公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（2022年）

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1、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 一、目的 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。 二、適用范圍 北京XXXXXXXX——費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理。 三、職責(zé) 1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定； 2、各部門(mén)負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。 四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限： 公司的費(fèi)用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。 2、如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理： 費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷(xiāo)； 費(fèi)用在500元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。 以上兩種情況，財(cái)

2、務(wù)部必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。 3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)簽批。 4、所有的費(fèi)用開(kāi)支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。 五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程： 1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫(xiě)有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核，超出3日的費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)，責(zé)任自負(fù)。 2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)

3、經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。 3、由受款人按規(guī)定填寫(xiě)好《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，交部門(mén)經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤的單據(jù)，由財(cái)務(wù)部送給總經(jīng)理簽批。 4、財(cái)務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。 5、受款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)，在收款時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。 六、借款事項(xiàng)： 1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。 2、借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在500元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核、審批。借款金額超過(guò)500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)

4、準(zhǔn)后方可支付。 3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，盡速與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。 4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。 5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)從薪資中抵扣。 七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定： 1、工資：每月15日為薪金發(fā)放日。 ①薪資計(jì)算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。 ②公司行政部在每月6日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤工資”上報(bào)財(cái)務(wù)部。 ③財(cái)務(wù)部在每月10日前，將所有員工的工資計(jì)算完畢，并交總經(jīng)理簽批。 2、交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： 員工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際

5、情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 3、交際應(yīng)酬費(fèi)： ①一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。 ②一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。 4、市內(nèi)交通費(fèi)： ①經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車(chē)費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車(chē)輛）可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)； ②無(wú)特殊事由交通工具均以公交車(chē)、地鐵為主；如遇緊急情況和惡劣天氣可以乘坐出租車(chē)。 ③其他特殊情況，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定：

6、 ①每次報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷(xiāo)。 ②有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下： ●報(bào)銷(xiāo)憑證一律使用黑色水筆或鋼筆填寫(xiě)； ●報(bào)銷(xiāo)人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚； ●所屬部門(mén)按報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)的名稱填寫(xiě)； ●填報(bào)日期按填寫(xiě)當(dāng)日的日期填寫(xiě)； ●附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫(xiě)； ●大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改； ●發(fā)票、收據(jù)必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”； ●凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗(yàn)收或證明人的簽名； ●如填報(bào)未符合上述要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)； ●所有費(fèi)用

7、報(bào)銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因； ●如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)； ●所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。 6、關(guān)于辦公用品的采購(gòu)及維修： ①各業(yè)務(wù)部門(mén)及各分部所需采購(gòu)辦公用品必須于每月10日前上報(bào)行政部，由行政部進(jìn)行審核匯總，上報(bào)總經(jīng)理審批。 ②行政部根據(jù)審批采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)“借支單”，到財(cái)務(wù)部借支采購(gòu)。 ③所采購(gòu)的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。 ④辦公設(shè)備的維修，要求事先申請(qǐng)到行政部備案，由行政部負(fù)責(zé)，請(qǐng)專人維修及購(gòu)置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權(quán)自行處理。 八、附則 1、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部制訂并歸口管理； 2、本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂； 3、本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。 財(cái)務(wù)部 二?二二年三月一日 — END —