《XX年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》

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1、附件1： 2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告 單位公章 單 位 名 稱： 單 位 負(fù) 責(zé) 人： (簽章) 牽頭部門負(fù)責(zé)人: (簽章) 填 表 人: (簽章) 電 話 號(hào) 碼: 單 位 地 址: 郵 政 編 碼: 636518 報(bào) 送 日 期： 2017 年 3 月 26 日 單位性質(zhì) 行政單位□

2、事業(yè)單位 其他單位□_______________________ 組織機(jī)構(gòu)代碼 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量 1 單位編制人數(shù) 38 本年度支出總額 8966173.40元 年末實(shí)有人數(shù) 39 一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù) 39 經(jīng)費(fèi)自理人數(shù) 單位名稱 單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況 主持制定工作方案 明確工作分工 配備工作人員 健全工作機(jī)制 充分利用信息化手段 其他□ （請(qǐng)描述）

3、 是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu) 是 否□ 單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù) ８ 單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人 是 否□ 班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職 是 否□ 如是，請(qǐng)?jiān)斄行彰奥殑?wù)：李興平（校長(zhǎng)）　　張偉（副校長(zhǎng)）　　　劉正云（副校長(zhǎng)） 是否開(kāi)展內(nèi)部控制專題培訓(xùn) 是 否□ 是否開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 是 否□ 是否對(duì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理 預(yù)算業(yè)務(wù)管理 收支業(yè)務(wù)管理 政府采購(gòu) 業(yè)務(wù)管理 資產(chǎn)管理 建設(shè)項(xiàng)目管理 合同管理 其他管理領(lǐng)域 是 否□ 是 否□

4、 是 否□ 是 否□ 是 否□ 是 否□ 是 否□ 是否編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖 是 否□ 是 否□ 是 否□ 是 否□ 是 否□ 是 否□ 是 否□ 內(nèi)部控制牽頭部門 行政管理部門□ 財(cái)務(wù)部門□ 紀(jì)檢部門□ 內(nèi)審部門□ 其他部門： 內(nèi)部控制監(jiān)督部門 行政管理部門□ 財(cái)務(wù)部門□ 紀(jì)檢部門□ 內(nèi)審部門 其他部門： 以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任： 預(yù)算業(yè)務(wù)管理 收支業(yè)務(wù)管理 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理 資產(chǎn)管理 建設(shè)項(xiàng)目管理 合同

5、管理 1、預(yù)算編制與 預(yù)算審批 1、收款與會(huì)計(jì)核算 1、采購(gòu)需求制定與 內(nèi)部審核 1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程 1、項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策 1、合同的擬訂與審核 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是□ 否□ 不適用 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 2、預(yù)算審批與 預(yù)算執(zhí)行 2、支出申請(qǐng)與 內(nèi)部審批 2、采購(gòu)文件編制 與復(fù)核 2、無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)與管理 2、概預(yù)算編制與審核 2、合同的審核與審批 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是□

6、 否□ 不適用□ 是□ 否□ 不適用 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 3、預(yù)算執(zhí)行與 分析評(píng)價(jià) 3、付款審批與 付款執(zhí)行 3、合同簽訂與驗(yàn)收 3、對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估 3、項(xiàng)目實(shí)施與 價(jià)款支付 3、合同的審批與訂立 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是□ 否□ 不適用 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 4、決算編制與審核 4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與 會(huì)計(jì)核算 4、驗(yàn)收與保管 4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督 4、竣工決算與 竣

7、工審計(jì) 4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是□ 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 對(duì)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況： 1、分事行權(quán) 2、分崗設(shè)權(quán) 3、分級(jí)授權(quán) 4、關(guān)鍵崗位輪崗 5、專項(xiàng)審計(jì) 對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)？ 對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？ 對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)

8、任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限？ 對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？ 不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施？ 是□ 否□ 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是□ 否□ 不適用□ 是□ 否 不適用□ 是 否□ 不適用□ 是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中 是 否□ 建立健全內(nèi)部控制制度情況 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度 未建立 已建立 不適用 預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度 □ □ 收支業(yè)務(wù)管理制度 □ □ 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度 □ □ 資產(chǎn)管理制度 □

9、 □ 建設(shè)項(xiàng)目管理制度 □ □ 合同管理制度 □ □ 其他領(lǐng)域管理制度 □ □ 相關(guān)制度 制定制度的政策依據(jù) 該制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 預(yù)算業(yè)務(wù)管理 學(xué)校預(yù)算管理控制。 學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。 學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。 學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公開(kāi)。

10、 收支業(yè)務(wù)管理 財(cái)務(wù)收支管理控制。 收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。 支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。 學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理 政府采購(gòu)管理控制。 學(xué)校要按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府

11、采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序，按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。 確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理控制。 資產(chǎn)管理制度我校的固定資產(chǎn)管理實(shí)行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)。學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。 學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。 建設(shè)項(xiàng)目管理 建設(shè)項(xiàng)目管理控制。

12、 建設(shè)項(xiàng)目管理制度學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。 學(xué)校對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理控制，按照概算投資；嚴(yán)格履行審核審批程序；建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；絕對(duì)不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形；按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。 合同管理 合同管理控制。 合同管理制度學(xué)校實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。 學(xué)校對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的

13、溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。 其他管理領(lǐng)域 內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效學(xué)校建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。內(nèi)部審計(jì)部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查學(xué)校內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)本學(xué)校實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。學(xué)校負(fù)責(zé)人指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并出具學(xué)校內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。 內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難：各方面制度有待進(jìn)一步完善。 下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃：學(xué)校建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。 對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見(jiàn)或建議 10