xiàn) 、質(zhì) 押 的 票 據(jù) ， 經(jīng) 當(dāng) 事 人 申 請(qǐng) 并 提 供 擔(dān) 保 ，可 以 依 法 采 取 保 全 措 施

30、 或 者 執(zhí) 行 措 施 。 銀 行 家 的 搖 籃 付 款 權(quán) 與 追 索 權(quán)T 付 款 請(qǐng) 求 權(quán) 是 持 票 人 享 有 的 第 一 順 序 權(quán) 利 ， 追 索權(quán) 是 持 票 人 享 有 的 第 二 順 序 權(quán) 利 ， 即 匯 票 到 期 被拒 絕 付 款 或 者 承 兌 人 、 付 款 人 死 亡 、 逃 匿 的 ， 承兌 人 或 者 付 款 人 被 依 法 宣 告 破 產(chǎn) 的 或 者 因 違 法 被責(zé) 令 終 止 業(yè) 務(wù) 活 動(dòng) 時(shí) ， 持 票 人 請(qǐng) 求 背 書 人 、 出 票人 以 及 匯 票 其 他 債 務(wù) 人 支 付 本 金 、 利 息 的 權(quán) 利 。T 持 票 人 不 先

31、行 使 付 款 請(qǐng) 求 權(quán) 而 先 行 使 追 索 權(quán) 遭 拒絕 提 起 訴 訟 的 ， 人 民 法 院 不 予 受 理 。 銀 行 家 的 搖 籃 T 除 有 承 兌 人 、 付 款 人 死 亡 、 逃 匿 的 和 匯 票 超過 提 示 付 款 期 限 后 票 據(jù) 持 有 人 背 書 轉(zhuǎn) 讓 的 情形 外 ， 持 票 人 只 能 在 首 先 向 付 款 人 行 使 付 款請(qǐng) 求 權(quán) 而 得 不 到 付 款 時(shí) ， 才 可 以 行 使 追 索 權(quán) 。T 背 書 人 未 記 載 被 背 書 人 名 稱 即 將 票 據(jù) 交 付 他人 的 ， 持 票 人 在 票 據(jù) 被 背 書 人 欄 內(nèi) 記 載

32、自 己的 名 稱 與 背 書 人 記 載 具 有 同 等 法 律 效 力 。 銀 行 家 的 搖 籃 T 付 款 人 或 者 代 理 付 款 人 收 到 人 民 法 院 發(fā) 出 的 止付 通 知 ， 應(yīng) 當(dāng) 立 即 停 止 支 付 ， 直 至 公 示 催 告 程序 終 結(jié) 。 非 經(jīng) 發(fā) 出 止 付 通 知 的 人 民 法 院 許 可 擅自 解 付 的 ， 不 得 免 除 票 據(jù) 責(zé) 任 。T 公 示 催 告 的 期 間 ， 自 公 告 發(fā) 布 之 日 起 六 十 日 。T 在 公 示 催 告 期 間 ， 以 公 示 催 告 的 票 據(jù) 質(zhì) 押 、 貼現(xiàn) ， 因 質(zhì) 押 、 貼 現(xiàn) 而 接 受

33、 該 票 據(jù) 的 持 票 人 主 張票 據(jù) 權(quán) 利 的 ， 人 民 法 院 不 予 支 持 ， 但 公 示 催 告期 間 屆 滿 以 后 人 民 法 院 作 出 除 權(quán) 判 決 以 前 取 得該 票 據(jù) 的 除 外 。 銀 行 家 的 搖 籃 T 銀 行 承 兌 匯 票 的 承 兌 人 在 票 據(jù) 上 未 加 蓋 規(guī) 定的 匯 票 專 用 章 而 加 蓋 該 銀 行 的 公 章 ， 簽 章 人應(yīng) 當(dāng) 承 擔(dān) 票 據(jù) 責(zé) 任 。T 票 據(jù) 金 額 的 中 文 大 寫 與 數(shù) 碼 不 一 致 ， 或 者 票據(jù) 載 明 的 金 額 、 出 票 日 期 或 者 簽 發(fā) 日 期 、 收款 人 名 稱 更

34、 改 ， 或 者 違 反 規(guī) 定 加 蓋 銀 行 部 門印 章 代 替 專 用 章 ， 付 款 人 或 者 代 理 付 款 人 對(duì)此 類 票 據(jù) 付 款 的 ， 應(yīng) 當(dāng) 承 擔(dān) 責(zé) 任 。 銀 行 家 的 搖 籃 付 款 人 對(duì) 下 列 情 形 應(yīng) 承 擔(dān) 責(zé) 任 (一 )未 依 照 票 據(jù) 法 第 五 十 七 條 的 規(guī) 定 對(duì) 提 示 付款 人 的 合 法 身 份 證 明 或 者 有 效 證 件 以 及 匯 票背 書 的 連 續(xù) 性 履 行 審 查 義 務(wù) 而 錯(cuò) 誤 付 款 的 ； (二 )公 示 催 告 期 間 對(duì) 公 示 催 告 的 票 據(jù) 付 款 的 ； (三 )收 到 人 民 法

35、 院 的 止 付 通 知 后 付 款 的 。 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 匯 票 的 持 票 人 向 其 非 開 戶 銀行 申 請(qǐng) 貼 現(xiàn) ， 與 向 自 己 開 立 存 款賬 戶 的 銀 行 申 請(qǐng) 貼 現(xiàn) 具 有 同 等 法律 效 力 。 銀 行 家 的 搖 籃 三 、 銀 行 承 兌 業(yè) 務(wù) 操 作 與 風(fēng) 險(xiǎn) 防 范T 建 立 授 權(quán) 授 信 制 度 ， 實(shí) 行 承 兌 授 權(quán) 管 理 ，明 確 承 兌 匯 票 業(yè) 務(wù) 的 受 理 條 件 、 程 序 。T 承 兌 環(huán) 節(jié) 把 好 貿(mào) 易 背 景 審 核 關(guān) ， 使 票 據(jù) 具有 自 償 性 。 銀 行 家 的 搖 籃 銀 票 承

36、兌 業(yè) 務(wù) 產(chǎn) 生 風(fēng) 險(xiǎn) 的 原 因T 現(xiàn) 行 銀 行 承 兌 缺 乏 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià)T 信 用 產(chǎn) 品 的 價(jià) 格 應(yīng) 當(dāng) 由 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 和 無 風(fēng) 險(xiǎn)的 資 金 價(jià) 格 所 構(gòu) 成 ， 銀 行 承 兌 是 一 種 信 用 產(chǎn) 品 ，雖 然 無 須 占 用 資 金 ， 但 卻 承 擔(dān) 了 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 鏈 中的 所 有 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) ， 須 耗 費(fèi) 大 量 的 風(fēng) 險(xiǎn) 資 本 ， 故其 風(fēng) 險(xiǎn) 收 益 應(yīng) 通 過 提 供 信 用 的 價(jià) 格 承 兌 費(fèi)率 來 體 現(xiàn) ， 在 信 用 較 為 健 全 的 英 國 對(duì) 票 據(jù) 承 兌收 取 0.75 的 承 兌 費(fèi) ， 但 目

37、 前 國 內(nèi) 尚 未 建 立 承兌 業(yè) 務(wù) 中 的 風(fēng) 險(xiǎn) 溢 價(jià) 體 系 ， 僅 收 取 0.05 的 承兌 手 續(xù) 費(fèi) ， 因 此 ， 當(dāng) 貼 現(xiàn) 利 率 低 于 市 場 投 資 收益 率 時(shí) ， 就 會(huì) 滋 生 出 融 資 性 票 據(jù) ， 即 出 票 人 通過 套 取 銀 行 信 用 銀 行 承 兌 、 貼 現(xiàn) ， 取 得 低成 本 資 金 用 于 各 類 短 期 投 資 。 銀 行 家 的 搖 籃 關(guān) 聯(lián) 交 易 套 取 銀 行 承 兌 許 多 民 營 企 業(yè) 為 謀 求 融 資 能 力 ， 往 往 利 用 控 股 子公 司 的 關(guān) 系 ， 將 子 公 司 的 產(chǎn) 品 銷 售 給 母

38、公 司 ， 再由 母 公 司 銷 售 給 購 貨 方 ， 以 此 在 母 公 司 和 子 公 司各 自 的 獨(dú) 立 報(bào) 表 上 ， 造 成 各 自 都 有 自 己 的 資 產(chǎn) 額和 銷 售 額 的 會(huì) 計(jì) 信 息 假 象 ， 以 此 獲 得 銀 行 重 復(fù) 授信 。 因 此 在 這 類 關(guān) 聯(lián) 企 業(yè) 之 間 ， 完 全 能 夠 提 供 足夠 多 的 、 合 法 的 、 真 實(shí) 的 增 值 稅 發(fā) 票 和 交 易 合 同用 于 票 據(jù) 承 兌 與 貼 現(xiàn) ， 雖 然 形 式 上 符 合 央 行 的 承兌 、 貼 現(xiàn) 政 策 ， 但 這 些 發(fā) 票 和 合 同 與 融 資 性 票 據(jù)的 給 付

39、卻 可 能 無 任 何 對(duì) 價(jià) 關(guān) 系 ， 此 類 融 資 性 票 據(jù)的 特 點(diǎn) 是 大 都 產(chǎn) 生 于 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 達(dá) 地 區(qū) 的 民 營 關(guān) 聯(lián) 企業(yè) 之 間 。 銀 行 家 的 搖 籃 信 貸 部 門 對(duì) 匯 票 承 兌 業(yè) 務(wù) 的 管 理T 承 兌 申 請(qǐng) 人 是 否 在 本 行 開 立 帳 戶 ， 其 資 信 經(jīng)營 狀 況 ， 資 產(chǎn) 負(fù) 債 情 況 ， 擔(dān) 保 人 的 資 信 情 況和 擔(dān) 保 書 的 有 效 性 ， 承 兌 申 請(qǐng) 人 到 期 支 付 票款 的 資 金 來 源 是 否 可 靠 ， 匯 票 結(jié) 算 內(nèi) 容 是 否以 合 法 的 商 品 交 易 作 基 礎(chǔ) ， 匯 票

40、 結(jié) 算 的 范 圍是 否 符 合 規(guī) 定 ， 交 易 合 同 是 否 合 法 有 效 ， 合同 內(nèi) 容 是 否 完 整 ， 結(jié) 算 商 品 的 適 銷 情 況 。 銀 行 家 的 搖 籃 風(fēng) 控 部 門 對(duì) 匯 票 承 兌 業(yè) 務(wù) 的 管 理T 實(shí) 行 以 企 業(yè) 信 用 評(píng) 估 為 基 礎(chǔ) 的 授 信 方 法 ， 將 表外 業(yè) 務(wù) 納 入 授 信 額 度 ， 實(shí) 行 統(tǒng) 一 授 信 管 理 ；T 對(duì) 承 兌 申 請(qǐng) 人 申 請(qǐng) 的 承 兌 額 度 必 須 納 入 統(tǒng) 一 授信 額 度 的 范 圍 內(nèi) ； T 承 兌 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 當(dāng) 有 真 實(shí) 貿(mào) 易 的 背 景 ；T 按 照 信 貸 原

41、則 要 求 核 實(shí) 承 兌 申 請(qǐng) 人 提 供 的 擔(dān) 保 。 銀 行 家 的 搖 籃 加 強(qiáng) 承 兌 保 證 金 管 理一 、 對(duì) 承 兌 保 證 金 和 質(zhì) 押 的 承 兌 匯 票 業(yè) 務(wù) 分 別 增設(shè) 二 級(jí) 會(huì) 計(jì) 科 目 單 獨(dú) 反 映 ， 確 保 業(yè) 務(wù) 的 真 實(shí) 性 。二 、 設(shè) 立 承 兌 保 證 金 手 工 帳 ， 作 為 會(huì) 計(jì) 系 統(tǒng) 帳 的補(bǔ) 充 ， 做 到 保 證 金 與 匯 票 逐 一 對(duì) 應(yīng) ， 防 止 混 用 。三 、 明 確 規(guī) 定 保 證 金 的 使 用 由 風(fēng) 控 、 會(huì) 計(jì) 部 門 實(shí)行 崗 位 監(jiān) 督 、 制 約 ， 防 止 挪 作 它 用 。 銀

42、行 家 的 搖 籃 會(huì) 計(jì) 部 門 對(duì) 匯 票 承 兌 業(yè) 務(wù) 的 管 理T 空 白 銀 行 承 兌 匯 票 憑 證 按 重 要 空 白 憑 證 統(tǒng) 一由 會(huì) 計(jì) 部 門 管 理 ； 嚴(yán) 加 管 理 和 控 制 領(lǐng) 取 、 使用 、 作 廢 、 收 繳 、 銷 毀 等 環(huán) 節(jié) ； 防 止 發(fā) 生 丟失 、 冒 領(lǐng) 和 盜 用 事 件 ；T 空 白 銀 行 承 兌 匯 票 憑 證 一 律 不 得 預(yù) 先 發(fā) 售 ；T 承 兌 行 應(yīng) 實(shí) 行 統(tǒng) 一 兌 付 制 度 ， 建 立 委 托 收 款商 業(yè) 匯 票 登 記 簿 ， 并 登 記 簽 收 日 期 和 劃 款 日期 ， 嚴(yán) 格 按 照 支 付

43、結(jié) 算 辦 法 的 有 關(guān) 規(guī) 定及 時(shí) 辦 理 劃 款 。 銀 行 家 的 搖 籃 防 范 操 作 風(fēng) 險(xiǎn)T 銀 行 承 兌 匯 票 空 白 憑 證 必 須 由 分 行 會(huì) 計(jì)部 門 集 中 保 管 ， 使 帳 外 經(jīng) 營 沒 有 工 具 ；T 實(shí) 行 部 門 、 程 序 制 約 ， 使 帳 外 經(jīng) 營 沒 有環(huán) 境 ；T 稽 核 部 門 要 定 期 檢 查 空 白 憑 證 領(lǐng) 用 、 登記 、 銷 號(hào) 制 度 執(zhí) 行 情 況 。 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 匯 票 掛 失 的 處 理 手 續(xù)T 已 承 兌 的 銀 行 承 兌 匯 票 喪 失 ， 失 票 人 到 承 兌銀 行 掛 失 。

44、T 商 業(yè) 承 兌 匯 票 喪 失 ， 由 失 票 人 向 承 兌 人 掛 失 。T 失 票 人 應(yīng) 當(dāng) 在 通 知 掛 失 止 付 后 三 日 內(nèi) ， 也 可以 在 票 據(jù) 喪 失 后 ， 依 法 向 人 民 法 院 申 請(qǐng) 公 示催 告 ， 或 者 向 人 民 法 院 提 起 訴 訟 。 銀 行 家 的 搖 籃 掛 失 止 付 通 知 書 應(yīng) 記 載 的 事 項(xiàng) （ 一 ） 票 據(jù) 喪 失 的 時(shí) 間 、 地 點(diǎn) 、 原 因 ； （ 二 ） 票 據(jù) 的 種 類 、 號(hào) 碼 、 金 額 、 出 票 日 期 、 付 款 日 期 、 付 款 人 名 稱 、 收 款 人 名 稱 ； （ 三 ） 掛

45、 失 止 付 人 的 姓 名 、 營 業(yè) 場 所 或 者 住 所 以 及 聯(lián) 系 方 法 。 欠 缺 上 述 記 載 事 項(xiàng) 之 一 的 ， 銀 行 不 予 受 理 。 銀 行 家 的 搖 籃 四 、 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 產(chǎn) 品T 銀 票 貼 現(xiàn)T 非 本 行 客 戶 銀 票 貼 現(xiàn)T 無 追 索 權(quán) 銀 票 貼 現(xiàn)T 代 理 貼 現(xiàn)T 買 方 付 息 貼 現(xiàn)T 商 票 保 貼T “ 兩 方 交 易 ， 三 方 結(jié) 算 ” 的 商 票 貼 現(xiàn)T 工 程 款 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 銀 行 家 的 搖 籃 非 本 行 客 戶 銀 票 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 對(duì) 象T 銀 行 承 兌 匯 票 由 本 行 承 兌 或

46、商 業(yè) 承 兌 匯 票 的 出票 人 擁 有 本 行 對(duì) 其 的 授 信 ， 貼 現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 為 非 本行 開 戶 企 業(yè) ；T 銀 行 承 兌 匯 票 雖 非 本 行 承 兌 ， 為 獲 取 貼 現(xiàn) 利 差而 承 做 。 業(yè) 務(wù) 關(guān) 鍵 點(diǎn)T 貼 現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 可 以 不 在 本 行 開 戶 ， 但 貼 現(xiàn) 款 項(xiàng) 必須 匯 入 經(jīng) 查 詢 確 認(rèn) 的 其 基 本 賬 戶 內(nèi) 。 銀 行 家 的 搖 籃 票 據(jù) 無 追 索 權(quán) 貼 現(xiàn)T 2001會(huì) 計(jì) 準(zhǔn) 則 對(duì) 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 的 處 理T 財(cái) 政 部 2006企 業(yè) 會(huì) 計(jì) 準(zhǔn) 則 第 23號(hào) 金 融 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 中 第 七

47、條 對(duì) 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 協(xié) 議 是否 附 追 索 權(quán) 而 規(guī) 定 了 不 同 的 會(huì) 計(jì) 處 理 。 銀 行 家 的 搖 籃 T 凡 貼 現(xiàn) 協(xié) 議 中 企 業(yè) 負(fù) 有 被 追 索 責(zé) 任 的 ， 相關(guān) 的 “ 應(yīng) 收 票 據(jù) ” 不 能 從 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 中 予以 轉(zhuǎn) 銷 ， 同 時(shí) 須 以 “ 銀 行 借 款 ” 列 支 ；T 貼 現(xiàn) 協(xié) 議 中 已 列 明 應(yīng) 收 票 據(jù) 風(fēng) 險(xiǎn) 由 貼 現(xiàn) 銀行 承 擔(dān) 的 （ 即 由 貼 現(xiàn) 銀 行 買 斷 的 ） ， 企 業(yè)不 負(fù) 有 被 追 索 責(zé) 任 的 ， 相 關(guān) 的 “ 應(yīng) 收 票 據(jù) ”可 以 從 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 中 予 以 轉(zhuǎn)

48、 銷 。 票 據(jù) 無 追 索 權(quán) 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 特 點(diǎn) 銀 行 家 的 搖 籃 票 據(jù) 無 追 索 權(quán) 貼 現(xiàn) 的 對(duì) 象T 根 據(jù) 2006會(huì) 計(jì) 準(zhǔn) 則 ， 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 不 附 追索 權(quán) 后 將 可 以 優(yōu) 化 企 業(yè) 的 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 結(jié) 構(gòu)及 經(jīng) 營 成 果 ， 如 降 低 資 產(chǎn) 負(fù) 債 率 、 減 少 壞帳 準(zhǔn) 備 計(jì) 提 而 使 當(dāng) 期 利 潤 增 加 等 。T 現(xiàn) 在 一 些 上 市 公 司 、 跨 國 公 司 和 一 些 大 型企 業(yè) 都 會(huì) 在 報(bào) 表 披 露 前 提 出 銀 票 貼 現(xiàn) 買 斷式 業(yè) 務(wù) 的 需 求 。 銀 行 家 的 搖 籃 代 理 貼 現(xiàn)

49、業(yè) 務(wù) 對(duì) 象T 出 票 人 與 收 款 人 具 有 長 期 的 購 銷 合 同 業(yè) 務(wù)關(guān) 系 ， 銀 行 承 兌 匯 票 必 須 為 本 行 承 兌 ， 收款 人 為 異 地 企 業(yè) 。 業(yè) 務(wù) 關(guān) 鍵 點(diǎn)T 出 票 人 、 收 款 人 須 與 本 行 簽 訂 代 理 貼 現(xiàn)協(xié) 議 ， 明 確 出 票 人 代 理 收 款 人 貼 現(xiàn) 時(shí) 所使 用 的 公 章 、 財(cái) 務(wù) 專 用 章 、 授 權(quán) 人 章 ；T 貼 現(xiàn) 款 項(xiàng) 必 須 匯 入 代 理 貼 現(xiàn) 協(xié) 議 所 約定 并 經(jīng) 查 詢 確 認(rèn) 的 收 款 人 基 本 賬 戶 內(nèi) 。 銀 行 家 的 搖 籃 買 方 付 息 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù)

50、對(duì) 象T 產(chǎn) 品 較 緊 俏 ， 賣 方 同 意 收 取 票 據(jù) ， 但 不 愿 承擔(dān) 貼 現(xiàn) 利 息 ， 而 買 方 愿 意 承 擔(dān) 貼 現(xiàn) 利 息 ；T 買 方 實(shí) 行 繳 納 營 業(yè) 稅 ， 賣 方 實(shí) 行 繳 納 增 值 稅 ，采 用 買 方 付 息 貼 現(xiàn) 方 式 ， 賣 方 的 銷 項(xiàng) 稅 額 可以 減 少 ， 起 到 避 稅 作 用 。 業(yè) 務(wù) 關(guān) 鍵 點(diǎn)T 貼 現(xiàn) 銀 行 必 須 在 收 到 買 方 支 付 的 貼 現(xiàn) 利 息 后或 經(jīng) 買 方 授 權(quán) 銀 行 主 動(dòng) 在 其 賬 戶 中 借 記 貼 現(xiàn)利 息 后 再 予 劃 付 貼 現(xiàn) 款 項(xiàng) 。 銀 行 家 的 搖 籃 商

51、票 保 貼 （ 票 據(jù) 包 買 ） 銀 行 對(duì) 出 票 人 進(jìn) 行 授 信T 銀 行 給 予 商 業(yè) 承 兌 匯 票 的 付 款 人 一 定 的 授 信額 度 ， 銀 行 對(duì) 持 票 人 持 有 該 付 款 人 開 出 的 在授 信 額 度 內(nèi) 的 商 業(yè) 承 兌 匯 票 予 以 貼 現(xiàn) 。 銀 行 對(duì) 持 票 人 進(jìn) 行 授 信T 銀 行 給 予 商 業(yè) 承 兌 匯 票 的 持 票 人 一 定 的 授 信額 度 ， 銀 行 對(duì) 該 持 票 人 持 有 其 他 付 款 人 開 出的 商 業(yè) 承 兌 匯 票 ， 在 授 信 額 度 內(nèi) 的 予 以 貼 現(xiàn) 。 銀 行 家 的 搖 籃 商 票 保

52、貼 業(yè) 務(wù) 的 特 點(diǎn)T 將 企 業(yè) 自 身 信 用 和 銀 行 信 用 相 結(jié) 合 ， 實(shí) 現(xiàn)商 票 信 用 增 級(jí) ， 既 增 強(qiáng) 票 據(jù) 流 通 性 ， 又 可以 提 高 企 業(yè) 信 譽(yù) ；T 充 分 發(fā) 揮 使 用 商 票 的 好 處 ， 不 需 要 支 付 手續(xù) 費(fèi) 和 承 兌 保 證 金 ；T 通 過 與 包 買 銀 行 緊 密 合 作 ， 實(shí) 現(xiàn) 票 據(jù) 封 閉運(yùn) 作 ， 簡 便 業(yè) 務(wù) 操 作 程 序 ；T 在 買 方 付 息 情 況 下 ， 買 方 實(shí) 現(xiàn) 現(xiàn) 金 采 購 、約 期 支 付 ， 賣 方 取 得 包 買 票 據(jù) 等 同 于 取 得現(xiàn) 金 ， 實(shí) 現(xiàn) 現(xiàn) 金 銷

53、售 。 銀 行 家 的 搖 籃 “ 兩 方 交 易 ， 三 方 結(jié) 算 ” 的 商 票 貼 現(xiàn)簽 發(fā) 商 票 申 請(qǐng)貼 現(xiàn) 支 付貼 現(xiàn) 款 支 付 貨 款分 公 司 母 公 司 供 貨 商 銀 行 銀 行 家 的 搖 籃 物 流 融 資 中 的 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 保 兌 倉 銀 行 家 的 搖 籃 工 商 銀 銀 行 家 的 搖 籃 銀 行 家 的 搖 籃 五 、 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù)六 、 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 防 范七 、 電 子 商 業(yè) 匯 票 業(yè) 務(wù) 介 紹 銀 行 家 的 搖 籃 五 、 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù)市 場營 銷部 門受 理 ，雙 人

54、審 核 、調(diào) 查 風(fēng) 控部 門雙 人審 核 會(huì) 計(jì)部 門計(jì) 息 ，放 款會(huì) 計(jì)部 門查 詢票 據(jù) 銀 行 家 的 搖 籃 貼 現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 必 須 具 備 的 條 件一 、 必 須 是 在 本 行 開 立 存 款 帳 戶 的 法 人 ； 二 、 持 有 的 商 業(yè) 匯 票 憑 證 真 實(shí) ， 要 式 填 寫 完整 ， 蓋 印 清 晰 ， 憑 證 在 有 效 期 內(nèi) ， 背 書 連續(xù) 完 整 ；三 、 商 業(yè) 匯 票 到 期 有 還 款 能 力 。不 具 備 上 述 條 件 的 ， 銀 行 不 得 辦 理 貼 現(xiàn) 。 銀 行 家 的 搖 籃 信 貸 部 門 負(fù) 責(zé) 審 核T 持 有 匯 票 是

55、 否 合 法 ， 貼 現(xiàn) 憑 證 填 制 是 否 符合 規(guī) 定 ， 貼 現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 資 信 情 況 ， 申 請(qǐng) 貼 現(xiàn)的 金 額 是 否 超 過 本 行 的 限 額 權(quán) 限 （ 如 超 過本 行 的 限 額 權(quán) 限 ， 要 按 規(guī) 定 報(bào) 批 ） ， 匯 票到 期 如 付 款 人 不 能 付 款 ， 貼 現(xiàn) 申 請(qǐng) 人 有 無可 靠 的 償 還 貼 現(xiàn) 款 的 資 金 來 源 。 銀 行 家 的 搖 籃 查 閱 上 海 市 商 業(yè) 承 兌 匯 票 不 良 承 兌 人 名 單 T 央 行 上 海 總 部 已 于 2008年 1月 建 立 了 商 業(yè) 承 兌 匯 票不 良 支 付 信 息 報(bào)

56、告 制 度 ；T 承 兌 人 開 戶 銀 行 發(fā) 現(xiàn) 商 業(yè) 承 兌 匯 票 承 兌 人 發(fā) 生 不良 支 付 行 為 的 ， 應(yīng) 最 遲 在 次 日 書 面 報(bào) 送 央 行 上 ?？?部 ；T 凡 一 年 內(nèi) 承 兌 人 累 計(jì) 發(fā) 生 三 次 商 業(yè) 承 兌 匯 票 不 良支 付 行 為 者 ， 將 被 列 入 （ 黑 名 單 ） ；T 央 行 上 海 總 部 每 半 年 發(fā) 布 一 次 “ 上 海 市 商 業(yè) 承 兌匯 票 不 良 承 兌 人 名 單 （ 黑 名 單 ） ” ， 公 布 在 貸 款卡 信 息 系 統(tǒng) 中 。 銀 行 家 的 搖 籃 銀 行 受 理 匯 票 貼 現(xiàn) 的 處

57、理 手 續(xù)T 會(huì) 計(jì) 部 門 接 到 作 成 轉(zhuǎn) 讓 背 書 的 匯 票 和 貼 現(xiàn)憑 證 ， 按 照 支 付 結(jié) 算 辦 法 的 有 關(guān) 規(guī) 定審 查 無 誤 ， 貼 現(xiàn) 憑 證 的 填 寫 與 匯 票 核 對(duì) 相符 后 ， 按 照 支 付 結(jié) 算 辦 法 有 關(guān) 貼 現(xiàn) 期限 以 及 貼 現(xiàn) 利 息 計(jì) 算 的 規(guī) 定 和 規(guī) 定 的 貼 現(xiàn)率 計(jì) 算 出 貼 現(xiàn) 利 息 和 實(shí) 付 貼 現(xiàn) 金 額 。 銀 行 家 的 搖 籃 支 付 結(jié) 算 辦 法 對(duì) 票 據(jù) 貼 現(xiàn) 計(jì) 息 規(guī) 定T 貼 現(xiàn) 、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 和 再 貼 現(xiàn) 的 期 限 從 其 貼 現(xiàn) 之日 起 至 匯 票 到 期 日

58、止 。 實(shí) 付 貼 現(xiàn) 金 額 按 票面 金 額 扣 除 貼 現(xiàn) 日 至 匯 票 到 期 前 1日 的 利 息計(jì) 算 。T 承 兌 人 在 異 地 的 ， 貼 現(xiàn) 、 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 和 再 貼 現(xiàn)的 期 限 以 及 貼 現(xiàn) 利 息 的 計(jì) 算 應(yīng) 另 加 3天 的 劃款 日 期 。 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 匯 票 的 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn)T 票 據(jù) 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 是 指 金 融 機(jī) 構(gòu) 將 持 有 的 未 到 期的 商 業(yè) 匯 票 ， 以 背 書 轉(zhuǎn) 讓 的 形 式 將 所 有 權(quán)轉(zhuǎn) 讓 給 另 一 家 金 融 機(jī) 構(gòu) 并 支 付 了 一 定 的 轉(zhuǎn)貼 現(xiàn) 利 息 ， 取 得 票 面 金

59、 額 扣 除 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 利 息以 后 剩 余 金 額 的 交 易 行 為 。 票 據(jù) 回 購T 是 一 種 特 殊 的 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 形 式 ， 是 指 金 融機(jī) 構(gòu) 將 已 貼 現(xiàn) 商 業(yè) 匯 票 向 另 一 金 融 機(jī) 構(gòu) 轉(zhuǎn)讓 時(shí) ， 與 對(duì) 方 達(dá) 成 協(xié) 議 ， 在 約 定 時(shí) 間 將 票據(jù) 購 回 ， 自 行 向 票 據(jù) 承 兌 人 收 款 的 交 易 方式 。 是 一 種 質(zhì) 押 擔(dān) 保 的 票 據(jù) 交 易 。 銀 行 家 的 搖 籃 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 的 衍 生 交 易 買 斷 回 購T 買 出 方 因 貸 款 規(guī) 模 受 限 ， 但 資 金 充 裕 。 故 將 票 據(jù) 以

60、買 斷方 式 轉(zhuǎn) 出 給 買 入 方 ， 買 入 方 再 將 此 批 票 據(jù) 以 回 購 方 式 向買 出 方 融 入 資 金 ， 票 據(jù) 到 期 前 再 將 資 金 返 還 買 出 方 ， 贖回 票 據(jù) 。 買 入 方 的 收 益 體 現(xiàn) 為 貸 款 規(guī) 模 的 價(jià) 格 。 逆 回 購 買 斷T 買 入 方 處 于 有 資 金 ， 但 無 貸 款 規(guī) 模 的 狀 況 ， 以 逆 回 購 方式 融 出 資 金 融 入 券 ， 但 又 擔(dān) 心 回 購 協(xié) 議 到 期 后 ， 資 金 融入 方 無 資 金 贖 回 ， 故 約 定 回 購 協(xié) 議 到 期 后 買 斷 此 批 票 據(jù) ，由 逆 回 購

61、 方 辦 理 票 據(jù) 托 收 收 回 票 款 。 要 求 回 購 方 完 成 背書 。 銀 行 家 的 搖 籃 商 業(yè) 銀 行 受 理 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 的 處 理 手 續(xù) 申 請(qǐng) 辦 理 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 的 轉(zhuǎn) 出 行 需 提 供 ： 1 金 融 業(yè) 務(wù) 許 可 證 和 工 商 營 業(yè) 執(zhí) 照 的 復(fù) 印 件 ； 2 前 來 辦 理 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 人 的 行 政 介 紹 信 、 身 份 證 、授 權(quán) 書 （ 正 本 ） ； 3 經(jīng) 申 請(qǐng) 機(jī) 構(gòu) 背 書 的 已 貼 現(xiàn) 或 已 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 的 商 業(yè)匯 票 （ 原 件 ） ； 銀 行 家 的 搖 籃 4 證 明 商 業(yè) 票 據(jù) 真 實(shí) 性 的

62、查 詢 、 查 復(fù) 書 ， 如是 復(fù) 印 件 ， 需 加 蓋 轉(zhuǎn) 出 行 會(huì) 計(jì) 部 門 的 結(jié) 算 專用 章 ； 5. 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 協(xié) 議 書 ； 6. 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 票 據(jù) 清 單 。 銀 行 家 的 搖 籃 轉(zhuǎn) 入 行 會(huì) 計(jì) 部 門 的 處 理 手 續(xù)T 會(huì) 計(jì) 部 門 接 到 作 成 轉(zhuǎn) 讓 背 書 的 匯 票 和 轉(zhuǎn) 貼現(xiàn) 憑 證 后 ， 按 照 支 付 結(jié) 算 辦 法 的 有 關(guān) 規(guī) 定審 查 無 誤 ， 轉(zhuǎn) 貼 現(xiàn) 憑 證 的 填 寫 與 匯 票 核 對(duì)相 符 ， 其 余 手 續(xù) 比 照 貼 現(xiàn) 業(yè) 務(wù) 的 處 理 手 續(xù) 。 銀 行 家 的 搖 籃 六 、 票 據(jù) 業(yè) 務(wù) 的

63、風(fēng) 險(xiǎn) 防 范T 銀 行 家 的 搖 籃 票 據(jù) 的 法 律 風(fēng) 險(xiǎn)T 票 據(jù) 的 法 律 風(fēng) 險(xiǎn) 是 指 票 據(jù) 因 存 在 法 律 所 禁止 的 事 項(xiàng) 而 使 該 票 據(jù) 喪 失 有 效 性 ， 如 票 據(jù)金 額 、 出 票 日 期 、 收 款 人 名 稱 被 更 改 ； 假票 ； 克 隆 票 ； 變 造 票 ； 被 司 法 部 門 凍 結(jié) 或已 經(jīng) 公 示 催 告 ； 已 被 承 兌 行 宣 布 掛 失 止 付 。 銀 行 家 的 搖 籃 建 行 某 分 行 成 功 堵 截 擬 質(zhì) 押 克 隆 銀 票T 2009年 12月 21日 ， 建 行 某 分 行 票 據(jù) 中 心 在 審 核A公

64、 司 提 供 的 三 張 擬 用 于 貸 款 質(zhì) 押 的 銀 行 承 兌匯 票 時(shí) ， 經(jīng) 認(rèn) 真 查 驗(yàn) ， 發(fā) 現(xiàn) 票 據(jù) 存 在 多 項(xiàng) 疑 點(diǎn) ：三 張 票 據(jù) 號(hào) 碼 的 滲 透 性 油 墨 、 紙 張 中 的 金 屬 絲 、行 徽 的 顏 色 、 水 溶 性 油 墨 、 水 印 等 均 存 在 瑕 疵 ，部 分 無 暗 記 。 經(jīng) 查 詢 ， 承 兌 行 回 復(fù) “ 無 掛 失 止付 凍 結(jié) ， 票 據(jù) 要 素 一 致 ， 承 兌 行 曾 簽 ， 真 偽 自辨 ， 但 均 有 他 行 查 詢 ” 。 經(jīng) 與 承 兌 行 傳 真 來 的底 卡 聯(lián) 對(duì) 比 ， 認(rèn) 定 為 克 隆 票

65、據(jù) 。 三 張 合 計(jì) 金 額為 1700萬 元 的 克 隆 銀 行 承 兌 匯 票 被 建 行 連 云 港分 行 成 功 堵 截 。 銀 行 家 的 搖 籃 被 建 行 識(shí) 破 的 克 隆 票 銀 行 家 的 搖 籃 被 建 行 識(shí) 破 的 克 隆 票 銀 行 家 的 搖 籃 被 建 行 識(shí) 破 的 克 隆 票 銀 行 家 的 搖 籃 某 贛 榆 支 行 收 進(jìn) 克 隆 銀 票 被 騙 貸 6156萬 元T 2009年 11月 9日 12月 1日 期 間 ， 某 分 行 贛 榆支 行 四 次 向 B公 司 發(fā) 放 以 銀 行 承 兌 匯 票 為 質(zhì)押 的 貸 款 ， 累 計(jì) 金 額 6,15

66、6萬 元 ， 質(zhì) 押 物 為 9張 銀 票 ， 票 據(jù) 金 額 6,840萬 元 。T 2009年 12月 24日 ， 經(jīng) 重 新 審 驗(yàn) ， 已 質(zhì) 押 的 銀行 承 兌 匯 票 存 在 票 據(jù) 號(hào) 碼 區(qū) 螢 光 反 應(yīng) 和 油 墨滲 透 等 幾 處 疑 點(diǎn) ， 認(rèn) 為 存 在 克 隆 票 據(jù) 的 可 能性 。 12月 25日 經(jīng) 承 兌 行 確 認(rèn) ， 9張 票 據(jù) 均 為克 隆 銀 行 承 兌 匯 票 。 銀 行 家 的 搖 籃 A公 司 、 B公 司 實(shí) 為 同 一 詐 騙 人T 經(jīng) 查 明 ， 質(zhì) 押 的 9張 銀 行 承 兌 匯 票 中 5張 出 票行 為 某 行 福 建 南 平 濱 江 支 行 ， 累 計(jì) 金 額 3840萬 元 ； 4張 出 票 行 為 某 行 長 沙 長 嶺 支 行 ， 累計(jì) 金 額 3000萬 元 。 上 述 票 據(jù) 據(jù) 稱 均 由 上 海 某公 司 負(fù) 責(zé) 人 提 供 ， 由 收 款 人 背 書 轉(zhuǎn) 讓 A公 司（ 與 2009年 12月 21日 擬 在 建 行 連 云 港 分 行 質(zhì)押 銀 票 的 為 同 一 公 司 ， 且 為 B公 司 的